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合同价值调整敏感性探讨 第24喾一2建筑技术开发1997年4月；冒。 合同价格调整敏感性探讨兰至墨墨壶釜(河海大学管理系)8一摘要本文分析工程项目实施过程中进行合同价格调整的必要性简述了两种调价方法。 在此基础上进一步论述调价公式的精度及敏感性对承包商回收实际成本所带来的影响。 通过大量的分析计算指出调价指数数日与实际成本回收幅度有直接关系，并用图形说明两者的关系最后，井结合国内工程项目合同调整公式的现状，提出在确定调价指数时应考虑的几点建议。 关键词1合同价格调整的必要性11必要性急剧的通货膨胀和无法预料的关键材料短缺造成土木工程的价格、工期和工程内容变得非常不稳定而易变，从而使得大多数土木工程合同和一些货物采购合同进行价格调整成为必要。 原因主要有二第一，从承包商角度来讲，承包商总是企图预测外部费用对他直至完工的整个工期中的影响。 就短期合同而言(如少于l2个月)，预测结果往往可以接受，因为物价波动幅度在较短时间内不会发生根本性变化，故施工承包商在报价时可作出较准确的预测。 但对较长期的合同而言，情况就有了很大的不同，一个较长期的合同其不可预测的影响量是相当大的，承包商不可能对合同期内发生的价格波动作出较准确的预测，故施工承包商不得不大幅度提高标价以克服价格上涨所带来的风险造成各投标者之同的报价由于物价原因产生了悬殊的差别，这对业主决定中标者是不利的。 在许多情况下可能会出现相反的决策。 第二从业主保证工程项目顺利进行角度分析，由于投有调价，承包商报价时考虑调价等外部影响的增量占总报价的比倒是很大的。 在这种情况下，即使投标商编制报价文件的基础(如施工方法材料、生产成奉预测等)不同，也可以简单地认为最低标是因为施工投标商过低估计了未来的通货膨胀、成本提高及不利的汇率波动，如果选最低标中标，则永久工程质量低劣及完工前财务破产的可能性大大增加，这显然不符合业主的根奉利益。 如果业主承担了主要财务预测风险(如价格波动等)，那么投标报价中包括的由于其它风险所造成的标价增量就很小。 这时，投标商的最低标为确保最有效地完成工程承包合同打下良好的基础。 合同授于后，由于工程项目的实施受到外部财务因素的影响而进行合同38价格调整施工承包商可集中精力保证工程项日顺利进行，而不必承担远期对承包商财务变动的风险。 上述两方面原因造成的最终后果都是一样的，即不能确保合同的正常履行，造成合同纠纷，这些都是双方不愿意看到的。 鉴于这二方面的原因，有必要对影响合同价格的因素，于以调整。 因为调价对施工承包商和业主都是有益的尤其对确保合同的正常履行是十分有益的。 12合同调价方法调价方法有两种+一种是文件证据法调价另一种是公式法调价。 121文件证据法调价文件证据法调价是以成本增加的文件证据为调价基础的一种方法。 其原理就是对施工承包商超过编标成本的劳动力和材料采购费给以补偿。 这就要求他提供编标时采用的原始价格，用来与实际采购的发票价格对比，证实他要求的补偿。 文件证据法调价有许多不便之处需要很多管理工作，如校核施工期现行价格(如材料，劳动力等)是很困难的f同时，这种调价法是很步能包括设备成本(主要指折旧率和租金)，故在一般情况下很步采用这种方法，它一般用于无法得到满意的物价指数的情况。 122公式法调价公式法调价的基本原理是采用物价指数调整合同价格。 数学公式可表示为t P=p。 I (1)式中P是调价的价格P是调整数目或按接受投标时价格的标准付给承包商的数日f I为现行价格指数；Io为编标时的物价指数值。 由公式 (1)可知，调价增加的比倒通常用完成工作时的指数值睬以编标时的指数值来表示采用这种方法，业主付出的合同价超过投标价的比例与指数增长的比倒相同，显然不能指望这种调整完全补偿承包商的成本增加，实际成本与指数的变化多少有些不同。 具体调价时往往同时采用若干个指数以反映不同商品或劳动对一个承包商的整个合同的影响。 为此，世界银行推荐了一个调价公式“。 公式法调价比文件证据法有许多明显的优点，但如果物价指数不准或不恰当或权重不准确等，利用公式法得到的调价结果也是不准确的。 故对这一问题需作进一步的研究和探讨。 2调价公式精度分析调价公式法的优点只有在实质上减少了承包商承担的风险后才能充分体现出来。 由于公式法做不到绝对精确，物价风险也投有必要完全消除基于这两点，在确立合同调价条款时也不必寻求数字上的绝对精确，只需做到旌工承包商承担的风险减少到承包商认为不需要追加实质上的投标增量的程度即可。 事实上，调价公式产生的和实际变化稍有出八的价格变化不论业主还是旌工承包商都是可以接受的。 虽然进一步追求更为准确的精度可以做到但这是很困难的，且浪费管理人员的时间。 因此有必要对调价公式调价精度进行研究，同时结合承包商和业主都可接受的风险界限来评价调价公式的可行性。 尽管世界银行推荐的调价公式已普遍被我国工程界、合同界所广泛采用，利用一种比较简单的方法补偿旌工承包商受到价格被动的影响而造成的损失。 但对所采用调价公式的精确虞却不太清楚，造成业主和承包商对成本增加补偿过多或过少的风险无法确定，同时也造成有些工程项目的调价名存实亡，即不能从实质上补偿承包商实际成本的增加。 3调价指数数目的敏感性分斩由调价原理及调价公式可知影响调价结果精度的原因主要有加权系数、指数数目、单一公式(或多重公式)等。 本文主要讨论单一调价公式情况下指数数目对调价结果精度的影响。 为了便于讨论和研究调价公式中不考虑非调整因子。 现设有32种指数(世行推荐)，初始指数定为100，所有32个指数假设均取自年上涨率12。 又设合同价格为2000万人民币且每月平均支付各指数前的加权系数均相同(当然实际发生的各月进度支付和各加板系数值不会完全相等，与实际工程数据会存在差别，但这种讨论是具有普遍意义的，故不会影响研究的实用参考价值)。 另外为了研究合同期与调价公式的精度之间的关系，本文假设三种不同工期即24个月、36个月和48个月经计算，采用32个指数单一调价公式的回收量及占标价的百分数见表l。 下面研究三种不同工期采用不同指数数目时的回收情况。 首先计算采甩l32个指数时的标准偏差。 年上涨牢12时承包商的回收情况表1合同工期回收量(百万元占标价(月)民币)A百分比()24250l253637018548490245由数理统计及概率论可知，不同指数的标准偏差按下列公式计算。 廿j一圭=d (2)，11式中代表指数序列，取l，2，?，32总体标准偏差。 回收偏差范围即回收上限及回收下限由下列公式计算T一A+0t。 t3一A。 (4)式中A为回收精确值即理论值；t，与置信度a相对应的系数由公式to=(a)确定指数为时的标准偏差。 现分三种置信度及三种不同工期的三种情况计算并讨论成本回收情况。 31第一种情况合同期为24个月三种置信度分别为67，85及95。 由公式 (2)计算不同指数的标准偏差，公式 (2)中D一饥1225=030。 由公式 (3)和 (4)计算成本回收情况的结果绘制成图1。 32第二种情况合同期为36个月，三种置信度分别是67，85及95。 公式 (2)中o r-012x370444。 由公式 (2)、 (3)、 (4)计算得到的标准偏差及成本回收情况，其结果表示见圉2。 33第三种情况合同期为48个月，三种置信度分别为 67、85及95。 公式 (2)中口一012x490588。 由公式 (2)、 (3)、 (4)计算得到的标准偏差及成本回收情况，其结果表示见圉3。 39第24卷一2建筑技术开发1997年4月!点譬化幅度学船帮宅嘧25图i合同期24个月时实际成本回收情况图2合同期36个月时实际成本回收情况4结论爰建议41根据图 1、图2及图3井结合置信度可知，这三张图是遵守同一规律的，即表明某一特定的调价公式的精度与合同期无关。 目此，在决定所采用公式的形式(如单一或多重、指数数目等)时不必考虑合同期的长短42由图 2、图3及图4的三条曲线的走向可知当采用很步指数(如步于5十指数)时，承包商实际成本回收敏感性受指数数日的影响很大即回收精度敏感性高，故调价精度是不高的采用l2个指数4O国3合同期48个月时实际回收情况调价时，其回收变化幅度一般在2o左右，甚至高达3O。 当采用较多指数(如多于6个指数)时，实际成本回收的精度受指数数目的影响很小，回收精度的敏感性低。 此时回收量为采用32个指数回收的士5的置信度为67。 但如置信度为95并且其回收量为采用32十指数的回收量的土5时，其回收指数数目为20个及其以上结合国际上一些常规做法，如美国建筑行业回收幅度为土15，故取土1O是合适的。 目此，从图 1、图2及图3可知，采用6个及其以上(一般不超过12个)指数即能满足要求，其回收量为实际成本的9O1】O的概率为95。 目前我国一些工程顷目调价公式中的调价指数数目为24个，可以看出，这是满足不了精度要求的。 即不能使承包商实质上收回实际成本。 43承包商实际回收量也取决于工程唾目的周期按投标价的百分数，其回收幅度的转变如表2示回收量占