财务部制度(审定稿).doc

世纪金源（北京）集团饭店公司目 录第一章 财务部部门概述和组织机构图1 1.1 财务部部门概述11.2 财务部组织机构图1第二章 财务部岗位职责和任职资格3 2.1 财务部经理3 2.2 财务部副经理3 2.3 会计主管4 2.4 费用会计4 2.5 收入会计5 2.6 成本会计5 2.7 仓管会计6 2.8 固定资产会计6 2.9 资产部会计7 2.10 应收会计8 2.11 总出纳82.12 收入出纳82.13 收银主管92.14 餐厅收银领班92.15 餐厅收银员92.16 资产收费员102.17 审计领班102.18 审计员102.19 仓管主管112.20 仓管员112.21 资料管理员12第三章 财务部管理制度与规定133.1统一财务管理制度133.1.1集团正式公文133.1.2 内部财务管理规范性文件163.2 统一会计核算制度353.2.1 企业会计制度353.2.2 企业会计制度会计科目42第四章 财务部岗位工作程序和标准554.1 会计主管554.2 费用会计574.3 收入会计594.4 成本会计614.5 仓管会计634.6 固定资产会计644.7 资产部会计664.8 应收会计674.9 总出纳684.10 收入出纳694.11 收银主管704.12 收银领班704.13 餐厅收银员714.14 资产收费员744.15 审计领班754.16 审计员754.17 仓管主管784.18 仓管员794.19 资料管理员80第五章 财务部常用表格81 5.1 现金借款单81表5.2 现金付款单81表5.3转账付款单82表5.4银行借款单82表5.5差旅费报销单83表5.6出库单（小）.83表5.7出库单（大）.84表5.8入库单（小）.84表5.9入库单（大）.85表5.10直拨单（小）.85表5.11直拨单（大）.86表5.12内部调拨单87表5.13内部往来划账单87表5.14物品报损单88表5.15库存盘点表189表5.16库存盘点表290表5.17领用登记表91表5.18固定资产内部调拨单91表5.19库房（物品/食品）申购单92表5.20投币式保险箱登记本92表5.21营业点收入明细表93表5.22缴款单94表5.23取消预授权94表5.24设备报损报告95表5.25物品采购申购单（小）.96表5.26利 润 表97表5.27现金流量表98表5.28现金流量表附表99表5.29经营计划指标完成情况表100表5.30资 产 负 债 表101表5.31全饭店预算完成情况表103表5.32费用预算完成情况表105表5.33经营计划指标总表（分月）107 管理标准手册 - 117 -第一章 财务部部门概述和组织机构图1.1财务部部门概述世纪金源集团下属各饭店公司实行所有权和经营权有条件分离制，财务部门首先对所有权人负责，其次对经营者负责。各饭店在经营管理上实行总经理负责制，总经理对经营利润负责。各饭店公司实行年度预算管理，每年由集团公司下发预算指标，与经营性项目有关的预算内支出，由集团公司指定的财务审核人员审核无误，报审批权限人签字确认后方可列支，审批权限人一般为总经理、分管副总，财务审核人员为财务经理及相关会计人员。资本性支出和预算外经营性支出需上报集团审批方可列支。资金往来由集团公司统一调度，涉税事宜由集团公司集中筹划。财务部将依据相关制度规定，审查监督所有成本费用列支是否真实、合法、有效。一般来讲，财务部门是饭店的二线部门，但财务部前台收银又属一线，直接面对客人提供服务。无论一线还是二线，财务部的基本职能依旧，即：核算职能、监督职能和服务职能。财务部不仅要通过记录、计算和报表来反映经济活动情况、为经济管理提供信息，而且要通过预测、控制、分析、考核来监督经济活动，使经济活动按照预定的目标进行，并取得尽量好的经济效益。更重要的是，财务部门要树立起二线为一线服务的意识，要“以情服务、用心做事”，履行部门的服务职能，所以，财务部门不仅需要直接对客提供服务，同时又为经营管理服务，并参与经营管理。财务部的核算职能，即对单位的经济活动进行连续、系统、综合的记录、计算和分析，以价值指标客观地反映经济活动过程及结果，从而为经济管理提供信息。它既包括记账、算账、报账、又包括预测、分析和考核，其内容具体表现在以下三个方面：1、采取货币形式，对经济业务在数量方面进行记录、计算和分析，提供经济管理的价值指标。2、全面、连续地记录经济活动过程和结果。3、通过会计信息加工整理、计算和分析预测成本目标和利润目标，比较选择最佳方案，为管理者进行科学决策服务。财务部的监督职能，指通过会计工作对经济活动进行监督。通过连续系统地记录经济业务，监督财产物资的安全完整和合理使用。通过对会计资料的分析检查，监督经济活动是否符合会计法规、制度和准则的要求。主要实现三个方面的任务：1、从提高宏观经济效益出发，依据国家的财经政策、制度、纪律，对经济活动的合理、合法性进行监督，以便正确处理各方面的经济关系。2、从提高微观经济效益出发，对经营活动全过程的有效性进行监督，以便增收节支，减少损失浪费，提高经济效益。3、从保全资本出发，对贪污盗窃、营私舞弊等违法犯罪活动进行监督，以保护集团财产的安全和完整。财务部的服务职能，一方面指后台会计向各部门、公司领导提供及时、真实、完整的信息支持，为其决策提供依据。另一方面指收银对客服务要求，以星级的服务规范统一标准，全面提高收银组的服务意识和服务水平，以优质的服务打造金源“百年老店”的品牌。全面提高前台收银的服务意识，服务技术、技能、技巧，是全体收银当前面临的最持久、最艰巨的任务。财务部要秉诚“以情服务、用心做事”的企业理念，发扬“务实高效、开拓进取”的工作精神，全力协助饭店管理层做好经营分析和决策，努力做好预算控制，做好节支降耗的工作，向管理要效益，发挥好饭店管理的神经中枢作用。1.2财务部组织机构图经理副经理审计主管收银主管会计主管成本费用会计固定资产会计资产部会计仓管会计收入会计信用AR会计仓库主管收银主管1人餐厅收银领班审计领班前台收银领班3人餐厅收银领班3人资料管理员支出收入出纳内审员仓管员资产收费员餐厅收银员餐厅收银员16人前台服务员18人第二章 财务部岗位职责和任职资格按财务部可能的岗位分工，设以下工作岗位，现对其具体岗位职责及岗位人员任职资格做以下明确：2.1 财务部经理直接上级：主管财务总经理督导下级：财务部副经理岗位职责：1、编制和执行预算、财务收支计划,开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、负责对本单位财会机构设置和会计人员配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案。5、组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。6、协助单位主要行政领导人对饭店经营管理、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。7、对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度以及有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正。制止或者纠正无效时，提请单位主要行政领导人处理。8、执行财务审批制度，行使授权内的财务审批权限，监督财务收支。9、对会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出考核意见，依照有关规定审批。10、承办单位主要行政领导人交办的其他工作。任职资格：1、坚持原则、廉洁奉公。2、大专以上文化程度。3、取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作不少于三年。4、较高的理论水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识。5、具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力。6、身体健康，能胜任本职工作。2.2 财务部副经理直接上级：财务部经理督导下级：会计主管、收银主管、仓库主管、审计领班岗位职责：1、协助财务部经理编制和执行预算、财务收支计划、开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、向财务经理提出对本单位财会机构设置和会计人员配备、会计专业职务的设置和聘任的建议。5、组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。6、协助财务经理对饭店的经营管理、业务发展以及基本建设投资等问题作出建议案。7、对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正。制止或者纠正无效时，及时向财务经理报告。8、向财务经理提出对财务部人员的任用、晋升、调动及奖惩的建议。9、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、坚持原则、廉洁奉公。2、大专以上文化程度。3、取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作不少于两年。4、较高的理论水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识。5、具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力。6、身体健康，能胜任本职工作。2.3 会计主管直接上级：财务部经理督导下级：会计、审计领班岗位职责：1、 负责总账管理、财务分析工作。2、 复核每张凭证的借贷方金额及科目使用情况，保证原始凭证真实、合法、有效。3、 认真审核各类明细账及总账，保证账务处理的正确。4、 按照会计制度的规定和决算的要求，认真做好月报、季报、半年报和年度会计决算工作，编制说明和科目分析，按时、按质正确地编制决算报表。5、 每月提供财务月报和经营情况表，做到数字准确，书面分析说明清楚。6、 负责监督检查按时报送税务、财政、统计报表。7、 对部门内的文书材料、会计凭证、账册及报表等的整理、归档、保管情况进行检查。8、 监督盘点备用金及库存现金、有价证券，审核银行调节表。9、 组织月末盘点工作。10、 检查、落实会计人员的工作完成情况.11、 监督审核发票、账单、收据的使用情况。12、 协助财务经理编制预算。13、 完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计职称，并从事5年以上财务会计工作，年龄25 45岁，男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立处理业务的能力和一定的判断能力。4、 坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、 具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.4 费用会计直接上级：会计主管岗位职责：1、严格按照集团公司财务制度和报销程序审核费用报销单。2、对公司各部门费用进行核算与控制。3、核对并确认与集团各公司内部的收入、费用等往来经济业务。4、每月合理分配、正确归集各部门费用，及时与相关使用部门进行核对、确认。5、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，及时入账，如期完成结账工作。6、按照规定计提折旧并对各种税金、费用进行计提或摊销。7、每月协助人事行政部进行工资核算并编制凭证及时入账。8、编制全饭店、分部门预算完成情况表，并进行对比，做财务分析报告。9、月末对各项费用进行检查，确保费用核算正确无误。10、保管与本会计岗位相关的合同、协议、报告等资料。11、在会计主管的安排下参与盘点工作。12、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格，2年以上会计工作经验，年龄25 45岁，男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立处理业务的能力和一定的判断能力。4、 坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、 具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.5 收入会计直接上级：会计主管岗位职责：1、审核收入原始凭证后及时编制记账凭证。2、每日核对支票、信用卡到账情况。3、负责检查出纳收据的使用情况。4、负责每日整理好账单，并装订成册归档，月末及时将会计凭证进行装订。5、每月负责与委托经营点、其他公司核对当月营业收入、现金及银行存款、应收账款等，并按要求书写对账结果表。6、负责保管与日常工作相关的资料。7、负责月末编制报表并进行收入分析。8、在会计主管的安排下进行盘点工作。9、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格，2年以上会计工作经验，年龄20 45岁，男女不限。3、了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立处理业务的能力和一定的判断能力。4、坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.6 成本会计直接上级： 会计主管岗位职责：1、 熟悉饭店各项财务制度。2、 收集及复核成本相关单据，编制会计凭证。3、 对公司各部门成本项目进行核算与控制，把好供应商付款审核关。4、 负责饮食成本的核算，参与市场物品的采价和核价。5、 按期完成结账工作，编制成本核算分析报表。6、 月末清理往来账，定期与供应商核对账目。7、 保管好成本核算的相关资料，定期装订归档。8、 积极提出改进工作的设想，协助会计主管做好本职工作。9、 对新推出的菜品、饮品计算标准成本，以便确保将成本控制在年度计划成本率范围内。10、根据市场价格情况协助餐饮部及时调整标准成本的核算。11、定期到生产线查看出品情况，以便掌握成本出品率情况，及时修订标准成本，合理控制成本。12、月末核查标准成本与实际成本的差距，分析原因，做出分析报告。13、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格及会计职称，年龄25 45岁，男女不限。3、了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立处理业务的能力和一定的判断能力。4、坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.7 仓管会计直接上级：会计主管岗位职责：1、监督饭店进出仓库等业务的相关规章制度的执行情况，指导仓库物品的管理。2、归集并审核出入库单、直拨单、内部调拨单、盘点表等单据。3、安排并参与每月的盘点，会同仓库人员进行仓库物资的盘点。4、定期去市场采价或参与采购中心的采价招标等活动。5、设计存货类原始单据传递流程，培训和指导仓管员的财务知识和账务处理。6、对贵重原材料进行重点统计和监控。7、每月将库存总账、库存明细账、库存实物进行核对，保证账账、账物相符。8、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格, 年龄2545岁，男女不限。3、 了解饭店业的业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立处理业务的能力和一定的判断能力。4、 坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.8 固定资产会计直接上级： 会计主管岗位职责：1、根据相关原始凭证编制固定资产凭证，进行固定资产卡片的录入和管理。2、参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作。3、根据有关手续处理公司在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，上报审批后，进行会计账务处理。4、分析财产和物品的使用效果，加强资产管理，提高固定资产的利用率。5、每月按照财务规定计提固定资产折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额。6、正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录。7、年底进行资产清查盘点，报废处理和出售不使用的固定资产和低值易耗品，按“财产管理责任制”的相关规定办理审批手续；编制会计凭证，并登记固定资产账户。8、负责保管相关的建造合同、物资采购合同以及调拨协议。9、负责对各部门固定资产管理台账和财务账面的固定资产台账进行核对。10、根据工程合同或决算对自建工程的付款情况进行审查。11、对公司自建工程进行核算，对工程的付款情况和发票到账情况进行备查，按照财务会计制度进行正确的账务处理。12、按部门做好领用低值易耗品的备查记录，加强低值易耗品的控制使用。13、对每次固定资产和低值易耗品的盘点清册进行保管。14、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格，年龄2545岁,男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规，以及财务准则和制度，具有独立判断和处理业务的能力。4、 坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，有较强的沟通能力，保密性强。5、 具备分析各项财务指标的能力并熟悉相关运算知识，能用电脑操作、调用各项数据，能按照要求建立图表。2.9 资产部会计直接上级： 会计主管岗位职责：1、负责对饭店资产部收到的各出租户、业主的租金、物业费、水电费等收入进行账务处理，并按户别建立收费情况以备查账，定期与资产收费员进行核对。2、负责对资产部的各项成本、费用进行审核和账务处理。3、每月对各出租户的缴费情况进行报告，并报相关部门进行催款。4、保管资产部相关的合同、协议及报告。5、编制资产部预算完成情况表以及公司所需其他报表，并进行财务分析。6、 在会计主管的安排下参与盘点等工作。7、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄25 45岁，男女不限。3、了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立判断和处理业务的能力。4、坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备分析各项财务指标的能力和相关运算知识，并能用电脑操作、调用各项数据以及按照要求建立图表。2.10 应收会计直接上级：会计主管岗位职责：1、每日复核收款员的应收挂账，保证挂账代码和资料的正确性以及单据齐全，及时转入相应应收账户。2、负责有关协议合同单位的月对账、催收工作，对工作中出现的疑难问题应及时汇报。3、及时将收回的应收账款入账，与收入会计对账，做应收报表。4、协助销售人员对客人做好资信评估工作，保证信用额度范围的应收账款质量。5、负责保管并办理集团或饭店发行的各种贵宾卡、储值卡及卡的对账清算工作。6、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度责任感。2、 中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格，年龄25 45岁，男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规以及财务准则和制度，具有独立判断和处理业务的能力。4、 坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。2.11 总出纳直接上级： 会计主管岗位职责：1、负责库存现金的安全和管理，超出银行核定的库存现金必须当日送存银行。2、办理收、付、转等银行业务。3、 每日登记现金、银行存款日记账。4、 每日将收支原始凭证及时报送会计审核、作账。5、 严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符。6、 保护账户安全，不出租、出借账户。7、 保守财务秘密，不议论公司收支情况，经常向经理汇报工作情况。8、 保管好空白支票等银行单据和有关部门印章。9、 查核前台及餐厅收款处的押金单。10、每天核对收入出纳交接的现金、支票、POS刷卡收入以及押金的收支情况。11、每月5日前做好上月银行存款余额调节表，未达款项查明原因。12、完成上级领导交办的其他工作。任职资格：1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度责任感。2、中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄18 30岁，男女不限。3、了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规，以及集团财务制度，为人正直、忠诚，具有较强的责任心和一定的能力。4、坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备电脑操作、调用各项数据以及按照要求建立图表的能力。2.12 收入出纳直接上级： 会计主管岗位职责：1、 严格遵守饭店收支制度，保证饭店资金的安全。2、 负责饭店货币资金收入的汇总。3、 在收银主管或领班的监督下，打开保险箱，清点各收银员投入的交款袋。4、 与夜审营业报表核对，将营业款存入银行。5、 清点外币现金、旅行支票，审核汇率和水单填写是否完整。6、 外币兑换。7、 为保证现金与人身安全，在店内、店外送交款项均由保安护送。8、 完成上级交办的其他工作。任职资格：1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，具有会计从业资格，年龄18 30岁，男女不限。3、了解饭店业务流程，熟悉国家财经政策、法规，以及财务准则和制度，具有独立处理业务和判断的能力。4、坚持原则、廉洁奉公,工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。2.13 收银主管直接上级： 财务部副经理督导下级： 餐厅收银领班岗位职责：1、负责收银班组日常行政管理工作。2、负责培训收银员的业务技能。3、负责所管辖范围内的固定资产、各类设备的保管和正确使用。4、完成上级交办的其他工作。任职资格： 1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度责任感。2、大专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、熟练掌握饭店收银业务流程，具有灵活处理业务和一定的管理能力。4、坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、流利使用一种以上外语对客进行结账服务，国语标准流利。2.14 餐厅收银领班直接上级： 收银主管督导下级： 餐厅收银员岗位职责：1、负责餐厅收银员的日常行政管理工作。2、负责培训餐厅收银员的业务技能。3、 负责所管辖范围内固定资产、各类设备的保管和正确使用。4、 完成上级交办的其他工作。任职资格： 1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、熟练掌握饭店餐厅收银业务流程，具有灵活处理业务的能力。4、坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、流利使用一种以上外语对客进行结账服务，国语标准流利。2.15 餐厅收银员直接上级：餐厅收银领班岗位职责：1、负责各营业点收入的收款工作。2、负责各POS机的对账、结账工作。3、负责本岗位卫生保洁及各项设备的维护工作。4、完成上级交办的其他工作。任职资格： 1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、高中以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、熟练掌握饭店餐厅收银业务流程，具有独立处理业务的能力。4、坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、流利使用一种以上外语对客进行结账服务，国语标准流利。2.16 资产收费员直接上级：会计主管岗位职责：1、负责资产部租金、物管费、空调费、水电费等各项收入的收缴并开具票据。2、编制收款报表，向饭店出纳上缴发票、收据、现金、支票及报表。月末与出纳、会计同时核对当月的收款合计数。3、月末向会计提供购电明细表、应收已收未收明细表。协助资产部相关人员进行欠款催收。4、按规定领取、使用、保管发票和收据，确保真实性、合规性。5、按规定使用保险柜，确保资金、重要票据的安全。任职资格：1、坚持原则，廉洁奉公。2、中专以上学历，有会计资格证书，年龄在30岁以下。3、责任心强，工作细致、认真，有良好的职业道德。4、一年以上的收费工作经验，对饭店财务运作系统有一定了解。2.17 审计领班直接上级： 会计主管督导下级： 审计员岗位职责：1、负责审计班组的日常行政管理工作。2、负责培训审计员的业务技能。3、负责所管辖范围内固定资产、各类设备的保管和正确使用。4、完成上级交办的其他工作。任职资格： 1、自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、熟练掌握饭店收银业务流程，具有灵活处理业务的能力和一定的管理能力。4、坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。2.18 审计员直接上级： 审计领班岗位职责：1、负责饭店各项收入的审核工作。2、负责编制饭店的各类报表。3、完成上级交办的其他工作。任职资格： 1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、 熟练掌握饭店收银业务流程，具有灵活处理业务的能力。4、 坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。2.19 仓管主管直接上级： 财务部经理督导下级： 仓管员岗位职责：1、 协助上级领导建立仓库管理体系。2、 负责库房的收、发、存的管理。3、 负责核验收货工作。4、 协助采购委做好各项工作。5、 监督供应商的送货质量。6、 负责仓库班组日常行政管理。7、 完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 中专以上学历，2年以上采购工作经验，财务、金融、旅游相关专业，年龄40岁以下，男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉公司及厨房常用物品的名称、市场价格以及集团财务制度、采购制度，为人正直、忠诚，具有较强的责任心和一定的管理能力。4、 坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、 具备电脑操作、调用各项数据以及按照要求建立图表的能力。2.20 仓管员直接上级：仓库主管岗位职责：1、负责库房收、发、存的管理工作。2、负责库房收货、验收工作。3、协助仓管主管做好库房的备货工作。4、监督供应商的送货质量。5、参加月末的例行盘点工作。6、完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 中专以上学历，1年以上采购工作经验，财务、金融、旅游相关专业，年龄40岁,男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉饭店及厨房常用物品的名称、市场价格，以及集团财务制度、采购制度，为人正直、忠诚，具有较强的责任心。4、 坚持原则、廉洁奉公，工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、具备电脑操作、调用各项数据以及按照要求建立图表的能力。2.21 资料管理员直接上级： 财务部经理岗位职责：1、 负责财务部文件档案的收、发、存工作。2、 负责整理保管财务档案，按照财务规定做好借阅手续。3、 负责做好财务内部会议记录，及时准确传达领导的指示。4、 完成上级交办的其他工作。任职资格：1、 自觉维护企业利益，有良好的职业道德和高度的责任感。2、 中专以上学历，财务、金融、旅游相关专业，年龄30岁以下，男女不限。3、 了解饭店业务流程，熟悉饭店及厨房常用物品的名称、市场价格，以及集团财务制度、采购制度，为人正直、忠诚，具有较强的责任心。4、 坚持原则、廉洁奉公；工作认真负责、严谨，具有较强的沟通能力，保密性强。5、 具备电脑操作、调用各项数据以及按照要求建立图表的能力。第三章 财务部管理制度与规定3.1统一财务管理制度3.1.1集团正式公文世 纪 金 源 集 团世纪金源集团（2005）总字第011号财 务 审 批 制 度 根据集团发展战略部署和2005年实行区域性集团管理的精神，为了进一步加强各区域集团的财务管理，严格控制各类开支的审批权限，特制定财务审批制度如下：一、审批程序（一）用款计划支付审批程序审批权限人审批部门审核财务复核付款用款人申请用款人申请 部门审核 （二）用款报账审批程序审批权限人审批财务审核部门审核或仓管入库 实物及报账凭证二、审批权限（一）各区域集团下达经营计划指标的公司按如下规定执行：（1）各公司各项开支原则上须严格按照经营计划指标数额列支，经营计划指标内各项经营支出由各公司副总经理签署后，报总经理或授权委托人审批后予以列支。（2）对因经营特殊需要，超过经营指标或计划指标外开支的需经世纪金源集团总会计师或财务总监审核后，报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。（3）各公司押金、定金、退多余消费款等非经营性款项由各公司总经理或授权委托人审批后予以列支。（二）各区域集团未下达经营计划指标公司按如下规定执行：1、 财产维修、办公费用、差旅费、低值易耗品等日常经营管理费用单项累计数额在5000元以下的，经各区域集团财务总监审核后，报各区域集团分管副总裁、总裁批准后予以报销。累计数额在5000元以上的，由各公司申报季度（或月份）预算报世纪金源集团董事局主席审批后予以列支。2、 工程款、材料款、设备款、折迁费、前期费用、广告费等到由各区域集团公司每季度（或月份）列出用款计划，报世纪金源集团董事局主席批准后予以执行。3、 员工工资按世纪金源集团工资标准，由各地域人力资源部统一制表，报分管副总裁、总裁审批后发放。4、 接待费（1）各区域集团公司业务接待费必须用于各公司的业务接待，不得以任何名义用于私人请客及与公司业务无关的各项开支，各区域集团业务接待费管理采取与区域集团对外销售额挂钩，按季度结算，允许季度内调剂使用。（2）各区域集团业务接待费用总额在对外销售额万分之五以下经财务总监审核后，报分管副总裁、总裁审批后予以列支。超过对外销售额万分之五部分需报世纪金源集团董事局主席审批后予以列支。（3）各区域集团跨地域进行业务接待费开支需报世纪金源集团董事局主席审批后予以列支。5、 电话费（1）各区域集团员工手机话费定额副总裁以上干部为600元/月，总经理为500元/月，副总经理为400元/月，部门经理为300元/月，副经理为200元/月，按季结算，允许季度内调剂使用，超额部分由使用者承担，并在工资中扣除。（2）涉及员工职务变动手机费定额次月起按新标准相应调整。（3）话费开支由员工所属各公司总经理签署后，报分管副总裁审批后按上述规定报销。（三） 固定资产添置、对外投资、捐赠各区域集团公司凡需购买固定资产（单位价值2000元以上，使用年限1年以上），固定资产大修理支出、对外投资、捐赠等非营业性支出，由各地域公司分管副总裁、总裁审定后，报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支。（四） 集团公司内部资金往来各区域集团公司之间资金往来调拨，由世纪金源集团总会计师或财务总监审核后，报世纪金源集团董事局主席审批后方可列支；各区域集团下属各公司之间资金往来，由集团财务总监审核后报总裁审批后予以列支。（五） 经营税金各区域集团公司各项经营税款申报、缴纳，由各公司财务部制表，经集团总会计师或财务总监审核，报总裁批准后予以申报、列支。（六） 减免及营业外支出各区域集团属下房地产公司、物业公司、资产管理中心销售出租所涉换房手续，延期付款、减免装修管理费、减免物业费、减免租金、退还租金、赔款、退款等，经集团总会计师或财务总监审核，报分管副总裁、总裁批准后予以办理。（七） 员工食堂开支员工餐费补贴标准为每工作日8元，员工食堂各项开支由各区域集团分管食堂经理、副总经理或总经理审批后予以列支。各区域集团公司、各部门务必严格遵守财务审批制度，领导干部和财务部门要从严把关，任何不符合本规定的报销凭证、开支项目均应予以坚决拒绝，违者将追究经办人员及有关负责人的经济直至法律责任。本规定自颁之日起执行，此前颁布的财务审批权限有关规定与本规定相抵触者，以本规定为准。（备注：如果集团有最新发文，以最新发文为准。）世 纪 金 源 集 团世纪金源集团（2003）总字第005号关于内部宴请及折扣权限的规定为加强世纪金源大饭店、香山金源商旅中心酒店、华侨大厦的经营管理，保障饭店公司经营目标的顺利完成。规范集团各公司的财务核算制度，有效地控制各类宴请及折扣权限，制定内部宴请及折扣权限制度如下：一、内部宴请规定1) 内部宴请必须用于公司业务接待，不得以公司的名义用于任何私人请客及与公司业务无关的各项开支，各公司各部门要宴请的业务单位，需拟定开支额度，经总经理签署后报总裁审批后才能宴请。2) 集团所属各公司宴请地点只限于北京世纪金源大饭店、香山金源商旅中心酒店、华侨大厦，其它地点进行的宴请费用一律不予报销。3) 集团公司总经理及饭店公司副总经理以上干部，在饭店大堂酒廊、茶艺居可签单宴请茶水类饮料。二、会议场租（一） 餐饮折扣权限1) 集团总裁：餐饮菜金八折2) 集团副总裁、各公司总经理、副总经理：餐饮菜金八五折3) 餐饮部所有海鲜、酒水、特价菜品、主题推广产品不打折，服务费按5%收取。（二） 会议场租集团公司总裁、副总裁、各公司总经理、副总经理：会议场租四折（三） 客房折扣权限1) 由集团各公司公付的房费一律按内部协议价格执行。 即：房型淡季（RMB）平常（RMB）旺季（RMB）高级客房400450500高级客房630680730商务客房600650700高级套房8308809302) 集团公司总裁、副总裁、各公司总经理、副总经理：客房按上述规定收取。3) 所有上述人员在饭店因公宴请、住宿及其他消费，应在其所在公司开支。4) 以上人员的宴请、住宿及其他消费，要写明因公接待的原因，以便审查。5) 上述人员在饭店因公宴请、住宿及其他消费，进行月结，由饭店财务开出发票附带消费清单，向其所在公司转账或付现金结算，不得推延。 各部门务必严格遵守上述规定，领导干部和财务部门要从严把关，任何不符合本规定的宴请及折扣，均应予以坚决拒绝，违者将追究经办人员及有关负责人的经济直至法律责任。 本规定自颁布之日起执行。 希望各公司按本决定认真贯彻执行。 世纪金源集团二00三年一月一日（备注：如果集团有最新发文，以最新发文为准。）3.1.2 内部财务管理规范性文件3.1.2.1 财务人员职业道德规范为保证集团相关制度及规范实施有效，依据集团相关规定，制定本规范。1、 财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2、 财务人员应热爱本职工作，努力钻研业务，使自已的知识和技能适应所从事工作的要求。3、 财务人员应当按照法律、法规、国家统一会计制度和本集团公司相关制度和控制规范规定的程序和要求进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4、 财务人员在履行职责时，必须做到正直、独立、客观和勤勉，做到实事求是、客观公正。5、 财务人员在履行其职责时，必须保持廉洁。6、 财务人员应诚实地为组织服务，不做任何违背忠诚原则的事情。7、 财务人员必须坚持保密原则。8、 财务人员不得从事有意损害国家利益、本组织利益和职业荣誉的活动。9、 财务人员应不断接受后续教育，努力提高创新素质和创新能力，提高服务质量。10、 集团公司、各单位将不定期检查财务人员遵守职业道德的情况，并作为人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。11、 财务人员违反职业道德的，将由所在单位进行处罚。12、 本规范自发布之日起实施。3.1.2.2 货币资金管理制度1、总则（1） 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据中华人民共和国会计法和相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规范。（2） 本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。（3） 世纪金源集团实行货币资金管理制度。2、一般性原则（1）饭店财务部门机构设置分前台和后台，前台收银直接面对顾客，负责对客相关的现金收支和结算工作。原则上，前台现金不过夜，当日现金当日投。（2）饭店取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。前台服务员收的押金应及时在前台入账，审计对收银的投款袋应做必要的检查，前台主管及领班应现场检查收银人员是否按规定程序处理现金收付款业务。（3）饭店实行货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目等的登记工作。前台收银和前台审计是两条线，收银不能兼任审计职能。现金走单线，前台收银对当日收入直接投柜，不得以任何理由截留现金。（4）饭店收入实行三级审核制度，前台审计负责一级审核，后台收入会计及主管负责二级审核，财务部经理负责三级审核。（5）饭店应配备与经营需要相适应的收银人员，收银人员应有胜任本岗位的能力，并可根据具体情况进行岗位轮换。（6）收银人员与出纳员应当具备良好的职业道德，认同金源理念，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高业务素质和职业道德水平。 3、授权批准（1）饭店实行严格的授权批准制度。（2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。（3）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。（4）饭店按照以下程序办理货币资金支付业务。1）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明及报告。2）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。5）饭店对于预算外经营性支出、金额在2000元以上的固定资产支出及其他重要货币资金支付业务，应当实行特别批准制度，由总裁批准后方可列支，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。6）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。4、现金和银行存款的管理（1）饭店应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。（2）饭店必须根据现金管理暂行条例的规定，结合饭