反倾销案例分析.doc

深圳大学管理学院 自学考试本科毕业论文论文题目 反倾销案例分析 学生姓名 学科专业 商务管理 指导老师 刘晓琴 论文提交日期 2010年 月 日 论文答辩日期 2010年 月 日 深圳大学管理学院自学考试本科毕业论文成绩登记表姓名: 准考证号: 专业: 商务管理毕业论文题目: 反倾销案例分析内容概述: 近年来针对中国的反倾销案件占世界反倾销案件的比例已由20世纪90年代的5%猛增至目前的20%以上，远远超出中国在世界贸易中所占的份额。尤其在我国2001年加入WTO以后，以美国、欧盟为首的对华反倾销活动甚嚣尘上，全球针对中国产品的反倾销案约450起，涉及金额高达数百亿美元。如此严峻的形式迫使我们必须尽快建立起具有“职责明确、分工协作、信息共享、快速应对”特色的三位一体的防反倾销体系，保卫社会主义经济建设成果。指导教师评语: 指导教师签名:_答辩小组意见：答辩小组组长签名:_论文成绩: 内容提要由于我国出口贸易高速增长、经济结构与出口秩序不够合理、国外对我国的歧视性待遇、我国企业应诉态度不够积极等原因，使国外对我国出口商品的反倾销诉讼逐年增多，被诉倾销产品的范围不断扩大，征收反倾销税的税率高，涉案金额不断提高，实施反倾销的国家和地区日益增多，使得我国已经渐渐成为世界上遭受反倾销最多的国家。如此多的针对我国的反倾销使我国出口商品的数量减少，冲击了国内的商品市场，而且恶化了外商在中国的投资环境，同时阻碍了我国出口企业产业结构调整和技术改造的过程，也助长了外国对华商品的反倾销引发了新的反倾销。面对国外反倾销给我国出口带来的影响，我国政府应当积极争取“市场经济国家”地位，建立健全反倾销应诉机制，加强区域经济合作，实施市场多元化战略。同时，出口企业应该健全企业内部应诉反倾销机制，积极开展国际化经营，加快产业结构调整和技术改造的过程。关键词：倾销; 反倾销；出口贸易；影响；对策 目 录一、绪论4二、案例描述5（一）案件概况5（二）案例处理结果6（三）案件后续6（四）案件涉及的反倾销协定条款6三、案例分析8（一）自身存在的问题8（二）国际原因9（三）所产生的后果10（四）应对策略11四、结论及展望1314一、绪 论近年来针对我国的反倾销案件占世界反倾销案件的比例由20世纪90年代的5%猛增至现在的20%以上。尤其是在我国2001年加入WTO以后，以美国和欧盟为为首的对华反倾销活动日益猖狂，全球针对中国产品的反倾销案约450起，涉及金额高达数百亿美元，反倾销调查国从美国、欧盟、澳大利亚、日本、加拿大等发达国家到墨西哥、阿根延、巴西、印度、土耳其、印尼、委内瑞拉、哥伦比亚等发展中国家。这其中，美国，欧盟，印度，阿根廷，土耳其，澳大利亚，南非，墨西哥，加拿大，巴西成为对中国发起贸易反倾销调查的前十位国家。在裁定倾销立案中，中国占总案件的近20%，位于全球之首，成为反倾销最大的受害国。这使得研究倾销与反倾销就有着重大的意义了。2001年2008年世界及我国遭受反倾销调查情况对比表年份世界反倾销调查数中国遭受到的反倾销调查数占世界比重（百分比）20013665414.820023125116.320032325222.420042144922.920052005527.520062027135.120071646637.22008（上半年）853743.5合计177543524.5从上面的表格中我们可以看到，在世界反倾销调查数不断减少的情况下，中国遭受的反倾销调查却在不断增加，所占比例更是年年增长！到2007年我国所受反倾销调查已经占到世界反倾销调查数的1/3以上了。数据触目惊心，让人不得不为我国产品的出口前景担忧，因此了解我国面临的反倾销现状并研究对策对于我国的外贸出口乃至整个国民经济的发展都具有重大现实意义。下面我们就以实际案例来探讨下。二、案例描述（一）案件概况2009年7月9日,美国宾夕法尼亚州拥有65年历史的比威客奥弗瑞公司连同其全资子公司狮子绸带公司向美国商务部提出申请，要求对中国产窄幅织带发起反倾销反补贴调查。 2009年7月23日，美国对此作出立案决定，这是美国对中国纺织品发起的首起“双反”调查，也是后配额时代美国对中国纺织品采取的第一起贸易救济措施。于是，这个原先在纺织业并不被关注的小类别一下被推到风口浪尖上。中国大陆有15家织带企业参与了这场应诉。根据美方的做法，选择行业中输美出口量排名第一、第二名的中方企业作为代表强制应诉。厦门姚明织带饰品有限公司(下称“姚明织带”）即名列其中。成立不过5年的姚明织带对此毫无心理准备。“去年7月得知被告时，我们完全懵了。”姚明织带负责跟进此官司的副总经理卢远超在接受采访时谈道，他们是在对“双反”一窍不通的情况一步步去应战的。 “在商务部门以及纺织品协会的指导下，我们才弄清楚双反的概念以及相关程序，至于是否能打赢这场官司，心中却是没底的。高额的费用还是次要的，关键是胜诉的概率。国内企业自2005年以来接到的类似反倾销官司很多，胜诉的比例只有三成左右。”卢远超说，“我们走访了福建一些曾参与过反倾销的家具、鞋等企业，取取经。了解到一点是，假如去应诉，就有机会争取到低税率，而不应诉，将会彻底地丢掉美国市场。” 权衡之下，姚明织带决定打这场硬战，美国是其第一大出口市场，销售额700万美元左右，占公司海外市场总销售额60%以上，一旦失守，将受到重创。 在上海一家有专业经验的律师事务所的指导下，姚明织带开始与美国商务部“交战”。 为了证明自己清白，就必须填写一大堆美国方面的调查问卷以及提供相关的资料。应诉工作之繁重，超出了这家企业的想象。从订单、形式发票、商业发票、装箱单、出厂单、提单以及中国与美国两方海关的报关单，甚至连公司与客户之间的信函来往等情况都要提交。一大堆数据要一一核对，工作非常繁琐，而且还不能有任何的闪失，否则就会前功尽弃。到目前为止，姚明织带为这起官司已花费了200多万元，这对一个年销售额仅1亿多的企业来说是不小的开支。“更令我们头痛的是其中过程非常复杂琐碎。一些企业放弃应诉，估计与这些都有关系。”卢远超称。 织带业的关税一旦超过30%，美国客户就基本不可能接受。裁决一出，意味着除了姚明织带可以继续进入美国市场外，其他企业的织带全都被高额的税率挡在门外。 经过五个月艰辛奋战，我们努力没有白费，终于换来初步的胜利。不过遗憾的是，姚明织带初步告捷的战果，却未能与同行一齐分享。 两家企业临阵脱逃 。（二）案例处理结果2010年2月6日，美国商务部公布对华窄幅织带反倾销反补贴合并调查倾销部分的初裁结果，两家强制应诉企业中，姚明织带倾销幅度为0，另一家由于未应诉，被裁定为231.40%的惩罚性税率。13家获得平均税率资格的企业被裁定为115.70%的税率，其他未应诉企业的全国统一税率为231.40%。几个月的努力没有白费，终于换来初步的胜利。不过遗憾的是，姚明织带初步告捷的战果，却未能与同行一齐分享。 两家企业临阵脱逃导致被征收高额的反倾销和反补贴税。现在，他的客户已无法进入美国市场 。（三）案件后续得知美国对中国织带“双反”初裁结果，北京小耘律师事务所合伙人张毅觉得非常懊恼，他是15家应诉企业中一家企业的代理律师。 “本来，我们的应诉工作进行还挺顺利的，却因两家抽样调查的企业临阵脱逃而拖累，被征收高额的反倾销和反补贴税。现在，我的客户已无法进入美国市场。”张毅说。 张毅所指的两家企业，就是与姚明织带一起被美国选中为强制性应诉反补贴的漳州长泰荣树纺织有限公司，以及与姚明织带一起被选中为反倾销调查的宁波金田贸易有限公司。 据张毅分析，可能是由于织带企业大多规模不大，而打这类官司需面临重重困难以及相对较高的费用，容易被吓倒。如果平时经营管理上不大规范，应诉就会更繁琐，费用也会更高。 正因这两家放弃应诉，抬高了中国大陆织带的“双反”税率，13家没被抽中单独调查的应诉企业的税率，是取强制性应诉企业所获税率的平均值，而没参加应诉的企业，被征收最高额的税率。 张毅谈到，美国在这起织带官司中，对中国台湾相关产品只征收不超过4.54%的税款，除了与美国承认中国台湾地区市场经济地位外，与台湾企业整体积极应对也有关系。 对外经贸大学中美经贸研究院高级研究员周世俭也强调企业积极应诉的必要性。在前几年美国对中国对虾反倾销官司中，湛江国联经过积极应对，拿下了零税率，而在美国对中国卧木家具反倾销官司里，中国企业也经过积极应对拿下很低的税率。（四）案件涉及的反倾销协定条款要界定倾销与否，首先就要了解倾销和反倾销的含义：所谓倾销，是指一国产品以低于正常价值的价格进入另一国，并因此对该国领土内已建立的某项产业造成实质性损害或产生实质性威胁或对其产业的新建产生实质性阻碍。倾销行为是国际贸易中典型的不公平竞争现象。反倾销即进口国为保护本国产业对倾销产品征收反倾销税等的抵制措施。反倾销的初衷是为了限制、抵制倾销行为，以维护正常的竞争秩序和公平贸易，反倾销在此限度内起作用是合理的，而一旦超越此限度被加以滥用，即成为一种贸易保护措施。而在这次双反案例中涉及以下反倾销条款：1.WTO反倾销协议第2.1条规定，一项产品从一国出口到另一国，如果其出口价格低于在该出口国正常贸易中用于消费的相同产品的可比价格，即正常价值，该出口即被视为倾销。反倾销协议第2.2条规定，正常价值有三种确定方法：(1)相同产品用于国内消费时的价格；(2)向第三国出口的价格；(3)结构价格。按照上述规定从各个企业出口的织带都符号，相同产品的国内价格比出口价格还要低，向第三国出口的价格差不多都是持平的，从成本算就更不用说是成本低于出口价格。2.出口价格指出口商将产品转售给进口商的价格。特殊情况下，例如易货贸易或补偿贸易，则不存在出口价格，或出口价格是不真实、不可靠的（如出口商与进口商为联营关系或母子公司的关系）。根据反倾销协议2.3条的规定，当不存在出口价格或出口价格不可靠时，确定出口价格的方法有两种：(1)首次转售给独立购买人的价格；(2)调查当局可在合理的基础上确定出口价格。何为“合理的基础”？很明显，在此种情况下确定的出口价格有很大的主观随意性。不过在织带一案中姚明织带可以取得胜利，就可以看出连法院都认定是合理的。3.反倾销协定规定，一成员方在采取反倾销措施之前须进行反倾销调查，其目的是查实是否存在倾销、产业损害及两者的直接因果关系。反倾销调查由进口方政府当局执行，但反倾销调查的发起须始于由进口方境内据称受损害的产业或其代表提交有关的书面请求。进口方当局在接到书面申请后，依据其提出的证据的准确性和充分性决定是否发起调查。在发起调查之前，当局应通知有关出口方政府；且不妨碍已到岸商品完成清关程序。 在特殊情况下。如果进口方当局在没有收到国内产业或代表国内产业提出发起调查的书面申请的情况下，决定发起一项调查，只有在掌握倾销、损害和相互具有因果关系的足够证据时才能开始。但是，在这起双反案例中进口国调查当局在决定倾销与损害的因果关系时，并不需要证明倾销是造成损害的主要原因，只有证明是造成损害的一个原因，即可认为它们之间存在因果关系。从织带一案中可以看出，他们是有竞争，使得对手有损害，但是这并不表示是倾销，只是竞争而已。4.法律还规定进口方政府当局决定对某种进口产品发起反倾销调查后，应将调查内容及要求提供的信息资料通知所有有利害关系的当事人， 出口商或外国生产商在收到某种进口产品发起反倾销调查的调查表之后，在30天之内要予以答复，必要时可以再延长30天。 在整个反倾销调查期间，所有当事人应有充分的机会为其利益进行辩护(书面陈述、当面辩论、口头反映均可)；调查当局有义务向各当事方及时提供一切与案件有关的资料；在得到有关企业和外国政府的同意后，反倾销调查可以在其他国家进行调查。 在做出最终裁决之前，反倾销调查当局应将作为最终裁定基础的各项主要事实通知所有有利害关系的当事方，并提供充分的时间，让他们为其利益而继续据理辩护。在这一点上，姚明织带接受到资料后在政府的帮助下，收集资料填写一大堆美国方面的调查问卷以及提供相关的资料，花费大量的时间终于赢了这场“战争”。但是另外2家企业的放弃导致税率过高从而不得不放弃美国市场，也导致平均税率的过高。三、案例分析接着上一部分，无需另起一页。这部分的内容再好好调整修改，看多点资料，别全盘抄袭，看着不爽。为什么我国许多产品还是给增收这么多的税呢？为什么这么多国家不遗余力的对我国产品实行反倾销呢？（一）自身存在的问题1、出口企业秩序不规范、结构不合理，政府宏观调控偏向 我国企业出口长期受国家宏观调控，一度出现亏本出口换取外汇的目的。虽然现在进入市场经济体制这种情况已经改变，但是还有许多中国企业尤其是国有企业还没有从市场经济中学会调整目标，重新定位自己的企业和产品，仍然用以前的经验策略低价格进入对方市场。而且现在我国出口偏重于劳动密集型的产业。如纺织工业、轻工业和农副业，这些产品的附加值相对偏低，人工费用占很大比重，其最大特点是批量大、价格低。这二者相结合，在进入国际市场中会面临本国产品的竞争，导致在低价格中再次降低价格，再加上销售数量大，这样必然会导致我国企业和这些国家产生贸易冲突的几率，并使国外对我国产品的质量产生怀疑，从而使这些国家加大对我国的反倾销诉讼。2、营销策略不当现在我国企业都缺乏对国际市场的深入调研和总体把握，仅仅单纯依赖低价战略打入国际市场。比如，有些出口企业对进口国的社会风俗、消费群体及其心理缺乏了解，忽视出口产品的技术创新和后续改进，而只能以廉价销售；有些出口企业未能把握国际市场和进口国行情，及时调整出口商品的价格和数量，致使某些商品大量涌入进口国，增大了对我国反倾销的概率。 3、我国的外贸关系与环境不易牵制国外对我国的反倾销。目前我国的国际贸易关系中单边交往仍较多，因而国外对我国进行反倾销时的顾虑就少，加上我国的反倾销法出台较迟、实施的力度又不够，国外对我国的反倾销就更加有恃无恐。4、我国企业对反倾销诉讼的消极应对在众多反倾销案件中，很多对华反倾销案件是完全可以改变被裁定倾销的败局的。但面对国外反倾销调查，我国企业很少依法应诉以维护自己的正当权益。有的企业能躲就躲，甚至打一枪换个地方；有的因为自己所占市场份额较少而事不关已，高高挂起；有的因为畏惧打洋官司而退避三舍；有的企业则图搭便车，指望坐享其成借助其他企业的应诉保住自家出口市场。据统计，在对华反倾销案件中，有一半案件，企业没有应诉，直接导致败诉。企业不应诉或消极应诉造成的严重后果：一是“缺席”判决增收高额的反倾销税无力竞争，彻底退出市场。二是不应诉容易引起反倾销的连锁反应，由于起诉方律师看到我国企业不愿应诉，便鼓动其他行业对我国出口商品提起反倾销诉讼。三是产生多米诺骨牌效应，引发其他地区新的反倾销诉讼。你越是不应诉就越导致国外的变本加厉，久而久之，更加鼓励了国外相关产业的反倾销势头 。近年来经常出现一种中国商品被反倾销，其他国家也很快对同一种商品，提出反倾销的情况，其重要原因就是大家都不去应诉，退出该市场的商品蜂拥转向另一个市场，一时间数量猛增，引发又一场低价竞销，从而诱发新一轮反倾销，形成恶性循环。 （二）国际原因1、自改革开放以来，中国的经济飞速发展，在20世纪90年代中期以来，中国的经济持续高增长，这与周边国家金融危机频发、世纪经济低迷形成鲜明对比。在中国加入WTO以来，中国经济与世界经济联系更加密切，我国对外贸易获得高速发展，现在我国已经成为世界第二大贸易国，并且对美国、欧盟几大贸易伙伴保持着每年数百亿甚至数千亿美元贸易顺差。根据国际外汇管理局公布的数据表明：2008年，我国的外汇储备已经达到一万九千亿美元!中国成为世界外汇储备最多的国家。对于这种贸易收支的持续不平衡以及扩大的趋势使得中外经济摩擦无法避免，另外，从产业发展的角度看，由于受中国国情以及发达国家的产业转移等因素的影响中国已经成为世界制造业的中心，而市场往往呈现此消彼长的形势，价廉物美的中国产品肯定会得到越来越大的市场份额，而国外的产品市场将进一步被压缩。因此，一些国家就会想进办法来削弱我国在某些行业和领域的竞争优势地位，而征收高额的“反倾销税”就是一种有着立竿见影的效果。一旦被调查的我国产品被征收高额反倾销税后就会失去价格优势，这对于缺乏品牌效力的国货来说其竞争力便会大打折扣。 2、贸易自由化和区域经济一体化趋势。在目前世界经济普遍增速减缓的情况下，贸易保护成为了很好的转移国内社会矛盾的武器。且现在区域经济集团化的加强，使区域内合作加强，区域壁垒加剧，在集团内各国经济发展的水平不同，产业结构不同，其落后国家的中低档商品就刚好在集团中的发达国家找到市场，然而这些商品又正好大多数是我国在国际市场上具有较强竞争力的商品，就造成冲突，集团为保护集团内部成员的利益必然会使用贸易保护。在这二种情况下，由于反倾销简便易行，且又因为国际贸易公约所允许，自然成为各国最常用的手段。 3、歧视性待遇也是国外对我国出口商品实行反倾销的重要原因。随着对外开放的深入和外贸体制改革的深化，我国市场开放程度明显提高。据世界银行报告，我国90%以上的商品实现了市场定价。然而，在我国市场经济建设已取得实质性成就的今天，大多数国家仍然无视我国经济体制已经发生的根本性变化，或继续将我国视为非市场经济国家，或通过立法将我国视为“市场经济转型国家”。根据中美就中国加入世界贸易组织达成的协议，我国在加入世界贸易组织15年后，才被视为市场经济国家，该条款使世界贸易组织其他成员在对我国出口商品反倾销时，能继续实行歧视性反倾销政策，使得我方处于明显劣势地位。欧盟将我国视为“市场经济转型国家”，同时规定严格标准，在某一具体的反倾销个案中，只有我国企业符合这些标准后，才能取消“替代国”方法的运用。在大多数情况下，由于这些标准过于苛刻，也不具有科学性，我国企业无法取得“市场经济地位”，结果依据“替代国”方法被课征高额反倾销税。一些国家和地区以我国是“非市场经济国家”为借口，无端抹煞我国出口商品的成本优势，对我国出口商品进行反倾销，以阻止我国商品出口，这是导致我国出口商品屡屡成为反倾销措施牺牲品的外部根本原因，由此使我国出口商品被反倾销的案件大幅度增加。4、根据公布的统计资料显示，在进入新世界以来，世界经济泡沫破裂，经济开始转向低迷，全球外国的直接投资大幅减少。在这世界经济低迷的时候，进行的几场局部战争更使世界雪上加霜，全球商品贸易陷入低谷。并且由于有反倾销规则这种软弱性保护性，使得反倾销与世界经济形势的起伏紧密相连，每当世界经济形势低迷的时候，反倾销往往成为世界各国实施贸易保护的首选方案。因为在世界经济总体低迷的时候，中国近年来经济却发展迅速，出口产品种类多，数量大，对较多国家，特别是西方国家贸易多是顺差，自然成了反倾销的主要对象。一些贸易保护主义者滥用WTO协议关于反倾销的规定对中国产品“大打出手”。5、国外许多国家对于我国国家社会性质有歧视性，一些国家、政府对社会主义制度的敌视。以美国为首的西方发达国家一直对中国虎视眈眈，他们不愿意坐视一个社会主义中国强大，在经济上试图压制中国的发展。另外，反倾销也可以打击中国产品在其国家的市场占有率，减少本国经济以及社会对中国的依赖，限制中国可能在其国家所获得的政治筹码。这些经济纠纷的背后都有一个终结原因国家利益。要想中华民族屹立在世界民族之林，努力发展自身的实力是不二途径。这一点或许也是我们在寻求如何解决反倾销纠纷这一问题上的根本答案。（三）所产生的后果1短期内阻碍中国产品出口，减少外汇收入一旦有某类产品被提起反倾销调查，期间，外国进口商会心存疑虑而不敢大量订货；一旦初裁确定倾销，进口商在提货时还要向海关预交一笔相当于倾销幅度的保证金；假如最终裁决成立，进口商就要真正交纳高额的反倾销税。因此，外国进口商为避免经营风险，要么减少进口，要么干脆转移贸易伙伴。同时假如一国对我国某种产品提起反倾销调查，则可能引起其他国家的连锁反应，导致更大范围内的反倾销。且每次反倾销成立后都会持续五年起作用，时间效应长久，令我国的出口产品受阻于国门，从而减少外汇收入。2 长期将影响我国产业结构的调整我国的优势是廉价劳动力，所以在我国劳动密集型产品一直在出口上占有相对优势，然而正是这些产品频频遭到反倾销指控。如纺织、丝绸、皮革制品、鞋类、玩具、煤炭、有色金属等，其中服装、棉纺织、丝绸、化纤、煤炭、水泥等生产能力均居世界第一位。其中不少是利用外资开办的三资企业，他们带来了资金、先进的技术和治理经验，然而由于受到反倾销的冲击，使部分三资企业被迫减产、停产或转产，从而使外商对我国投资的信心大减，严重破坏了投资环境。出口受阻的产品不得不在国内寻找市场，使得我国国内的同类产品受到冲击，从而使国内整个产业结构也会受到冲击，最终与国家对产业结构的调整发生偏离，影响到整个国民经济的发展。 3 助长反倾销诉讼，形成恶性循环 某一产品的反倾销的影响或许还可以在一定的时期内消除，但是不可忽视的是它所带来的隐性威胁。一旦对某产品成功实施了反倾销，其原材料、半成品等下游产业以及相关产业的欧盟进口国经营者也将积极效仿，以期获得同样的利益。其他地区与国家的同行业也会提高警惕，在可能的情况下也会提出反倾销。这样的情况下将对被实施反倾销的行业以及相关的国内产业带来毁灭性打击，进入恶性循环。（四）应对策略综合上述后果，对此我们必须采取适当的应对策略，减小损失。具体可用以下方法：1产品差异化战略。产品差异化是预防反倾销的有效途径。产品差别化就是形成一定的产品特色,缩小替代品的范围,建立在该产品领域的垄断地位,那么倾销损害也就可以避免。目前,在国际市场上,初级产品的竞争日趋激烈,高加工程度、高技术含量的商品成为国际贸易的主流。我国出口企业应当进一步转变观念,优化出口结构,提高产品的国际竞争力,以实力抢占国际市场,降低国外的反倾销指控。长期以来,我国出口企业不注重品牌塑造,只注重价格竞争,其后果是中国产品作为一个整体,在国际市场上形成了“低质量低价格”的形象。很多企业在讨价还价时缺乏自信,而进口商则总是拿“形象竞争力差”压我们的价格,在这种情况下,一些质量本来不差的中国产品,其成交价也往往低于国际行情,很容易被指控为倾销。出口导向型企业要提高产品质量,按照国际先进的,特别是国际权威机构认定的产品质量标准组织生产,尽快建立健全国际认证的质量保证体系。质量提高了,品牌形象就会逐步改善,我们在价格谈判中就会有信心,这将帮助我国产品走出低价泥潭和倾销阴影，从而降低反倾销诉讼几率。2 灵活的价格竞争战略价格因素是各国倾销和反倾销的中心因素。反倾销法律所规定的确定倾销的构成以及决定对倾销行为的制裁程度均基于这一中心因素。因此,企业针对国外市场的具体情况和自身产品的特点设定合理的出口价格就显得非常重要。我国是一个劳动力资源丰富的国家,一些劳动力密集型产品,如纺织品、玩具等,即使以低于国际市场平均价格出售,也可保证企业获得合理的利润。过去我国这类产品有不少是以低