财务管理制度-费用审批与报销基本制度流程-2015.doc

公司财务管理制度（修订中.）为规范公司财务管理，促进资金使用效率，保证资产安全，根据会计法等有关规定制定本制度。（一）费用申请程序申请人填写申请单部门负责人批准副总批准总经理批准财务部审核财务部出纳放款（二）费用报销程序根据真实的发票、费用报销单据填写费用报销单部门负责人批准副总或总经理批准财务部审核财务部出纳报销第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认。10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；第三条：业务招待费1.部门因公需招待时，应事先申请，经负责人批准后方可招待。第四条：办公用品费用办公用品的采购由专人负责，采购人员持经总经理批准的办公用品请购单进行采购。采购人员报销办公费用的，填写费用报销单，财务审核人员须根据办公用品请购单，并检查原始单据的真实合法有效性。第五条：固定资产采购使用年限一年以上，单价人民币2000元以上的房屋、建筑物、运输工具、机器、设备、工具等列为公司的固定资产。公司固定资产折旧方法采用平均年限法进行折旧。固定资产的购进，须经总经理批准后，采购专员持经总经理批准的固定资产请购单进行采购固定资产到货及安装5个工作日内，按规定办理固定资产报销手续，报销单据后附“固定资产申购单”及固定资产发票。第五条：业务招待费1.部门因公需招待时，应事先申请，经负责人批准后方可招待。第六条：市场费用1. 平台线上推广费用，包括新用户投资奖励，活动奖励，满标奖励，邀请客户返利，申请人填写申请单，部门负责人审批后，副总经理或总经理审批后，财务部审核，财务部出纳放款。2. 营销qq，贴吧认证费用，微信公众号认证，新华搜狐网等各大国际国内财经网站平台认证费用，由各部门负责人统一申请，经总经理副总经理批准后，财务部审核，执行请购流程。第七条：交通费 外出尽量乘坐公交车，如遇特殊情况须乘坐出租车者，可经过本部门经理（含）以上方可乘坐出租车。申请单上须注明时间、路程、内容等。 第八条：通讯费 1.营销qq客服费用，邮箱认证费用由行政客服部统一填写费用审批单，统一报销。 2.其他公司客服及固定电话费用，由行政人力部统一报销。 第九条：福利员工过节福利由人事部统一采办，经总经理（副总经理）批准后，填写申购单，执行借款流程。第十条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十一条：差旅费申请1、因公出差的办理程序 1.1因公须出差的员工须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、事由、时间、地点、资金、天数，负责人，公司负责人签字。1.2人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 第十二条：财务费用管理规定公司账户发生的银行工本费、管理费、汇款手续费、利息支出等财务费用，凭银行系统专用票