请款报销管理制度.doc

请款报销管理制度 请款报销管理制度1.目的为加强北方汇银控股集团财务部的管理，规范集团请款报销流程。 2.范围适用于北方汇银控股集团请款报销的全过程。 3.职责3.1人事、行政人员及各管理中心指定人员负责日常业务的请款报销、统计、填写；3.2会计主管负责审核支付款项是否是预算范围内的合理支出；3.3财务管理中心负责对请款报销内容及流程负责审核及批准；3.4财务管理中心主管及各管理中心总监、总裁负责对特殊请款、报销内容进行审核、批准；3.5财务管理中心负责对通过审核的请款或报销单据予以付款。 4.程序4.1请款制度4.1.1对请款合同的要求人事、行政主管（行政/培训主管）采购物品金额在5000元以上的，必须在请款前与供应商或服务商签订正式购买合同或订单，合同签署前必须到财务部对合同的内容包括合同双方名称、合同金额、合同付款方式，违约责任等相关内容进行审核，审核无误后，在合同上盖公司合同专用章，并在公司行政文件及印章使用记录上登记。 所有合同的签订必须经财务部审核后盖合同章，否则财务部对请款不予受理；4.1.2请款时间及请款单填写的要求部门经办人使用资金，需提前一个工作日，请款金额在三万元以上的需要提前三个工作日，填写请款单，单据写明请款日期、申请部门、支付方式（现金/支票/转账）、收款人名称、开户行、账号、请款理由或用途、申请金额的大写、小写等相关内容，如有购买或服务合同，请款单的内容必须与签订合同内容相一致；4.1.3请款的流程集团预算范围内的日常固定支出（如房租、物业费、水电费、办公费、员工保险费、公积金等），人事、行政主管或经办人填写请款单，直属上级审批，会计主管及财务经理审核支出金额及合理性；非日常固定支出请款预算范围内10000元以下（不含1万）财务经理审批；预算范围内10000元以上（含1万）需财务经理、财务管理中心总监审批；预算范围外5000元以内（不含5千）需财务经理审批，预算范围外5000-10000元（不含1万）需财务经理、财务管理中心总监审批；预算范围外10000元以上（含1万）需财务经理、财务管理中心总监、总裁审批。 子、分公司预算范围内的日常固定支出（如房租、物业费、办公费、员工保险费、公积金），人事、行政主管或经办人填写请款单，直属上级审批，会计主管及财务经理审核支出金额及合理性；非日常固定支出请款预算范围内20000元以下（不含2万）需公司总经理审批；20000-30000元（不含3万）需公司总经理、集团财务经理审批；30000元以上（含3万元）需由公司总经理、集团财务经理、集团财务总监审批；预算范围外5000元以下（不含5千）需由公司总经理审批；5000-10000元（不含1万）需由公司总经理、集团财务经理审批；预算范围外10000-20000元（不含2万）需公司总经理、集团财务经理、集团财务总监审批；预算范围外20000元以上（含2万）需公司总经理、集团财务经理、集团财务总监、集团董事长审批。 4.1.4款项支付经办人将请款单及相关合同的复印件交予财务部或财务管理中心，没有合同的如果有相关的请购单或审批单也需复印交予财务部或财务管理中心，财务部或财务管理中心根据请款金额，及付款日期付款；4.1.5发票经办人在款项支付完毕后，正常应该在3个工作日内，将书写规范，与请款金额相符的正规发票交予财务，合同另有注明除外（确有特殊原因的需及时向财务部说明情况，并告知发票开具的具体时间），经办人需要在交予财务的发票背面签字确认，以便发票出现问题，及时进行退票或更换；4.1.6验收电子设备、办公设备等固定资产验收必须走固定资产验收流程；日常办公用品等批量采购，验收由行政主管、会计主管或专项申请领用人在发票背面签字；4.1.7对于子公司开办费的请款按子公司开办的财务管理制度执行；4.1.8对于新开办子公司预算范围内的品牌推广活动请款，必须按业务管理中心营销策划部的计划使用；4.1.9子公司预算内的营销策划费用，不可一次性使用，并且活动内容需经过营销策划部的审批；4.1.10对于员工差旅费的请款按差旅费报销管理制度执行；4.2报销制度4.2.1报销的时间报销单据至少提前一天送交财务部，报销金额在5000元以上的需提前二天将单据交予财务部；4.2.2报销单据的填写报销单应以部门为单位，按部门统一收集，按发票的种类（如办公费、招待费、交通费、差旅费等）统一填写，统一报销。 报销时所附发票要求是有效的正规发票，并且发票项目填写齐全，金额准确，经办人需要在发票背面标注办理事项的具体时间、地点等相关信息，并签字确认。 发票需要整齐的粘贴，按要求填写费用报销单；4.2.3报销的流程集团报销的审批按照经办人部门主管（或直属上级）会计财务经理的程序进行，报销金额审批范围5000元以下（不含5千）由财务经理审批；5000-20000元（不含2万）需财务经理、财务管理中心总监审批；20000元以上（含2万）需财务经理、财务管理中心总监、总裁审批。 子、分公司报销的审批按照经办人部门主管（或直属上级）会计财务经理的程序进行，报销金额审批范围5000元以下（不含5千）由公司总经理审批；5000-10000元（不含1万）由公司总经理、集团财务经理审批；10000-20000元（不含2万）由公司总经理、集团财务经理、集团财务总监审批；20000元以上（含2万）由公司总经理、集团财务经理、集团财务总监、集团董事长审批。 4.2.4报销处理财务部接到按要求填写及审批的报销单据后，按规定的报销日进行报销，如在报销过程中发现单据有问题，或没有审批流程，则不予报销，返回修改正确后予以报销，报销后在领款人处签字。 4.2.5子公司请款报销可参照集团请款报销管理制度，但不得违背集团请