信用社论文：不良贷款清收工作的启示与设想.doc

信用社论文：不良贷款清收工作的启示与设想不良贷款居高不下，一直是困扰信用社经营的一大难题，犹如是寄生在信用社自身肢体上的一个“毒瘤”，严重影响着信用社的“身心健康”。目前，信用社要发展、要壮大，在自身有限的资金规模条件下，面对信贷资金的来源存款拓展工作举步维艰的现实问题，要想持续加大支农力度、大幅提高自身经营效益、关键还是在于化解和清收当前的不良贷款。今年，宁波市区信用联社根据自身实际情况，结合历年来清收盘活不良贷款的经验教训，经过酝酿、分析、考察、验证等一系列完备的前期准备工作后，出台了新的不良贷款清收考核措施，在全辖内展开了新一轮的不良贷款清收攻坚战，目前已经取得了阶段性成果。课题组希望通过对上阶段不良贷款清收工作的回顾与总结，提出下步信用社不良贷款清收工作的几点设想。 一、宁波市区信用联社不良贷款清收“攻坚战”综述 （一）摸清底数，对症下药，分类处置。 经过几年来的大力清收，市区信用社目前所剩的不良贷款清收难度进一步增大，对此我们只有摸清底数，对症下药，才能从根本上解决清收不良贷款中存在的问题。联社首先对现有所有呆滞贷款进行了调查分析，在联社主任室领导的带领下，业务部门有关人员对下辖十社一部逐一走访，召集每一家单位主任、信贷人员召开不良资产分析会议，对每一笔不良贷款进行分析，明确清收责任。通过实地走访和调查发现：至今年6月末，不良贷款中除一小部分清收难度不大的逾期贷款外，呆滞贷款占了绝大多数，现有的呆滞贷款中，在近期通过努力可以清收的不良贷款占呆滞贷款总量的6.8%，需要经过长期努力进行清收并有望可以清收的不良贷款26.27%，总计有望清收的不良贷款占呆滞贷款的33；在已经置换的呆帐贷款中，有部分呆帐贷款可以通过努力进行清收，主要分以下几种：一是贷款已经法院判决和处置，资产已经抵入，在资产变卖以后可以部分或全部清收；二是借款人对贷款清偿已作承诺，但是由于无法一时还清，承诺分期清偿；三是已经向法院起诉，借款人资产已经冻结，但是债权人较多，对借款人资产的处置还需要一些时日。根据前期大量的调查和摸底，联社按照“明确重点，分帐经营”原则，对信用社现有的不良贷款重新进行了一次分析排队，将上述具有清收可能性的不良贷款列为“有效不良资产” 和其余清收可能性不大的不良贷款列为“无效不良资产”。通过对有效与无效不良贷款的分类划分，使“攻坚战”有了明确的重点和目标，确保信用社能够在较短的时间内集中精力抓好清收工作。 （二）明确职责，健全制度，控制风险。 通过近几年来的努力，市区联社不良贷款风险逐年大幅下降，而所剩的不良贷款清收的难度也将越来越大。联社领导层因势利导，进一步创新考核机制，激励大家去“啃”所剩的“硬骨头”。联社在调研的基础上，出台了加强不良贷款管理和清收的新办法，新办法按照分帐经营的原则，将各信用社现有的不良贷款分为“有效不良”和“无效”不良双线考核。对于“有效不良”，确定每季清收指标，考核按季进行，考核期限自2004年第三季度至2005年第四季度，争取到2005年末，将“有效不良”贷款全部清收和化解；对于“无效不良”，则实行清收奖励，规定每清收一个百分点奖励2000元；另外，将已经被央行票据置换的呆帐贷款的清收情况也纳入考核范围。同时，联社将新的不良贷款考核纳入了综合管理的考核体系中，使各信用社进一步增强了清收不良的紧迫性，通过清收时间表的制定，使清收工作更具计划性。此外，联社还将新增不良贷款产生作为重要风险点来控制，在原实行的“新增不良贷款赔偿制度”基础上，今年又新出台了“新增不良贷款主任问责制”和“新增不良贷款季度通报制度”，增强了责任追究力度，有效地控制了不良贷款前清后增的局面，保证了新放贷款的质量。 通过努力，市区联社不良贷款攻坚战取得了阶段性成果。至今年第三季度末，不良贷款余额比年初减少27540万元，不良占比较年初下降12个百分点。其中，六、七、八3个月下降4396万元，不良占比减少1.3个百分点。不良贷款比2003年初减少35349万元，不良占比同比下降25个百分点。不考虑央行18558万元呆帐贷款的票据置换因素，不良贷款绝对额比2003年初实际下降16791万元。 二、不良贷款清收工作的几点启示与设想 （一）完善不良贷款化解机制，提高不良贷款处置效率。农村信用社的一部分不良资产是由于体制的变化、历史背景以及信贷人员更换频繁等原因造成的，由于涉及历史遗留问题较多，清收起来的难度的确较大。因此，作为农村信用社首先必须建立相关制度，完善相应的不良资产处置运行机制，做到“有规可依”，充分调动各个方面的积极性。 1、建立农村信用社不良资产集中经营管理机构。以县级联社为单位，建立信用社不良资产集中经营管理机构，对农村信用社不良资产实行集中管理和处置，可以更好、更有效地提高不良资产管理质量，采取更多、更有力的不良贷款清收盘活措施，还可以降低农村信用社不良贷款管理成本，提高农村信用社不良资产处置效果。同时，可由县级联社统一协调和组织相关乡镇，充分利用当地信用社人熟、地熟、情况明等优势，改变原由几家信用社同到一家企业收贷款的“撞车现象”。机构的主要职责是直面信用社各类不良资产，积极探求各种合法而有效的途径来加强对不良资产的保全、清收和处置。对于能够通过兼并、重组、分立等方式盘活的，可通过转化，化解风险；能通过法律制裁盘活的，强制收回；能通过租赁、出租、承包或拍卖等方式清收盘活的，加快处置步伐，尽快实现不良资产的良性转化，从根本上改变信用社不良资产占比高的现实。 2、建立盘活不良资产激励约束机制。实施各种形式的奖优罚劣措施，加大检查、考核、奖惩力度，对盘活不良贷款、保全不良资产的有功人员，可根据贡献大小给予形式多样的奖励，对新增不良资产的有关责任人员，可采取降职、降级、停职等方面的行政处罚，从而充分发挥职工个人防范和化解农村信用社不良资产风险工作的积极性和主观能动性。同时，可建立动态跟踪监测体系，加强对不良资产跟踪监测，建立不良资产监测台帐，按月分析，按季通报，按年考核。 （二）贷款形成原因的复杂性，认真分析，对症下药。 如前所述，由于历史、体制等原因，农村信用社不良资产形成情况比较复杂、原因各异，因此作为清收不良贷款工作的前提，必须认真分析每笔不良贷款形成的原因，然后才能抓住症结，对症下药。 1、资产分立，重组再经营。在信用社不良资产中，一部分企业由于种种原因背负着沉重的债务包袱，生产经营举步维艰，改革创新势在必行。在这种情况下，单靠信用社继续投入贷款来解决是不行的，信用社应采取积极态度，协调好各方面关系，参与企业的改制工作。对于可以正常运转，并能为企业生产产生效能的有效资产，信用社要让转制后企业的资产负债率按有效资产对应的负债计算，把无效资产剔除，并按照信贷原则合理注入资金，支持企业生产经营；对于严重贬值、名存实亡，无法发挥效能的无效资产，则要通过法律手段进行起诉，由新的企业独立承担法律责任。转制后，原有的企业不良资产以国有或地方政府为主体经营而形成的那块损失，应由国家或地方政府承担，而不应由转制企业消化。 2、抵贷返租，减少信贷损失。对一些实际上已面临资不抵债，但生产经营尚未歇停的企业，信用社可以首先通过法律程序取得借款企业的部分或全部资产，在办完过户手续后抵偿信用社的贷款本息，之后，信用社再以所有者的身份将企业全部或部分资产出租给企业，企业按照租赁资产的额度，向信用社缴纳租金。这样对信用社来说，如果企业资产不足以抵偿信用社的贷款本息，租金收入的存在就延长了信用社回收不良贷款的期限，减少了信贷损失。同时，对于企业来说，就可以提高资金的利用率，等企业效益好转以后，企业再从信用社购回租赁资产。 3、发放封闭贷款，严格跟踪管理。在借款企业的经营过程中，由于决策上的失误和社会环境的影响，出现企业资金周转不灵，陷入短期困境的情况在所难免，但企业尚存较多有效资产。在这种情形下，信用社可以根据实际情况发放封闭贷款，继续给予支持开发，让企业生产适销对路的产品，走出经营困境。但这类贷款要专户管理，封闭运行，从贷款的发放到采购原材料，每次开支均要专人负责，从厂长经理到信贷员签字后，以专项专户支出，专款专用。贷款发放促进企业经济效益上去后，不良贷款就可以收回，但是发放这些贷款有必要的前提，那就是认真调查，严格审查，严格跟踪管理。 （三）加强协调，优化不良资产处理工作的社会环境。 由于不良资产的形成有深刻的历史原因和社会背景，因此不良资产处理工作在一定意义上也是一项综合性的社会系统工程，它专业性强，涉及面广，需要社会各个方面相互协调，通力合作。 1、营造不良资产处置的良好经济环境，在总结不良债权拍卖和招标经验的基础上，逐步建立公正、公平、公开的债权交易市场。通过债权交易市场，一方面可以增强债权流动性，加快不良资产处置，另一方面可以繁荣资本市场，拓宽不良资产处置的渠道。同时，适当减免不良资产处置涉及的税收和行政性收费，免受农村信用社处置不良资产过程中发生的部分行政事业性收费。 2、积极打造“信用社会”，严厉打击逃废金融债务行为。在过去很长一段时间里，不良的信用意识淡簿的信用观念，一度成为不良资产产生的温床，许多借款人由于受经济体制和社会环境的影响，往往会认为贷款是国家的钱，能拖就拖，能赖就赖；也有许多借款企业财务制度不规范，缺乏必要的审计监督机制，逃废债务行为相当普遍，信用社为此付出了沉重的代价。但是，随着社会经济的发展，“信用”已被人们越来越重视，良好的社会信用环境也成为市场经济规范化的基本要求，“信用社会”的打造，成为了人们的共同呼声。在这里，政府部门便充当了重要的角色，它有义务率先树立大局意识，摒弃地方、部门保护主义，坚持依法行政，着力加强社会信用建设。它应充分利用新闻媒体对逃废金融债务行为进行公开曝光，对“有不良信用记录者”采取必要的行政干预，对市场经济的参与者进行必要的“信用检查”，督促社会公众自觉守信履约，主动归还农村信用社到、逾期贷款，从而减少农村信用社资产处置的难度。 3、建立“协调机制”，争取多个方面的政策支持。由于农村信用社不同于国有商业银行，不良资产剥离没有专门的资产管理公司经营，但是同时，背负沉重不良资产负担的农村信用社却在支持农村经济发展，为地方政府排扰解难中一直扮演着重要的角色，所以，对于防范化解农村信用社金融风险，地方政府就主动承担起职责，从大局出发，加强对农村信用社不良资产处置工作的统一领导和组织协调，各级政府可以成立由主要领导或分管领导为组长，农委、财办、乡镇企业管理，公安、检察、法院、人民法院等部门主要领导为成员的农村信用社不良资产处置工作领导小组，具体负责辖内农村信用社不良资产处置工作的组织协调，把有效改善农村信用社经营状况，降低信用社风险当作各级政府促进地方金融与经济发展良性互动的有力措施，在保全农村信用社资产，抵债资产处理等方面给予政策支持。 （四）加大依法收贷力度，切实维护信用社的合法权益。 目前，处置不良资产最有效、最直接的手段就是诉诸法律，把不良资产的经营、盘活置于法律保护之下，就能在最大限度上减少损失，防止一些不法分子恶意逃废金融债务。 1、加大金融法律宣传力度，通过加强对全社会的金融法制教育，普及全民金融法律意识，提高每个公民的金融法制观念，同时加强对信用社有关人员法律、法规知