中国企业海外融资策略汇集(473个文档)160.ppt

国际结算 国际结算概述 定义 两个不同国家的当事人因商品买卖 服务供应 资金调拨 国际借贷 需要通过银行办理的两国间货币收付业务 国际贸易结算 国际贸易经常发生大量的货款结算 以结清买卖双方的债权 债务关系 由于它是建立在商品交易货款两清的基础上的结算 又称为有形贸易结算 非贸易结算 指国际贸易以外的其他经济活动引起的货币收付 称为非贸易结算 又称无形贸易结算 国际结算方式的具体内容 国际结算方式又称支付方式 在购销合同中叫做支付条件 通常是指全套单据与货款对流的形式 它应包括以下内容 按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流结算过程中 银行充当中间人和 或保证人 正确结清买卖双方债权和债务买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请 国际结算方式的具体内容 结算方式必须订明具体类别 付款时间 使用货币 所需单据和凭证 国际结算使用的货币 可兑换的货币 它可以是进口国的货币或是出口国的货币或是第三国通用货币 一般由买卖双方磋商决定 美元 欧元 日元 港币等 相关业务提示 外汇的套值和保值 人民币远期结售汇业务 国际贸易的结算方式 汇款 REMITTANCE 跟单托收 DOCUMENTARYCOLLECTION 跟单信用证 DOCUMENTARYCREDIT 保函 LETTEROFGUARANTEE INDEMNITY 汇款方式 汇款定义 指银行接受客户的委托 通过银行间的资金划拨 清算 通汇网络 使用合适的支付凭证 完成买卖双方的债权债务清偿的一种结算方式 汇款有两种形式 汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款 OUTWARDREMITTANCE 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款 INWARDREMITTANCE 汇款的种类 电汇 T T 是汇款人委托银行以SWIFT 电传方式指示出口地某一银行作为汇入行 解付一定金额给收款人的汇款方式 信汇 M T 汇出行应汇款人申请 将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行 授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式 票汇 D D 汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 汇款业务的当事人 汇款人 REMITTER 汇出行 REMITTINGBANK 汇入行或称解付行 PAYINGBANK 收款人 PAYEEORBENEFICIARY 汇款方式对进出口商的利弊分析 与信用证和托收相比 汇款具有手续简便 费用低廉的特点 货到付款项下的汇出汇款 进口商可以避免收货不着 货物短缺或质量不符合标准等交易风险在前T T情况下 出口商不仅收汇安全且不用垫付资金采用汇款方式 进出口商的资金负担不平衡 跟单托收 DOCUMENTARYCOLLECTION 简介 定义 是指出口商提交汇票和商业票据连同托收指示给其往来银行通过往来银行在国外代理行或联行向进口商办理交单和收款的业务 交单条件 D A DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE D P DOCUMENTSRELEASEDAGAINSTPAYMENTS D PATXXDAYSAFTERSIGHT 跟单托收 特点 比汇款安全 通过银行来控制交单和收款 付款承诺收款依靠商业信用银行可提供融资银行费用不高 手续简便 跟单托收 DOCUMENTARYCOLLECTION 当事人 委托人为卖方或出口商或汇票的出票人托收银行为出口商的代理人 负责单据托收之工作代收银行为托收银行的代理行 负责向付款人提示单据及收款付款人为买方或进口商或汇票付款人 托收流程图 SELLERREMITTER COLLECTINGBANK BUYERDRAWEE REMITTINGBANK 2 8 7 4 5 6 1 3 跟单信用证定义 跟单信用证是银行有条件的付款承诺开户银行依照客户指示 向受益人开立的 有一定金额 在一定期限内 凭规定的单据 在指定的地点支付 即付款 承兑 或议付汇票 的书面保证 特点 银行信用开证行负第一性的付款责任独立的文件付款依据 单证相符缺点 手续繁 费用多 不利拓展业务 优点 受益人收款有保障 费用负担较平衡 当事人 开证申请人 APPLICANT 受益人 BENEFICIARY 开证行 ISSUINGBANK OPENINGBANK 通知行 ADVISINGBANK 议付银行 NEGOTIATINGBANK 付款银行 PAYINGBANK 保兑银行 CONFIRMINGBANK 信用证运作流程图 SELLERDCBENEFICIARY ISSUING PAYINGBANK BUYERDCAPPLICANT ADVISING NEGOTIATINGBANK 5 4 3 9 10 2 1 6 7 8 10 11 信用证之种类 可撤消信用证不可撤消信用证保兑信用证即期 远期 延期信用证循环信用证可转让信用证背对背信用证备用信用证 信用证之风险 出口商方面单证不符导致拒付或延付开证行倒闭或无理拒付软条款信用证进口商方面进口商品市场风险 进口商信用及经营风险 国际结算中的主要单据 发票提单保险单 凭证装箱单检验证书证明信 商业发票 定义 是出口商向进口商开出的发货价目清单 即载有货物名称 数量 价格等内容的清单 也是卖方向买方计收货款 清算帐目的单据 作用 发票作为商业单据的中心单据 可以全面反映合同的内容 在整套装运单据中必不可少 具体作用有 是卖方履约的证明文件 有时代替汇票作为付款的依据是进出口商记帐凭证和办理保管 请关纳税的依据是进口商验收 核对货物数量 重量 规格等项内容的依据 海运提单 定义 提单是指一种证明海上运输合同和货物已经由承运人接管或者装船 以及承运人保证据以交付货物的单证 作用 是承运人或其代理人出具的货物收据是一种所载货物的所有权凭证是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明 保险单 凭证 定义 是保险人和投保人之间订立的保险合同的证明文件 它反映了保险人与投保人之间的权利和义务关系 是保险人的承保证明 当发生保险责任范围内的损失时 它又是保险索赔和理赔的主要依据作用 是国际货物运输保险合同的证明是被保险人索赔赔偿的依据 货物运输保险单据与提单类似 可以背书转让 因此索赔的一方向保险人提供证明其权利的文件就显得更加重要 装箱单 定义 是发票的附属单据 是对货物包装情况的书面说明文件 它对货物的各包装件号内的具体内容如规格 等级 型号 重量等分别详细加以说明 以便海关进行检查和进口方验收货物 作用 提供货物包装的详细情况满足进口国海关的验货和清关需要便于进口商核对货物的品种 花色 规格 检验证书 定义 是由一家适当的机构根据某种标准对货物进行检验后出具的 证实货物在品质 数量 重量或卫生等方面符合特定标准的书面证明文件 作用 是进出口国海关放行必需的文件 同时是防止对人类有害疾病或传染病跨国传播的重要手段是对货物质量等方面符合合同规定的证明 同时 也是对货物品质等提出异议 拒收货物 要求理赔和解决争议的依据 证明信 定义 是指根据信用证的要求 由信用证规定的一方出具的 证明其已履行了买卖合同项下的义务或满足了信用证中的某项要求的一种证明文件种类 受益人寄单或寄样证明有关装船通知已发至申请人的证明船龄证明等等 几种结算产品结合 由于不同的结算方式各有利弊 买卖双方所承担的风险和资金占用的时间各不相同 因此 为了取长补短 做到既能加快资金周转 又能确保收付外汇的安全 以利达成交易 扩大贸易 信用证与汇款相结合 部分货款采用信用证 余款采用汇款预付的定金采用汇款 其余货款以信用证方式结算 信用证与托收相结合 一笔交易的货款部分以信用证付款 其余部分以托收方式结算 托收一般是付款交单 这种做法对进口人来说 可减少开证金额 少付开证押金 少垫资金 对出口人来说 虽托收部分有一定风险 但有部分信用证的保证 等于预收了押金 且货运单据跟随托收汇票项下 开证行须据进口人付清全部货款后才能放单 出口人的收汇安全相对而言较有保障 跟单托收与预付款相结合 由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证 如托收金额被拒付 出口人可将货物运回或转卖 而从已收款项中扣除来往运费 保险费 利息及合理的损失费用 4 备用信用证与跟单托收相结合 在跟单托收项下的货款一旦遭到进口人拒付 可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款 在远期承