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XX财务规章制度 京航泰（北京）科技有限公司财务规章制度为了加强本公司的财务工作，发挥各部门工作人员在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规章制度 一、财务工作管理职责 1、按照国家颁布的小企业会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，及时分析公司财务、成本和利润状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 2、认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证合法、准确，妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和其他会计资料；建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 3、进行年末资产盘点；积极做好银行的对账、报账工作。 4、完成领导交办的其他工作。 二、现金管理制度 1、现金借款由所需部门经理填写“借款单”，报总经理审批后到财务支取。 2、凡借款金额超过2000元需提前三天预约，以便提前准备。 申请借款时，必须在还清前笔欠款或者报销单冲减完前笔欠款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原则 3、需要使用西联汇款、网上转账以及银行柜台汇款的人员，需提前三天通知财务，并填写现金支出凭单、提供银行付款信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。 三、支票管理制度支票必须符合一下要求方能收取 1、不能撕毁、破损或涂改 2、签发的支票是以签字笔或碳素墨水笔填写；签发单位印鉴完整清楚；支票右上部应有交换行号；对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期填写是否正确。 3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。 支票领出后十天内持发票到财务报销。 四、差旅费报销制度 1、销售人员有外地出访计划时，填制出访申请表，应详细注明出访日期、出访人员、出访目的、拜访对象、费用预算等项目。 出访归来三日内提交出访总结报告。 2、销售（采购）部门员工差旅费采取实报实销制度，与销售（采购）合同提成挂钩，并提交详细的差旅费报销明细。 差旅补助按实际出差天数计算每日30-50元整（主管50元，销售30元）。 3、行政部门员工出差一般应选择乘坐火车，如遇特殊情况、需请示部门经理、总经理，经批准后方可乘坐飞机。 住宿标准为每人每日200元整，住宿费用超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算每日50元整。 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 4、出差当日1200前离京，补助按一天计算；1200后离京、补助按半天计算。 出差返京之日800前到京，无当日差旅补助；8001200到京，当日补助按半天计算；1200后到京，当日补助按一天计算。 注意事项a交通费需要写日期,路线,金额,人数,事情。 b住宿费需写人数,天数,日期,宾馆名称。 c招待费,参加人数,金额,饭店名称(如单次招待超过800元以上,包括800元,需要写宴请报告,说明招待原因等,邮件发送出纳,抄送本部门经理,财务经理,总经理)d礼品需写礼品数量,金额,送给何人。 五、销售费用报销制度 1、销售（采购）部门员工所需发生的费用（如取送货车费、业务招待费等），经部门经理、总经理签字审批后方可到财务报销。 销售部门员工费用抵扣个人销售合同提成比例，采购部门员工业务招待费经总经理审批后计入公司整体费用。 2、销售费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。 经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出凭单背后。 3、如果发生票据丢失或者无票据,此费用不予报销,由报销人自己承担。 六、管理费用报销制度 1、购置办公用品及支付办公费用，需由行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填写“借款单”，经部门经理签字，方可到财务部门领取现金。 2、办公费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。 经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出凭单背后。 七、发票的开具及管理 1、无论是普票还是增票都必须发送开票申请，在开票之前必须和客户进行沟通确认，客户资料是否正确，以及开票的型号、数量、金额与客户是否一致。 不允许出现因未经确认出导致的退票情况。 出货收款后才可以开票。 只是收到预收款，不能开具发票，因为此时并没有完成出货，可能有撤单的情况。 2、项目负责人应根据项目要求，填写开具正式发票的申请单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。 3、项目负责人如需开具正式增值税发票，应填写开具正式发票的申请单，并提供对方税务登记证副本（需加盖增值税一般纳税人的条形章，如无增值税一般纳税人条行章需提供对方的增值税一般纳税人认定通知书）以及销售合同，经部门经理审批后，报财务开具正式增值税发票。 4、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行，a发票的送达正式发票同城速递或在方便的情况下亲自送达异地邮政速递形式发票根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式b发票的确认在发票送出之前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作。 如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到。 c处罚措施由于未按规定送达发票，造成发票损失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。 八、出、入库单管理制度 1、在出货或者到货的同时,销售（采购）即时填写出入库单.如销售（采购）人员出入库后没有及时填制出入库单,则该合同不予享受提成，造成的损失由销售（采购）自行承担。 2、制作出入库单时一定要字迹清楚，内容完整。 写明出入库时间,客户名称,单价(美金符号或人民币符号),型号,合同编号,批号,销售（采购）人员等项目. 3、客户名称不能出现一个单位两个名称的现象，合同、发票、出入库单的名称必须保持一致。 4、退货出、入库的制作，客户退回,应作负数（或红字）的出库单,金额应和原出库单价一致；给供应商的退库,应作负数（或红字）的入库单,金额应和原入库单价一致。 5、一个产品如有两种型号表示，采购在打入库单时要以销售提供的订单上的型号为准，销售在打出库单时要以产品销售合同上的为准,如有变动要加以备注说明。 九、货款往来核对制度 1、每月初会计人员出具应收、预收、应付、预付汇签表，销售（采购）人员在收到汇签时应认真核对、签字，签字则要对内容的正确性负责。 2、销售(采购)与财务核对完毕后每月也应与客户、供应商进行核对，保证三方（客户或供应商、销售、财务）帐务一致。 十、压货制度 1、压货分析一个月由出纳人员给销售发一次.销售人员在收到压货分析时,请在当天给予回复.说明压货原因. 2、在货物入库后30天内未能出库,即视为积压商品.压货金额达到5万人民币以上（包括5万），则对相应的销售或者采购进行处罚。 由于采购部采购的产品型号不符合销售部所订型号而出现的压货，由采购部承担压货风险。 承担积压商品总金额（进价）的6%。 由于采购部采购正确的型号而销售没有和客户沟通协调好而出现商品积压现象,由销售承担积压商品总金额（进价）的10%,并在30天之后的首次工资发放时从当月工资中扣除.若由客户退款导致的压货,根据责任划分,如由销售造成,扣此货物进价全款,如由销售和采购造成,相应责任人共同承担损失。 3、自压货日起3个月内积压商品由公司任一人员售出,退还上述扣款.但3个月以后不予退还。 4、由于退货引起的压货,若能折价卖出,责任人按照差价赔偿损