会计实务作业.doc

作业一1、 公司收到王宁投资30万存入银行。2、 从银行支取现金18500元做待发工资。3、 员工王红借款1000元由现金支付。4、 由南京公司购买原材料甲材料150件，单价38元/件。同时购买乙材料200件，单价47元/件，增值税率17%，材料已验收入库，该款尚未支付。5、 收到刘波投资机器一台，协议价3万元。6、 收到员工王明押金800元。7、 王红报销差旅费800元，并交还现金200元，其中差旅费计入管理费用。8、 预付上海公司购货款8000元，由银行转账支付。9、 公司购入空调一批，价款为10万元，该批空调尚未安装，款由银行转账支付。10、由上海公司购买原材料甲材料200件，单价30元/件，增值税率17%，材料验收入库，发现甲损坏4件。11、员工刘强用信用卡存款为公司购买原材料甲材料80件，单价35元/件，同时购买乙材料70件，单价42元/件，增值税率17%，发生运杂费300元，由甲乙按件分摊，材料已抵达入库。公司发生挑选整理费200元，由甲乙均摊，该挑选费有现金支付。12、支付空调安装调试费2000元，现金支付。13、该批空调已达到使用状态投入使用。14、总经理报销办公费300元，业务招待费500元，现金支付。15、支付差旅费，其中：管理部门400元，销售业务部门300元，生产车间800元，现金支付。16、收到银行利息结算单30.8元。17、本月消耗材料如下：单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门95销售业务部门136生产车间管理1710生产A产品4540生产B产品5050合计18、本月应付工资情况：管理部门6000元，销售业务部门8000元，生产车间管理部门7000元，生产A产品车间12000元，生产B产品车间15000元。19、计提福利费，按工资合计的14%。20、按本月合计的2.5%，2%分别来计提职工教育经费和工会经费。作业二期初数：原材料甲材料100件，3500元； 乙材料60件，2400元。期末在产品：A产品 45件 1600元（其中人工：260.00，材料760.00，费用580.00） B产品 120件 2400元（其中人工：800.00，材料600.00，费用1000.00）1、 由上海公司购买原材料甲材料280元，单价30元/件，增值税率17%，该款尚未支付。2、 员工李刚借款700元，由现金支付。3、 支付税务局罚款35元，现金支付。4、 收到员工罚款20元。5、 用现金800元购买办公用品，其中管理部门200元，生产车间600元。6、 总经理报销办公费40元，业务招待费300元，差旅费270元，现金支付。7、由北京公司购买原材料甲材料90件，单价30元/件。同时购买乙材料120件，单价40元/件，增值税率17%，对方公司垫付运杂费200元，由甲乙按件分摊，材料已验收入库，发现甲损坏6件，乙损坏4件，以上款项由银行转账支付。8、预付明珠公司购货款2000元，由银行转账支付。9、本月应付工资情况如下：管理部门4000元，销售业务部门5000元，生产车间管理部门3200元，生产A产品车间9000元，生产B产品车间11000元。10、按各部门工资比例的14%计提福利费。11、按本月工资总额的2.5%，2%分别来计提职工教育经费和工会经费。12、本月固定资产折旧情况如下：管理部门7500元，销售业务部门8600元，生产车间管理部门1200元。13、本月消耗材料如下：单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门3017销售业务部门209生产车间管理103生产A产品9080生产B产品10060合计14、分配制造费用15、本月投产A产品160件，期末完工入库203件，本月投产B产品100件，期末完工入库220件，在产品完工程度为50%，材料为一次性投入，采用约当产量法计算A、B产品。作业三：期初数：现金：2000.00银行存款：80000.00应收账款东方公司 9000.00应收票据南京公司 12000.00原材料甲材料 60件 共计金额1200.00 乙材料 40件 共计金额2000.00库存商品A产品 70件 共计金额17500.00 B产品 90件 共计金额27000.00基本生产成本A产品 60件 2550.00元（其中人工：1250.00，材料500.00，费用800.00）固定资产10万元累计折旧（贷方）15000.00无形资产XX专利 20000.00应付职工薪酬工资 18500.00短期贷款 25000.00应交税费未交增值税 3500.00 应交城维税 245.00 应交教育附加税 105.00 应交地方教育附加税35.00应付票据海河公司 12700.00应付账款万达公司 16000.00负债合计：76085.00实收资本：10万未分配利润：82165.00所有者权益：182165.00负债+所有者权益：258250.001、12月1日用现金800元购买办公用品，其中管理部门800元，销售业务部门200元，生产车间100元。2、12月1日向银行借款5万元，还款期限16个月，年利率为8%。3、12月1日向北京公司购买原材料甲材料100件，单价22元/件。同时购买乙材料90件，单价48元/件，增值税率17%，对方公司垫付运杂费520元，由甲乙按件分摊，材料已验收入库，货款尚未支付。4、12月3日公司报废固定资产一项，原值10000.00，已计提折旧8500.00。5、12月3日预付鸿达公司购货款5000.00元，发生手续费5.5元，以上货款由银行转账支付。6、12月4日由现金支付固定资产清理费用400元。7、12月4日，向员工李力信用卡存款2000元，由银行转账支付。8、12月5日，下半年房租为30000.00元，款项尚未支付。9、12月5日，收到报废固定资产残值款现金2800元。10、计算出利得/损失，转入营业外收入/营业外支出。11、12月5日用银行存款支付税务局滞纳金2700元。12、12月6日，从银行支取现金18500元，留作待发工资。13、12月6日，支付员工工资18500元。14、12月6日，缴纳上月各项税费，款由银行转账支付。15、12月7日，将10月7日收到的南京公司期限为5个月面值为12000.00，未到期的商业汇票转让给银行办理贴现手续，年贴息率为6.5%，收到贴现所得存入银行。16、12月7日，销售给力德公司A产品10件，由于质量原因发生退货，取得销售退回证明，原销售单价为850元/件，增值税率17%，其库存成本为200元/件，退回款由银行转账支付。17、12月8日，销售原材料甲材料15件，单价150元/件，增值税率17%，货款收到存入银行。18、12月8日，销售A产品90件，单价900元/件。同时销售B产品65件，单价1200元/件，增值税率17%，货款收到存入银行。19、12月10日，员工李明出差借款600元，现金支付。20、12月11日，公司购进锅炉一批，价款20000元，款由银行转账支付，该设备需要安装。21、12月11日，收到出租闲置房屋租金5000元，存入银行。22、12月12日，李明报销差旅费450元，记入管理费用，同事交回欠款150元。23、12月12日，李力用信用卡存款，为公司购买原材料甲材料38件，单价40元/件，增值税为17%。24、12月13日，收到东方公司所欠购货款9000元，存入银行。25、12月14日，销售给明珠公司A产品120件，单价850元/件，B产品40件，单价1250元/件，增值税率17%，款尚未收到。现金折扣条件2.5/10,1.5/20.n/30.26、12月15日，销售给上海公司B产品30件，收到含税金3万元，存入银行，增值税率17%。27、12月15日，现金盘亏500元。28、12月16日，收到银行利息结算单125元。29、12月18日，收到明珠公司购货款转存入银行，按销售货物金额来考虑现金折扣条件。30、12月19日，收取鸿昌公司包装物及押金4000元。31、12月20日，公司购买原材料甲材料150件，单价25元/件，同时购入乙材料200件，单价54元/件，增值税率17%，材料验收入库，发生挑选整理费200元，用现金支付，由甲乙按件分摊，甲乙各损坏4件，货款有银行转账支付。32、12月21日，从明珠公司购买工作服3000套，单价20元/套，账款尚未支付。33、12月21日，生产车间领用工作服100套。34、12月22日 ，用银行存款支付固定资产修理费5400元，计入管理费用。35、计提短期借款，利息年利率为6%（一个月）（期初值为25000.00）36、计提长期借款，利息年利率为8%（一个月计算2题为5万元）37、用银行存款支付本月电费7000元（不含税），及应交税费，税率为17%，本月管理部门耗电2000度，销售业务部门耗电1000度，生产车间耗电6000度（每度电的价钱7000/9000）。38、用银行存款支付本月水费6500元（含税金），其中增值税为13%，本月管理部门耗水200吨，销售业务部门耗水100吨，生产车间耗水1000吨（不含税6500/1.13）。39、本月折旧情况如下：管理部门2200元，销售业务部门800元，生产车间3000元。40、本月应付工资情况如下：管理部门11200元，销售业务部门7800元，生产车间管理部门4400元，生产A产品车间9500元，生产B产品车间7400元。41、本月消耗材料如下：单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门2018销售业务部门1016生产车间管理1550生产A产品7