城市建设集团公司财务管理制度.doc

城市建设集团公司财务管理制度 城市建设集团公司财务管理制度 一、各项经费报销及审批制度 1、工作人员在县内出差只报车费，县外出差按财政有关规定执行，出差一般不得包租出租车和乘飞机，特殊情况须事先经领导同意，否则不予报销。 2、县内、外差旅费科室负责人及分管领导审核，总经理签报。 3、办公用品由办公室统一配置，配置特殊物品可以经办公室同意后由主办科室购置。 统一购置的物品，办公室应做好登记发放工作。 购置大宗财产的，须经分管领导同意后报总经理批准。 4、印刷费报销。 打印、复印材料的，一律在指定的打印室打印、复印，费用每月结算一次。 特殊情况下，经领导同意可到其他打印店打印、复印，否则不予报销。 5、汽油费、车辆维修费，由办公室审核登记，总经理审批。 6、手机、电话费报销按县纪委规定的限额执行。 7、参加各种短期业务、职称培训等事先需经总经理同意。 参加学历教育的要从严控制，经总经理同意，其学习费用也要在拿到学历证书后方可报销。 8、医药费按有关规定实行包干，不再另行报销。 9、可享受房租费的在职人员如不报销房租费，可在50元/月内报销车费。 10、公司日常经费开支进行调整为一万元以内由总经理审批，一万以上十万元以内由董事长审批，十万元以上报公司领导班子成员研究决定,除工资以外；工程项目不变按原规定执行。 11、其他报销一律按有关财政政策、标准执行，不得擅自提高。 12、出纳人员必须严格把好支出关，各项不合法的原始凭证以及违反财经纪律的开支应不予报销。 二、现金管理 1、严格执行国务院颁布的现金管理暂行条例和中国人民银行颁布的现金管理暂行条例实行细则，加强对现金的管理。 2、遵守结存现金限额制度，结存现金不足时，可向银行抽取，结存现金超过限额，应及时送存银行。 3、贯彻“钱账分管”原则，出纳与会计工作不得一人兼办，如有特殊情况，临时兼管的，事后应由出纳人员重新审查、复核，记入现金日记账。 4、收付现金时必须严格审查是否符合国家的法律法规方针、政策及财经制度的规定，对不符合规定内的出纳员有权拒绝报销。 5、现金收付必须当面点验金额，做到尾数找还清，情况交待清，单据传递清。 6、出纳人员必须每天核对现金数，检查结存现金情况，按月登记现金日记账，并做到日清月结。 7、任何人不得挪用公款。 因公需要借款的，须经总经理签批，不得擅自出借公款，坚决杜绝白条顶库。 8、严禁保留账外公款、账外设账和私设“小金库”。 三、票据管理 1、本制度所称的票据主要有银行支票、汇票、本票及各往来款项发票、收费发票等票据。 2、票据的购买、领取由财务室指定专人统一办理，并做好收、发、销登记工作。 3、有关人员使用票据后，收入应当及时结算，结算时连同记账联、存根、现金一并上交出纳，不得挪用。 对领用的票据停止一周以上的，应及时归还票据，并办好缴销手续。 4、转账支票要有正式发票，并经分管财务领导批准后方可办理结账。 空白现金支票印鉴盖齐后不得携带外出。 5、各种统一编号票据，必须按顺序使用，按要求正确、清楚填写有关内容，不得涂改、跳号，如有开错作废，应加盖“作废”戳记，并将全部联粘在存根后。 6、有关人员领用票据应妥善保管，防止丢失、被盗等事故发生，以弄虚作假、伪造、涂改票据或玩忽职守，造成票据外流、资金损失的，按有关规定追究经济责任。 7、严格遵守其他相关的票据法律法规及财经纪律。 四、固定资产管理 1、固定资产、低值易耗品等实行专人管理，并进行登记造册。 2、一般商品的买卖由各分管领导审批，数额巨大的要经总经理审批同意。 专控商品的购买须报有关主管部门审批。 3、工作人员调动时，必须办理好办公用品和公用家具等