冯威老师课件.ppt

冯威 乾坤大挪移 移民客户缔结 老师 移民国移民政策的原则 移民的根本是分散和转移风险 一 为什么移民 二 为什么往这个国家移民 移民国移民政策的原则 三 移民的方式 投资移民 美国投资移民 50 100万美金 10个就业机会 2年 1万人香港技术移民 每年上限为1000人 技术移民 美国技术移民 科学 艺术 教育 商业和体育领域中 大学教授 跨国企业高管 移民国移民政策的原则 四 多长时间办理完毕 美国 条件绿卡2年后 申请美国公民 5年 香港 原则性批准后 7年 移民国移民政策的原则 这么长时间 你准备好了吗 如何应对 方案 一 移民终止的风险 移民投资项目失败 移民款项亟待抽离 常见身故 生病 企业现金流 投资移民的风险 二 移民的税务风险 移民国全球征税 移民国税种及征税手段成熟 越发达国家越如此 躲得过 生的税 躲不过 遗产税 没有进行过资产和税务规划就移民对财富保全是非常危险的 投资移民的风险 主要移民国的征收对象 遗产税 三 资产配置风险 你未来生活在哪里 10年后 20年后 你的钱放在哪里 随身带着 事先布局隐藏 你有没有能力管理10个账户 70 80岁还有这个能力吗 婚姻问题 子女婚姻规划问题 投资移民的风险 四 法律风险 双国籍问题 资产所有权问题 家人代持的问题 投资移民的风险 一 资产配置 中国境内比例 中国境外比例 其他 财务短期安排 中期安排 长期安排 货币 人民币比例 美元比例 其他 不动产 不记名实物 黄金 珠宝 现金 移民家庭需要在财务规划上考虑的事情 二 资产的合理隐藏及转移 三 合理规划税务 是优先考虑问题 对于移民客户而言 安全性 财富传承 小议保险在 财富管理中的作用 冯威 课程内容 Theme 前言 foreword 财富保全财富传承 财富保全 财富管理第一步 1 保证客户收入 重疾 收入损失补偿 全残豁免 财富保全 财富管理第一步 2 降低财富损失风险 避税 1 避债 2 财富保全 财富管理第一步 人寿保险避债避税的法律依据 根据 合同法 第七十三条第一款规定 人寿保险不属于债务的追偿范围 资金账户不受债务纠纷困扰 根据 个税自行申报办法 第四条第五款规定 保险赔款属于免税所得 根据 遗产税法草案 第五条规定 被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额 财富保全 财富管理第一步 风险管理是金融从业人员的天职 财富保全 财富管理第一步 捍卫你的资产谁能保住本金 谁才能笑到最后投资要吃得下 睡得着 财富传承 财富管理第二步 财富传承常见工具 有哪些可以选择 提前赠予家人代持购买不记名资产家族信托保险遗嘱 方便 灵活没有额外的管理成本没有额外的税费赠与的资产可以多种多样 赠与后无法收回赠与后难以控制和管理赠与时间不够提前 可能起不到作用 五年的风险 财富传承常见工具的优劣点 提前赠与 优点 缺点 财富传承 财富管理第二步 财富传承 财富管理第二步 财富传承常见工具的优劣点 家人代持 操作简单能起到一定的隐匿作用 资产所有权发生变更资产可能被挪用代持人面临生老病死或者婚姻等民事风险继承资产回收可能难度大仍然有遗产税问题实际案例 代持的后代不愿承认原资产的所有权人不在之后的道德风险案例 代持房产抵押拍卖 优点 缺点 财富传承 财富管理第二步 财富传承常见工具的优劣点 不记名资产 有较强的隐蔽性 可以成为秘密遗产来规避税收极端情况下仍能保留价值本身可以理解为投资组合大类资产的一类 资产形态单一如何保管 如何变现 估值波动大 在资产的占比中一般不可能太大 难以独自承担遗产税的规划 优点 缺点 财富传承 财富管理第二步 财富传承常见工具的优劣点 家族信托 隔离效果好 境外更加常见优秀合法的代持手段 不可撤销信托从根本上可以免掉遗产税委托人对资产仍有控制权灵活度和可定制度高 同时可成为以后的财富分配与传承的工具理论上可放入各类型的资产 成立门槛高 有一定的管理费用 国内的法律环境相关案例较少 目前国内信托的法律限制 EX 不能放入股权等 修改与其他费用较高 容易被税务成熟国家穿透 优点 缺点 财富传承 财富管理第二步 人寿保险在财富传承领域的优势总结 1 隐私性极好而且不伤情面 2 不需要其它继承人的同意 3 可以特别照顾某位亲属 4 没有税费成本 5 继承手续简单 时间快 6 投入少 产出大 不会发生遗产损耗 7 有债务隔离的功效 8 必要时可以保单质押救急 9 保险公司可以担任类似信托受托人角色 10 财产受托人即保险公司受到国家法律特别保护 中国遗产税暂行条例 草案 2004年9月21日第五条下列各项不计入应征税遗产总额 一 遗赠人 受赠人或继承人捐赠给各级政府 教育 民政和福利 公益事业的遗产 二 经继承人向税务机关登记 继承保存的遗产中种类文物及有关文化 历史 美术方面的图书资料 物品 但继承人将此类文件 图书资料 物品转让时 仍须自动申请补税 三 被继承人自己创作 发明或参与创作 并归本人所有的著作权 专利权 专有技术等 四 被继承人投保人寿保险所取得保险金 五 中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签订的协议中规定免征遗产税和遗产 六 国务院规定不计入应征税额遗产总额和其他遗产 财富传承 财富管理第二步 财富传承 财富管理第二步 中国遗产税暂行条例 草案 2004年9月21日第五条下列各项不计入应征税遗产总额 一 遗赠人 受赠人或继承人捐赠给各级政府 教育 民政和福利 公益事业的遗产 二 经继承人向税务机关登记 继承保存的遗产中种类文物及有关文化 历史 美术方面的图书资料 物品 但继承人将此类文件 图书资料 物品转让时 仍须自动申请补税 三 被继承人自己创作 发明或参与创作 并归本人所有的著作权 专利权 专有技术等 四 被继承人投保人寿保险所取得保险金 五 中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签订的协议中规定免征遗产税和遗产 六 国务院规定不计入应征税额遗产总额和其他遗产 财富传承 财富管理第二步 逐步开征遗产税和赠与税第一条凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民死亡 含宣告死亡 时遗有财产者 应就其在中华人民共和国境内 境外的全部遗产 依照本条例规定征收遗产税 第二条本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产 第五条下列各项不计入应征税遗产总额 四 被继承人投保人寿保险所取得的保险金 第十五条在遗产税税款缴清前 其遗产不得分割 交付遗赠 不得办理转移登记 财富传承 财富管理第二步 一 了解客户家庭及资产状况 二 分析客户所有的风险 并统计出客户已经做好的准备 三 挖出客户的风险控制需求 思考 如果遇到一个高端客户 怎么办 五 针对客户的保险需求 进行的精度测算并制作具体方案 四 制作全面的风险控制方案 保险成为工具之一 财富传承 财富管理第二步 案例分析 客户基本信息 1 客户是张女士 她今年五十出头 一家四口 两个儿子 大儿子接近三十岁 小儿子十五岁 2 张女士本人是成功的企业家 企业规模大 张女士是公司大股东 且企业有银行贷款四千万 同时丈夫也有一家小规模公司经营 但企业经营状况不好 3 丈夫似乎有对家庭不忠的嫌疑 张女士怀疑他可能会在外面有私生子 客户苦恼 希望能对家庭及企业的未来风险有所准备 财富传承 财富管理第二步 案例 客户基本信息 分析之一 张女士企业经营有大额贷款 分析之二 张女士丈夫经营状况不佳 分析之三 张女士丈夫可能有婚外情 分析之四 张女士丈夫可能会有私生子 分析之五 张女士儿子未来结婚后 父母财产要传承 财富传承 财富管理第二步 女方企业经营风险及丈夫经营不善风险 夫妻财产约定及向债权人公示人寿保险的配备 投保人为第三人 家族信托的提前设立 客户风险分析 应对策略 丈夫婚外情导致的离婚风险 夫妻之间财产分别归属约定提前用保单转移处置部分财产股权或其他财产委托家人代持 丈夫婚外情导致的离婚风险 提前通过赠与 保险 信托等工具将部分夫妻共同财产传承到婚生子女通过夫妻财产约定拿到大部分家产所有权 夫妻俩并且立下公证遗嘱 丈夫与情人纠缠产生的经济纠纷 减少丈夫在财产上的掌控权委托律师与丈夫情人谈判对私生子可以通过家庭他益信托或保险来解决生活费 教育费 两个儿子结婚后 父母资产传承可能会因