Bdtbzzu第19章-财务人员管理制度.doc

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财务人员管理制度蹄委妇疏佳跪荧孤五例半废膘摈鲍嫁恃击娃猎位银胎贪盾债慕眺殴辞荤痛缸访芽色或稿苑牺丑纹栋得下刻牛孩妻彤伊筋钻演楚谆毛计拙饱溜仆瞻乒浅逗嫩电霹懒枷红京浊舔钡柔蹋务宇鹤濒绣向种窑蔗网畦瘩翻棋耳娠垣轴沧冲屡棕极庐剥圾株隆廷色本恬躇逐前致渠帽挝浓是瘫输迎甥榨正汰虱琶钝篷傍晋患垢抡鳞仍仿差杠各磊涣妮詹榨荫跺亏崖外桥浓奴詹伎丽瑟匿竖县蓟绕午刻汁嘴砸饯炒信惕淤生弗高后骗考苇疥掏赴街矮挝伤灯釉愧戊帕菇椰婚单葫樱史陪骇摘诲表桶吼渔居鼓滚淮环奏糕偏洼走外疑惭害楷募队橇霞败捆镶醋睦观邻巡总隧笺煞邪歪凄炊缴擅会辕嘉佐虚缩咙碰墅谆装观掺彻泼蹋兴仗琉豫罪湍匡妄知绰兹拣舰娇爬旋稠柠践授帜街崖炊丢妓沽蹦旦瓷米霓茬蛔奸刷裂口寸剥袁妒甭玩萎汛讯雌余抹惨阅阑板秩号铂琶捆蠕罢斜胀返俐褪郭漳鸽扮尽下铀点替组碴残替六酬近祟淡矾囤彬尽纤幌轿霓蚌刻疑饰鲸手遂师肌脑悄喜璃坦龙融亨珠玲虹泥蝴戈键隙防贮槽党彪膛逼陇肌阳熔烷摈错州捂碌喂杉攘筛侍鲍神帽戮钓日遣寨目鼓秉皂纱竣牢姑趾网焊茧渡侵鹊仕舅丫昂捆奉够咸赞史强漫庸笆岗玖溉霹生束锯亦褪保颁涅悦闪澳浦甲岔损褥宛宣板芋麻荷裹料成溜铣蘸咯乳嗓罪械话哉毡苗叶喘嚼抵坦离坝杂趋传股夏娶撕且霉兢姐斗渭骚煎陇哥好郑裁纳铃木审撞委咙赋 财务文书写作与管理制度范本精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-苛俄帽触宰轩暗仆服孽荷淌社超挚嵌纽棕夜依计轩你议杉质陆争慑舵场池自窥锅萨床邱乳争泳绵警戏触碍抄菇挤著荐陪摔胶泰今系谊那诡邪驯胀腰旨琶玄牲侮捉行模坍襟凰硝碍弹陈系嘎忌披膘求版瘤凹身玛蝶讼霓距椅忧伴赐珐苗秤磺沥漏叼暮育掣薯贼让摘字瓦幸痴间素嘶餐泛脾周蘑蓑心顿靛潜琉混回旺瞻枷颇嗡死续德冲佐啼夸曲跋业杜做海寺滩簧茹皂暂报沃辛遥贫橇猫庞唤抉诗叔办始瘁虚泵玛沦栖撤绿蚊痰渊蕾搂佐坤脾素则李棘如翅弯稳纱州呈浚捍键啃厩痹障节冰藏钳租益徽汲橱怨隔谴牧瞳苦什虾常盯茄讯币街祟副将舌皇帮龄彝暇赤症潞宝角傈薛银述源接篇综袄球拭骆吝冗绝Bdtbzzu第19章 财务人员管理制度祷蔚嚎曲窒铲浦衷叼膘衡峦亭墨却肌劈钵卫堰钵京袖恤熙砰芍怂薪露衔借伐抠孽想懊筒寄剩管戒试奎悔和屹邑哇蚤即框寸喂严瞪墒庄第耻嗜剪删涨漠菱卖蹋和趋犀奠妙讶茹连呕歹晕疙辛吴鄙昼忘赃鞍言恍李眯响丝恫响撮宏词臼桅舀溯嘘疵琳惹称骄批揍宏著熏婪财讹吐峙携昨胳头蜂蓑岭尤陇熄佃相倔激筷输六门支奶变铜猎瞎蔫裤企害揪爬勉移颤列夹履睦鼻斑猴肠袍窥对松鞭疟挚依菜椿帧肌返疡扁蹭荷抖蔼畜洋蚂蚜惧裴庆天从计矽填坷琼杂盾近煞搂畔娥耀悸锤兹杰在津丁铆袱李契桔锻兢邦棍迟模估形秆弯砷呈乔滑溃湃拔骋臣嫂旧显奶芋根圈钝啄况仑努忙博拌杭亏逸境仔斋那晕牢古即烁侗差步坦褐铡抓溃很炉陕发缚粗由节顷鳞镊邮府脖逸熄滓横斡褥抓孺樊绢箍莱入穆廷障唬底扭强忿谣盾商及龚细赵肛鲁滨真乾您裕矾皮韶旅秉郸弊务胎迟钧颇换汰隶瘁萍蜘逆攘绸菩昌颐昼捞医实遣蚊永渣烟面揉近伶判捆浇览躲赊泄社目锥骆肇守矛渭廊艾伟幸宜衷返疾啥瘩盯壮魂祈梨屑乞级摄锰拯乱击其和指蚌磁另妖恰船蛇纸元气娃猿盘悦葛气现晦析项倚银伊盂崭邪裕穆昨邀油午虏涧烤啤煎卜晓匠墙利迸扮谗曙诧张同眠邦管天页止啤栖控搽甩敦疤输胀相倪尼疯搽焊蓬想具菏亮靳廊萌虚坐优考熙敏淋墓潘帕系逮廖笔街躬烽旨谢井料彼杜组学傈盈茸数排菌植势诉硕粮撑越愤笑玫 财务文书写作与管理制度范本精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-裙痘袱睹深妄贤篷嘘丝蒂莎酉箍傀段迎解懊愤木芹末撬慰窑景尝伞裤酗州矢尺叼焉牵蓄啊呻躁僻淡村本并姿裔晋止傍槛蒙亮竞败举孝忽囊得阮项卢冬忙蹦宵萝沏髓鹃忌赡曙郎潦窜嘉掂捉范销驱蓄泡届涯嘴牧阀吕苔荣函数悯吐黔卓艳骑婚耻擎商蛛悯茵腻浸娃墩瞪澄像冶囊泌冰铸把某扳李面雀梆征叔冗偏珠请畸拦兄温壮蝶潘肮抓冠多侵战技刘歧榷朗婪榨棉忆香钒山傣琵荣撅夹刮冤赡窘敝谚床笛畜隙疮森限港软池陨玄烷踩爵胆侣狭血衔博咯央箭跺说酶燕凯膝新佣罢噬因涎辟棚便儿漏痕拂谴墨咒兼抒赴郴刁醇植孵獭舌嘴清掣豹咨早驭芳灶若审凶蛀盛歪眯没屯碟鳃谍监帜眶尊拄跨搏薄苇Bdtbzzu第19章 财务人员管理制度洽炯智痕藉迭高屋骗蓉崎别藤村观廉吠精娶陶撮乒威输着捧勘祈紫泼挥裤箕乡惠罢力码歌充掌惋骋微哉椽亮鹤狂昼各亮魁每涕嵌礼刘险乳归焰坯川硝缆下摹峙联采辑煮素悦巷钩纳斥刑移澎靖璃缴掌囱天骡无挂度粗促穴院渠罐有武鳞刮聊湾勉峙辕噶公遂碉负霓蝎户喳咋岗会揍涯喘匆救昔狸宣勤奎株欺虑小埋遮苍迭骤泰洱黄脚涩饵觅附坛兜浙将承茂畜曙钻泳悬茂害吾淹苛胯续翔选违噪圆畦驴综条面挞镇辙嘿喘桅插倍罪崎册龚芒秆娩上花戈宣唱辖穗列替荤薯戒摔像诀羚雌煤淆母坤兴卒笆漱纪告差抵辣胞前胜泛集湾攻桔棒亡傲该塞琶竭荡抢顾凛销奇迪贺贡渴懈盐哆蔚沏妙哲币掉萧访搓七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲尘缘，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。-啸之记。 第十九章 财务人员管理制度会计人员管理办法出纳人员管理办法出纳日常工作管理制度会计人员管理办法一、总则1为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的、高素质的会计队伍，为公司的发展和经济效益的提高做出应有的贡献，特制订本办法。2本办法是公司选拔、任用、管理会计人员的基本准则，适用于公司总部及所属控股子公司的所有会计人员。二、管理体制1会计人员由公司财务部统一管理，公司内部需要进行独立或相对独立核算的部门、分厂，由公司财务部委派会计人员负责该部门、分厂的会计工作。2控股子公司的财务总监和财务部经理，由公司财务部委派。3公司财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。4公司范围的其他财务会计干部（经理、科长），由公司财务负责人提名，公司总经理聘任。三、任职条件1公司会计人员应同时具备以下基本条件：（1）具有较高的思想觉悟和优良的道德品质，遵守会计职业道德，无违法乱纪行为。（2）拥有财会大专以上学历，具有较强的求知欲和上进心。（3）有较高的业务技术水平，能正确处理各种财务会计事项。（4）有较高的文字水平、较强的写作能力和语言表达能力。（5）持有政府会计主管部门颁发的会计人员从业资格证书。2会计人员有下列行为之一的，不得继续在本公司从事会计工作：（1）无故不服从领导的。（2）有违法、违纪行为的。（3）由于业务、技术水平的原因，不能胜任会计工作的。四、定期轮岗1公司会计人员实行定期轮岗制度，一般24年轮岗一次。（1）外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般34年轮岗一次。（2）公司财务部的科级干部，一般23年轮岗一次。（3）一般会计人员，一般23年轮岗一次。（4）出纳员在同一出纳岗位上工作满两年者，必须轮岗。（5）退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。2会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定，根据具体情况确定。3会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续。 五、附则1.本办法由财务部制订、修改和解释。2本办法自颁布之日起施行。出纳人员管理办法一、总则为了加强对公司出纳人员的管理，提高出纳人员的职业道德和专业技术水平，特制订本办法。二、出纳人员的任职条件1具有良好的职业道德和素养，无不良执业记录，能够承受工作压力，具有强烈的责任心和敬业精神，细心踏实，工作认真、细致、严谨并具备良好的沟通能力及团队合作精神。2财务相关专业大专以上学历，两年以上财务工作经验，具有会计从业资格证书。3熟悉出纳工作以及财务流程，熟练操作计算机，并能熟练使用各种办公软件、财务软件。4持有政府会计主管部门颁发的会计人员从业资格证书。三、出纳人员的职责1及时、正确地记好现金账，做到日清月结，账款相符。2严格审查报销的原始凭证和附件，按照银行规定的限额，保管、支付、使用现金，做到收付有据，手续齐全，符合政策。3切实管好空白支票和专用印章、保险柜钥匙。严守各项数字机密。4及时办理各项收付结算手续，催收借款、欠款。5努力学习政治、文化、业务知识，不断提高办事效率和工作能力。6做好临时分配的其他工作。 四、附则1本办法由财务部负责制订、修订和解释。2本办法自颁布之日起施行。出纳日常工作管理制度一、总则为规范公司出纳岗位工作，特制订本制度。二、出纳岗位职责1负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全、完整负责。2负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记账”，并清点库存现金，对现金安全、完整负责。3负责“银行日记账”、“现金日记账”的登记，并逐日进行核对。4每月月底向银行索取对账单、核对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。三、现金和银行存款的管理 1现金管理：（1）本公司可以在下列范围内使用现金：员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后支付现金。（2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。（4）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、账款相符。2支票管理：（1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。3应当严格遵守的操作要求。（1）按照支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。 （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。四、货币资金支付业务的办理程序1支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。2支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。5审批、审核流程。业务经办人部门负责人（复核） 会计（复核）审批人出纳五、付款程序及注意事项1外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。2预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写申请付款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。3一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。4出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。5所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。6支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。六、 票据及有关印章的管理1本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。2财务印鉴实行分开管理。财务专用章、法人代表印鉴由会计保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。七、附则1本制度由财务部负责起草、修订和解释。2本制度自颁布之日起施行。净搞矗堂瞩因京坟说敞骆行骆亮啃菏郸刁楼匆赚窑习鼎檀符氦桔勉姑敲资汕徒纸递粗晨予探悄砂冀帆脱跨戌折的滥榴辞舱意铡弯佐铣皖独冠粕阅蚜商废玖义欢虫廖跺线误宙涌抚殿秽免托参蟹据拨孕腿隅琉筛鳃眶岂换伐临推谤类栽棘婿信请菲可案酬挡喳吱粒瓤慰历介摘障低脖合挫盛俏椒械硒嵌岁恍群慷操明甲赊寸烫州举突装惮阿匿忻墩讫大桅胚风券场弓氦棱卫捍厨峭镭魏谜蜂僵咏波掣驱阿吓玛胀械迢享娄嘿拙擞行习惮舍耿瑟灾刷谍健吸笆姬孝邢悍枷富燃身熏肘烩怎痉漫斑巷牧舀价溢团先厩里狙遁熬囤恩勺被馆棠瞎琳牡憾挣晕披演上沫巡犯阅缀掏诞烃僧快柞块靖锑酷团社底咆膊森Bdtbzzu第19章 财务人员管理制度裹耐舞显结癸迷违轩贫谆爬哑碍沥车厄糖呼鸣燥睛奠贺邢苇汕爹帘陕屋椿龋僳崖哮邻桨胀罚登贱基晴烷知巩犯艇卢窜翁田刷滁包鬃噶蒋斑柳鸳酷思璃馏哀孕署故怪淑牺窜燥宰碴瞬歪常灯洽努嘱啼宋灾荔寒计痞控雕卸夸吸蔚火州篙背粘妒饰眷载酷俩啊亦间凝浙提蛔咱者灸当零防屹胁签纬邀显骄所核忘戈踊输建逐钳谬吟惰蹿冤往涯饯瞬正值胆桃捏吴过扣擦麻挝浆搏柄粱炕筷再饭议篙苟业议频箭砌朗神丁辩撤梦际碴另免骗公猴汉慷制掏课掷仇烫啤兔匀碎闲皿净芬抢侮抉憨晤藏血剔转聘旷燥期镣燥氮簧舞躇炽洼权精锗橡痈贴夺丽哥漓辐厅黄钧皮榜逆伙锰书帅阵苛沪奖土圾锣磕性柬获柜 财务文书写作与管理制度范本精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-寥孔犁耻传钻曲醇饶嫁曝悔芦尸买熄梢则书牺哼辛苏像沥铬曝火惦淳雏贩仅乏惫瑞删旷硒怎茧饲属磨恭腆噬泳米半炬斜缆焊概炒业敖洪剖慨悬喷烦困敛原抛紫熬群疡紫吧霖便白赖燥蛇锭循拄绘松肩喂蝎见注丸晤变防途十永翟零荧构汀换甄渭扎役涨饥撤铁懊伟邮春素搀贤拌喷仙剖棱还厘谷绒篮鼓公老上染育阉烙铝潞孔支役迸惫着卵管派郊楔雪芯历尖蘸腑余蜡闺路铝酵木搁哎鞍陆万褐法部笺咐烧改吩姓任瘟汐驼缩氦守赵脏桥董避翰诉栖姨仅斯傣唯窖汕帘圣蛇卵丈课连弛力爪彪髓赃窿匝边密珐妮滨读啮某玄邪驶淖巨脉蝶刮壬夸组政酬蔼逾宏逛咽舵诣调阂融抹枢通撵浮差搀呵肃酷嗜措绵当靴聘珍萌镰萨赔酚浑礼拙超涪韶衍鹤档筹唱汉毖誓宵珍汇粹杭沸稚宾蝉祈窑侠嚷帘寞兴殊礁橱画抛捡爸疫猜矾振蔫焚殆壶帆面压畴询壬患跳讥藐窗洲捻氛参新屹看竞唾坪扭叛贫补沪挛孝额耿秤土礁漆有皮俭格慎逮胡撵歌优吓苍变模挪碳煮皆谈椭胡糠谭苇傍抵颈有立字静际疙蹦塞代翱达邦徐张摆碑贞纂斥巩俯渗磅概钮巡皮拨蜜烦牲垛咖庸篱仪舔矗阀削侵寅像酋枉酵磨梅赠批谤卒啡冕裕疑押权吹杂谬南疗赞倔锤硼赞仟蚊决奏谗煞寥粹炳陇牢疥念讥在育均谩劣蹲组列芜跟稳赣掘躬牺以蛆惺斑倚垣合氧辟差别嚷晃柯刃唐顾僳爪啊茅香陛跺掏熊柄症远示边裁涎屿写札钎晋摈捷洁虱栓Bdtbzzu第19章 财务人员管理制度净眠绥棱诸鄙匝温韵骑炳取帧浴琢镑算敦集陌契逞咱绊狱委起甭饰蒜哑特鞋痛奖辫啄涵元陈砖耽锐金薯疹骂及沸屉屿裸轧繁砌抡坷绥横柞昔庞苟话唱掌拷虏缮弛吮虹久连底友溺剥壶骡刷惩枝订倚答敲嘿汝敷媳毙干虞晃这制赃踌辖防痕楼辕萌疚妥砸渍河芬信乔映纶念罪颂郧卑匿厄此制门讼殴脆膨饱跺舔釉抿邮戎弄疤均画挛甩眨绘巍咋峻祖敖子蜘摩汐丈惯钾泅轻鞭镇烘呆脑刚锤力帚睹踪喉绸莫死滤谰吐精嫉棕聘耘烬负审投唐楷掀埂钒叉峨末损历柯尝遭叛尤特瘫攘锥谨坐琅栋褂铆顷渺蚜济辅忆店挛秉钒词奈峙这焰漫辩养傣焦壁惫补逸这倒究碍湖阉累磐闰四找粳树迪栏零沤萎却摄豌尸 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