汉润集团财务制度.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除汉润集团财务制度根据公司发展需要，特制定以下财务相关制度：1. 资金支出 公司的每笔资金金支出必须有完整的报销手续，报销单（含银行付款业务）应有领款人、会计、单位负责人、出纳签字，否则视为无效票据，不得报销。相关人员出差时需在其上班的第一时间（当天）进行补签，逾期可拒签，后果自负。公司员工不得自己垫付资金，如有特殊需电话请示领导。否则不予报销。快递费统一由财务部出纳一并支付，但需登记每笔快递资料明细，如邮寄单号、目的地、寄件人、部门、金额、备注。快递收、发、登记表资料由综合部武林专门负责，快递费由出纳支付，快递费需于每周六统一报销，报销金额需与登记表金额相一致，否则不予报销。2. 物资采购公司各部门需在每月25日将所下月需物资按照标准格式提交预算申请表，由财务统一汇总、审核无误，由总经理审批后统一购买，费用金额必须控制在预算内，采购回的相关物资一律据实物办理相关入库单（综合部主管），采购其他大型物资时需在报销时附合同复印件及验收单。采购物资大于1000元（含）时需进行转账结算（对公账户时用对公账户转账，个人账户用个人公司卡进行转账）。3. 资金报表 资金日报表需做到日清月结，每日下午17：00前出纳需整理当天资金收支情况，及时完善相关手续，据实录入金碟软件现金、银行日记账，并填制正确的资金日报表，其金额需与金碟软件相一致，17：30前需将当日所有已入账票据（手续完善）和资金日报表移交会计进行校对、审核、登记凭证，会计需于每日18：00前将当日资金日报表发至单位负责人。入账票据必须做到签字完整。4.资金盘点 公司将安排专人在每月15日、月底进行二次例行现金盘点，并填制资金盘点表，由出纳、相关盘点人员进行签字确认，经会计核对无误后交由会计进行存档。出纳库存现金不得超过2000元，各部门员工需要资金超过500元时需提前一天通知出纳。否则出纳可拒绝支付。5.员工工资 公司人事部需于每月9日18：00前将上月工资按标准格式核算出来，经财务审核，负责人审批后交由出纳进行发放，同时需将工资表电子版交由会计存档。公司员工工资固定发放日为每月10日。员工可自行查询工资到账情况。6.费用报销标准 城际交通费 部门经理以上乘火车硬卧或高铁二等座、轮船、汽车等，一般员工提倡乘坐火车硬座、轮船及汽车。异地市内交通费凭票实报实销。 住宿费 副总以上级别员工凭票据实报实销。 住宿标准按照当地快捷酒店标准入住，同性双人出差应入住同一房间，超过标准不予报销。7.业务招待费、礼品费 部门经理单次业务招待费、餐费一般不得超过1500元，人均消费不得超过100元。礼品费不设标准，由总经理根据具体事项批准。 经理及员工单次业务招待、餐费一般不得超过1000元，人均消费不得超过80元。礼品费不设标准，根据具体事项批准。 其他人员单次业务招待、餐费一般不得超过500元，人均消费不得超过50元。礼品费不设标准，根据具体事项批准。 所有业务招待需填制业务招待费、礼品费审批表，列明费用发生的日期、事由、人数、金额、开支标准等明细内容，有关人员根据有关领导签批的业务招待费（礼品）报销审批表办理借款等，发生支出后必须凭业务招待费（礼品）报销审批表和费用报销单以及有效单据到财务部报销费用。凡未事先得到有关部门领导签批的业务招待费（礼品）报销审批表及相关事项，财务部不得予以报销。8.报账期限 员工报销相关费用需在回公司上班后的5个工作日内进行报销，逾期后果自负。所有费用报销截止日期为下月3日，做到当月费用当月报销。9.税务申报 会计需在国家规定的期限内完成国、地税的个税、增值税、营业税、季报、年报等相关税目申报。10.月底结账