财务业务一体化演练.ppt

财务业务一体化 系统启用期初录入日常业务期末处理 财务业务一体化标准模式 采购期初 期初采购入库单 指系统启用之前货到票未到的情况 期初采购发票 指系统启用之前票到货未到的情况 销售期初 期初发货单 指系统启用之前企业货物已经发出但还没有开票的情况 这种情况一般存在很少 库存期初 指系统上线之前的最后一次盘点 主要用到的实物的结存数量 存货期初 指系统启用之前账面上的结存数量和金额 应收系统 指系统启用之前账面上的应收账款情况 以单据的形式进行录入 应付系统 指系统启用之前账面上的应付账款情况 以单据的形式进行录入 总账 录入依据为总账和明细的账面余额数 期初录入 期初录入 各系统期初录入完之后要进行对账 包括 1 库存期初要和存货期初进行对账如果在系统起用之前实际盘点数和存货三级账的账面数有出入 要进行处理 2 应收 应付系统和总账系统进行核对 因总账应收 预收账款科目 应付 预付账款科目的数据是从应收 应付系统的期初传递过来的 所以它们之间的核对应是一致的 3 总账内部之间进行核对 包括总账与明细账和各辅助账进行核对 期初录入 采购 期初录入 销售 期初录入 库存 期初录入 存货 期初录入 应付 期初录入 应收 系统启用期初录入日常业务期末处理 采购管理 采购管理讲解的思路 采购管理 模块主体流程 日常业务 采购 普通采购业务 采购业务流程 日常业务 采购 直运业务 销售管理 销售管理讲解的思路 日常业务 销售 普通销售业务 销售管理 其他功能介绍 销售样品接单 销售成本分析 委托代销 销售调拨 零售 代垫费用 应收管理 其他业务 销售支出 包装物租借 销售计划 价格管理 销售管理 名词解释 直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务 由供应商直接将供应商到客户 财务结算通过直运销售发票 直运采购发票解决 直运业务适用于如大型电器 汽车 设备等产品的销售直运业务包括直运销售业务和直运采购业务 没有实物的出入库 货物流向是直接把商品发给企业的客户 结算时 由购销双方分别与企业结算 销售调拨业务 销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务 与销售开票相比 销售调拨业务不涉及销售税金 销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用 否则处理内部销售调拨业务必须开具发票 销售业务流程 日常业务 销售 委托代销业务 委托代销业务 指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式 委托代销商品销售后 受托方与企业进行结算 并开具正式的销售发票 形成销售收入 商品所有权转移 日常业务 销售 分期收款业务 分期收款发出商品业务类似于委托代销业务 货物提前发给客户 分期收回货款 分期收款销售的特点是 一次发货 当时不确认收入 分次确认收入 在确认收入的同时配比性地转成本 日常业务 库存 原材料以及产成品的出 入库1 生产领用 材料出库单2 产品完工 产成品入库单3 盘点 盘点单4 调拨 调拨单 库存管理 库存管理讲解的思路 库存管理 产品接口 库存管理 模块主体业务 日常业务 库存 盘点业务 日常业务 库存 调拨业务 调拨单 审核 日常业务 存货 存货核算管理 存货核算管理讲解的思路 存货核算管理 产品接口 存货核算管理 其他功能介绍 其他业务 特殊单据记帐 产成品成本分配 跌价准备 财务 成本管理 日常业务 存货 1 假退料2 入库调整单和出库调整单3 业务核算 正常单据记账和特殊单据记账 恢复记账 暂估成本录入 录入入库单价 结算成本处理 发票与处理后的单据进行结算 产成品成本分配 反写入库单价4 财务核算 生成凭证 日常业务 应付 1 应付单 付款单2 核销 自动和手工3 转账 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收4 制单 日常业务 应收 1 应收单 付款单2 票据管理3 核销 自动和手工4 转账 应收冲应收 应收冲应付 预收冲应收 红票对冲5 制单 日常业务 应收 转账 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中 通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入 转出 实现应收业务的调整 解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题 预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 应收冲应付 用某客户的应收账款 冲抵某供应商的应付款项 系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账 实现应收业务的调整 解决应收债权与应付债务