某供电公司年度结账及对外报表编制doc.doc_第1页
某供电公司年度结账及对外报表编制doc.doc_第2页
某供电公司年度结账及对外报表编制doc.doc_第3页
某供电公司年度结账及对外报表编制doc.doc_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632苏州供电公司年度结账及对外报表编制 1. 范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行年度结账及对外编制报表。2. 控制目标规范年度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性，上年末数据与下年初数据一致。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部4. 主要前提和假设q 所有经济业务的申请都必须在每年末完成q 会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证q 系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现q 年度结账是滞后的q 系统具有上下会计年度自动结转功能，包括会计体系结转和数据结转，财务部能根据结转数据和下年度需要进行相应调整q 财务与产权管理部统一核算处理5. 主要控制点q 年度结账前，复制上年体系至下年，进行适当的修改q 上、下年之间体系变化后对应关系q 年度结账后，上年账务、报表等数据不能修改6. 流程说明 步骤说明负责人输出1.复制整套体系至下年并修改1.1整体复制，进行适当修改财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等2.设置对照关系报表2.1 对修改后的新体系与原体系设置对应关系财务与产权管理部体系对照表3. 跨年预结3.1 根据对应关系将数据先预结至下年初财务与产权管理部4.下年体系启用4.1 系统进行正常启用时所需校验平衡财务与产权管理部5.编制报表5.1根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位，财务与产权管理部会计报表6.跨年正式启用6.1进行上、下年数据校对平衡财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率系统整套体系财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等1财务与产权管理部年度体系对照表财务与产权管理部会计科目体系、预算项目体系、往来体系等上、下年的对照1财务与产权管理部年度会计报表
人人文库> 全部分类> 教育资料 > 幼儿教育

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论