行政单位实验项目二(业务).doc

蛟桥教育局2009年12月初的有关资料（1）各总账账户的期初余额资料： 账户（科目）余额表账户名称借方贷方现金25,800 银行存款19,890,000 有价证券50,000 暂付款7,000 库存材料150,000 固定资产700,000 应缴预算款17,000,000 应缴财政专户款0 固定基金700,000 结余3,120,300 合计20,822,800 20,820,300 （2）12月份蛟桥教育局发生业务如下：1、 12月1日，蛟桥教育局开出现金支票从银行提取现金600元作为备用金。2、12月2日，蛟桥教育局用现金120元购买办公用品。3、12月3日，蛟桥教育局将本日超库存现金800元送存银行。4、12月3日，蛟桥教育局职工王欣出差归来报销差旅费150元，退回现金50元。5、12月4日，蛟桥教育局向其下属单位江东中学拨出经费200 000元。6、12月4日，蛟桥教育局收到应缴预算款80 000元，存入银行。 7、12月7日，蛟桥教育局修缮房屋，按合同规定以转账支票方式支付预付款60 000元。8、12月7日，蛟桥教育局开出银行转账支票购买材料2 000元，一般办公用品500元。9、12月8日，蛟桥教育局收回到期的国库券本息525 000元。其中500 000元为本金，25 000元为利息收入。10、12月11日，蛟桥教育局职工张伟出差预借差旅费2 500元，财务部门以现金支付。11、12月11日，蛟桥教育局办公室从财务科领取备用金20 OOO元，财务科开出现金支票支付。12、12月12日，蛟桥教育局以银行存款购回用量较大的通用材料一批30 000元(含增值税价)，以现金支付运费500元。13、12月13日，蛟桥教育局收到政府统一采购的材料一批，价值共计25 000元，材料已验收入库，根据财政部门开具的拨款通知书等入账。14、12月13日，蛟桥教育局职工张伟出差回单位报销差旅费2 200元，交回多余现金300元。15、12月14日，蛟桥教育局业务三科领用材料一批，按加权平均成本计价l 000元。16、12月15日，蛟桥教育局用预算拨款资金购入设备，买价100 OOO元，增值税17 OOO元，运杂费及安装费3 000元，货款以银行存款支付。17、12月18日，蛟桥教育局根据有关规定收到各种行政性收费8 000元存入银行。18、12月19日，蛟桥教育局依法收得罚没收入7 000元存入银行。19、12月20日，蛟桥教育局收到未纳入财政预算管理的预算外收入50 000元存入银行。20、12月21日，蛟桥教育局收到按确定比例上缴的预算外资金80 000元存入银行，其中上缴比例为70，分成留用30。21、12月22日，蛟桥教育局按规定上交应缴预算外收入106 000元，以银行存款缴纳。22、12月25日，蛟桥教育局以预算拨款购置设备1台，价值150 000元，货款从银行支付，设备投入使用。23、12月26日，蛟桥教育局经批准有偿出售不需用设备1台，其账面价值25 000元，以15 000元出售。24、12月27日，蛟桥教育局收到同级财政机关通过银行拨来的本月预算经费60 000元。25、12月28日，蛟桥教育局职工工资由财政统发放，本月单位职工工资总额50 000元，依据财政部门开具的拨款通知书、单位职工工资表等有关凭据记账。26、12月29日，蛟桥教育局开出转账支票，购买复印机一台，价款20 000元，设备已投入使用。27、12月30日，蛟桥教育局用专项资金支付2 000元的修理费。28、12月31日，蛟桥教育局年终将“拨入经费”贷方余额135 000元，“预算外资金收入”贷方余额24 000