会计电算化模拟考2.doc

模拟题2一、 新建账套（本题6分）【要求】以系统管理员（admin）的身份新建账套，完成下列操作。【资料】1 账套资料（1） 账套信息账套号：902账套名称：上海迅达科技公司账套路径：C:WORK启用会计期：2012年1月会计期间设置：1月1日至12月31日（2） 单位信息单位名称：上海迅达科技公司单位简称：迅达科技（3） 核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：demo要求按行业性质预置会计科目（4） 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5） 分类编码方案科目编码级次：4222其他编码级次设置采用默认（6） 系统启用账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块启用时间均为“2012年1月1日”。2 操作员资料见下表编号姓名口令9021曹莉无9022黄毅无3 权限分配设置曹莉为902账套的财务主管设置黄毅具有账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算系统的全部操作权限，以及账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算的公共目录设置权限。二、 系统初始化（本题26分）【要求】以“曹莉”的身份进行基础档案设置【资料】（一） 基础档案设置1 部门档案见下表部门编码部门名称1财务部2销售部3采购部4生产部2 职员档案见下表职员编号职员名称所属部门101曹莉财务部102黄毅财务部201赵飞销售部301曹孟采购部401马南生产部402王萍生产部3 客户分类见下表类别编码类别名称01大客户02一般客户4 供应商分类见下表类别编码类别名称01原料供应商5 客户档案见下表客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账号001上海前进中学前进中学0111111工行11111002中益公司中益0255555招行555556 供应商档案见下表客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账号001上海科瑞有限公司上海科瑞0144444建行44444002上海器材厂器材厂0166666农行666667 外币及汇率币符：USD币名：美元1月份记账汇率：6.78 会计科目说明：1 部分需修改或增加的会计科目，见下表。资料中未作要求，采用系统默认设置。2 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。3 科目建立完后，指定“现金科目”、“银行科目”。科目名称科目编码辅助核算方向币别计量账页格式银行存款1002借金额式招行存款100201借金额式-人民币户100202借金额式-美元户10020201借美元外币金额式应收账款1122客户往来借金额式其他应收款1221个人往来借金额式原材料1403借金额式-主板140301数量核算借块数量金额式-硬盘140302数量核算借块数量金额式库存商品1405借金额式商务电脑140501数量核算借台数量金额式家用电脑140502数量核算借台数量金额式应付账款2202供应商往来贷金额式应交税费2221贷金额式应交增值税222101贷金额式进项税22210101贷金额式销项税22210102贷金额式生产成本5001借金额式直接材料500101项目核算借金额式直接人工500102项目核算借金额式制造费用500103项目核算借金额式管理费用6602借金额式工资660201部门核算借金额式差旅费660202部门核算借金额式折旧费660203部门核算借金额式9 凭证类别设置一种:记账凭证10项目目录见下表项目设置步骤设置内容项目大类产品核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）项目分类0.无分类项目名称1商务电脑2家用电脑11.结算方式见下表结算方式编码结算方式名称1支票2汇票12存货分类见下表存货类别编码存货类别名称01原材料02产成品13存货档案见下表存货编号存货名称计量单位所属分类税率（%）1001主板块01171002硬盘块01172001商务电脑台02172002家用电脑台0217（二） 账务处理初始设置1 期初余额（1） 总账及部分明细账期初余额表见下表科目编码科目名称方向币别/计量期初余额1001库存现金借25,000.111002银行存款借1,860,000.11100201 工行存款借800,000.11100202 招行存款借1,060,000.0010020201 人民币户借400,000.0010020202 美元户借670,000.0010020202借美元10000.001122应收账款借58,500.001221其他应收款借5,000.001403原材料借38,000.00140301 主板借20,000.00140301借块25140302 硬盘借18,000.00140302借块201405库存商品借750,000.00140501 商务电脑借350,000.00140501借台100140502 家用电脑借400,000.00140502借台1001601固定资产借500,000.001602累计折旧贷150,000.002001短期借款贷210,000.112202应付账款贷70,200.004001实收资本贷2,670,000.004104利润分配贷396,300.115001生产成本借260,000.00500101 直接材料借150,000.00500102 直接人工借70,000.00500103 制造费用借40,000.00（2） 辅助账期初余额表如下个人往来账余额表科目名称日期部门个人方向期初余额其他应收款（1221）2011-12-25财务部曹莉借5000客户往来余额表科目名称日期客户票号方向金额应收账款（1122）2011-12-31前进中学1234借58500供应商往来余额表科目名称日期供应商摘要方向金额应付账款（2202）2011-12-31上海瑞科购买商品贷70200生产成本余额表科目名称商务电脑家用电脑直接材料(500101)7000080000直接人工(500102)3000040000制造费用(50010)20000200002设置转账定义（1）期间损益结转凭证设置将所有损益科目结转到（4103本年利润）科目中（2） 自定义转账设置将“制造费用”科目余额结转到“生产成本制造费用”（项目：商务电脑）科目中。转账序号“0001”。转账说明“结转制造费用”。 借：500103 生产成本制造费用 贷：5101制造费用（三） 工资核算模块初始设置1 建立工资账套工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。2 工资类别设置工资类别分为二类，分别是在编人员（包括全部部门）、临时人员（只包括生产部）。3 人员类别设置管理人员、销售人员、生产管理人员、生产人员。4 工资项目设置见下表项目名称类别长度小数位数增减项基本工资数字102增项岗位工资数字102增项应发合计数字102增项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项5 代发银行名称工商银行，账号定义长为11,自动带出8位。6“在编人员”工资类别初始化（1）工资项目：基本工资、岗位工资、应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计。（2）人员档案见下表职员编号职员名称部门人员类别账号中方人员是否计税101曹莉财务部管理人员20080090201是是102黄毅财务部管理人员20080090202是是201赵飞销售部销售人员20080090203是是301曹孟采购部管理人员20080090204是是401马南生产部生产管理人员20080090205是是402王萍生产部生产人员20080090206是是注：以上所有人员的代发均为上海银行曹阳分理处。（3）计算公式设置见下表工资项目定义公式岗位工资Iff（人员类别=“管理人员”，1500，1300）注：“岗位工资”工资项目计算公式表示管理人员岗位工资为1500元，其他人员为1300元。（4）在编人员工资数据见下表职员名称基本工资曹莉5000黄毅4000赵飞3000曹孟3000马南4000王萍30007“临时人员”工资类别初始化（1）工资项目：基本工资、应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计。（2）临时人员档案见下表职员编号职员名称部门基本工资账号中方人员是否计税501李萍生产部250020080090501是是8在编人员工资费用分配计提类型名称：工资分摊计提比例：100%工资费用分配的转账分录设置见下表工资分摊部门应付工资（100%）借方贷方财务部、采购部管理人员6602012211销售部销售人员66012211生产部生产人员5001022211生产部生产管理人员51012211（四） 固定资产核算初始设置1 建立固定资产账套见下表控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2012-01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+号”自动编码 卡片序号长度为3。财务接口与财务系统进行对账对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。入账科目：固定资产入账科目：1601固定资产；累计折旧入账科目：1602累计折旧；2 资产类别见下表编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备4%正常计提02电子通讯设备4%正常计提3 原始卡片见下表固定资产名称类别编号所在部门可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车01财务部102008.01.01350000100000管理费用/折旧费用电脑02销售部52010.01.01100002000销售费用货车03生产部102008.05.0114000048000制造费用注：增加方式均为“直接购入”，净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。（五） 应收应付账款核算模块初始设置【要求】以“曹莉”的身份进行应收应付账款核算模块初始设置。【资料】1期初采购发票2012年12月25日，采购部向上海科瑞采购硬盘，数量600块，单价100元，货款未付，企业收到专用发票一张，发票号为1122，增值税17%，发票到期日2012年1月31日。2 期初销售发票2012年12月31日，销售部向前进中学销售商务电脑电脑，数量10台，单价5000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，发票到期日2012年1月31日。三、 日常及期末业务处理（本题30分）【要求】1 以“黄毅（9022）”的身份填制和生成凭证、填制采购发票，销售发票，收款单和付款单，完成收款核销和付款核销、工资变动、固定资产处理等操作。2 以“曹莉（9021）”的身份进行凭证审核、记账、结账等操作。【资料】以下凭证的摘要可用任意数字或字母输入。11月2日，销售部赵飞购买800元礼品，以现金支付。（附单据一张）借：销售费用 800 贷：库存现金 80021月5日收到泛美集团投资资金50000美元，汇率1：6.7，存入中行美元存款账户。（支票号ZP002）借：银行存款中行美元存款 335000贷：实收资本 33500031月7日，采购部曹孟向上海科瑞采购主板，数量100块，单价800元，材料已验收入库，款项未付。企业收到专用发票一张，发票号为5566，增值税率17%，发票到期日期2012年1月31日。（要求：由应收应付核算模块填制采购发票并审核，并生成凭证）41月9日，采购部曹孟开出工行转账支票一张用于支付上海科瑞上述款项，支票号ZP101，金额93600元。（要求：由应收应付核算模块填制付款单，与相同金额的采购发票进行核销，并生成凭证）51月10日，销售部赵飞收到上海前进中学转来一张转账支票，金额58500元，用以偿还前欠款货款，支票号ZP003，款项已存入工行。（要求：由应收应付账款核算模块填制收款单，与相同金额的销售发票进行核算，并生成凭证）61月15日，财务部曹莉出差归来，报销差旅费3000元借：管理费用差旅费 3000 贷：其他应收款 300071月17日，生产部领用50块主板，单价800元，用于生产商务电脑。借：生产成本直接材料 40000 贷：原材料主板 400008. 1月20日，销售部赵飞向大连志明销售商务电脑电脑，数量50台，单价4000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率17%，发票到期日2012年1月31日。（要求：由应收应付核算模块填制销售发票及审核，并生成凭证）91月25日 ，20台商务电脑电脑完工入库（具体见下表）产品数量金额直接材料直接人工制造费用商务电脑2060000400001000010000借：库存商品商务电脑 60000 贷：生产成本直接材料 40000 直接人工 10000 制造费用 10000101月30日结转商务电脑电脑销售成本。数量50台，单位成本3000元。借：主营业务成本 150000 贷：库存商品商务电脑 1500001111月31日，计算并汇总工资变动并进行工资费用分配。121月30日财务部直接购入复印机一台，直接投入使用。同时收到增值税发票一张，复印机原值10000元，可抵扣税额1700元，估计使用年限5年，净残值率2%，对应折旧科目为管理费用