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内江办事处稽核考试题库一、单项选择题:共52题1.客户身份资料在客户交易信息结束后，应当至少保存（ ）年。A、10 B、15 C、5 D、3答案：C （中华人民共和国反洗钱法）2.稽核组最迟应当在退出现场后( )个工作日内完成稽核报告。A、5 B、10 C、15 D、20 答案：A （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号3.固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重原则上不得超过（ ）。A、40% B、45% C、50% D、60%。答案：A （四川省农村信用社财务系统管理办法）川信联发2010328号4.票据上的记载事项：（ ）、日期 、收款人名称不得更改，更改的票据无效。A、背书内容 B、票据金额 C、原记载人的签章 D、付款地答案：B （支付结算办法）5.银行业金融机构应加强对信息系统的 ，及时进行修补和更新，以保证信息系统的安全性、完整性。A、使用 B、评估 C、测试 D、评估和测试答案：D 银行业金融机构信息系统风险管理指引6.厂房抵押率最高不超过（ ）A. 50% B. 70% C. 40% D. 60%答案：A川信联发200964号7.自助银行设备的业务交易流水为重要会计档案，保管期限为 ，到期后由档案管理部门统一组织销毁。A、2年 B、30天 C、1年 D、3年答案：D 四川省农村信用社自助银行设备管理操作规程川信联发2008185号8.离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行（ ）。答案：BA、上挂一级 B、下查一级 C、垂直管理 D、平行监督9.商业银行应当遵守资产负债比例管理规定中的资本充足率 A、不得低于10% B、不得低于8% C、不得低于5%答案：B 商业银行法10.稽核实施阶段，在进行调查、取证时，稽核人员不得少于 人。A、1 B 、2 C 、3 D 、4答案：B （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号11.（ ）是指代理社(行)对原始交易有疑问，包括持卡（折）人或存款人为确认某笔原始交易的相关信息而向开户社(行)提起的查询请求。A、查询 查复 B、再查询 再查复C、再查复 再查询 D、查复 查询答案：A （四川省农村信用社综合业务系统通存通兑管理暂行办法）12.一般流动资金贷款期限应根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款能力而确定，最长不得超过( )。A、五年 B、二年 C、三年 D、一年答案：C （四川省农村信用社流动资金贷款管理办法）川信联发2007124号13.以建筑物及其他地上定着物设定抵押的，必须（ ）A、连同该建筑物的地下车库一并抵押。B、连同该建筑物或其他地上定着物占用范围内的土地使用权一并抵押。C、连同其他地上定着物一并抵押。D、连同该建筑物或其他地上定着物占用范围内的土地所有权一并抵押。答案：B四川省农村信用社贷款担保管理办法川信联发200792号14.信息系统风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对信息系统风险的（ ），推动银行业金融机构业务创新，提高信息化水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。 A、识别、计量、预警 B、计量、评价、控制C、识别、评价、控制 D、识别、计量、评价、预警和控制答案：D 银行业金融机构信息系统风险管理指引 15.下列关于个人通知存款描述正确的是（ ）分提前一天通知和提前七天通知起存金额为5万元，须一次存入可一次或分次支取，最低支取金额为5万元只能提前支取一次A、 B、C、 D、答案：B 四川省农村信用社通知存款管理暂行办法16.稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后（ ）个工作日内作出。A、5 B、10 C、15 D、20答案：A17.下列说法正确的是（ ）。以无地上定着物的建设用地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；以企业、个体工商户、农业生产经营者的机器设备、原材料、半成品、产品抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；以航空器抵押的，为国务院民用航空主管部门。就两架以上民用航空器设定一项抵押权或者就同一民用航空器设定两项以上抵押权时，农村信用社应当与抵押人就每一架民用航空器或者每一项抵押权分别办理抵押登记；以船舶抵押的，为船籍港船舶登记机关；以机动车辆抵押的，为车辆注册登记地公安机关车辆管理所；A、 B、 C、 D、 答案：A 四川省农村信用社贷款担保管理办法川信联发200792号18.银行承兑汇票的贴现期限为自贴现之日起到银行承兑汇票到期日止，最长不超过（ ）个月。答案：B 票据法 A、3 B、6 C、9 D、 12 19.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过（ ）年。答案： C贷款通则A、1 B、2 C、3 D、520.新开立单位结算账户应自开立日起（ ）办理付款业务。A、3日内 B、3个工作日内 C、5日后 D、3个工作日后答案：D （四川省农村信用社综合业务系统会计基本业务操作规程）川信联发2007229号21.关于自助设备现金业务操作，下列说法中正确的是（ ）。A、可以在没有视频监控的情况下进行自助设备现金业务操作。B、必须在有视频监控的情况下进行自助设备现金业务操作。 C、可以一个人进行自助设备现金业务操作。D、以上都正确。答案：B （四川银行业从业人员五十个严禁（修订）22.以下哪项禁令属于四川省农村信用社十条禁令的内容之一。（ ）A、严禁违规揽存B、严禁泄露客户信息及本行商业秘密C、严禁将柜员卡、密码交给他人使用D、严禁代客户保管身份证，领取和保管存单（折）、银行卡等。答案：C （农村信用社十条禁令）23.以下哪项禁令属于操作柜员十个严禁（ ）。A、严禁发放虚假贷款和开立虚假账户（卡）。B、严禁使用他人名章、操作柜员卡、密码、业务印章等进行业务操作。 C、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告 D、严禁违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划。答案：C （四川银行业从业人员五十个严禁（修订）24.下列哪项禁令属于客户经理十个严禁（ ）。答案：DA、严禁不查明原因擅自处理系统挂账 B、严禁任何形式的账外经营和“小金库”C、严禁侵占、挪用农村信用社资金或客户资金D、严禁不按规定办理工作交接即换岗或离职，以及人为造成贷款损失后跳槽到其他银行业机构工作。25.上级部门在对某信用社进行检查发现，该行客户经理从印鉴卡保管人员手中借出某企业印鉴卡后，私刻企业印鉴，并伙同他人办理了企业定期存款挂失，挂失期满即以本票提前支取，背书转让后划入其他企业帐户。该案件产生的根源环节（ ） A、挂失 B、挂失期满支取C、私刻公章 D、印鉴卡管理答案：D 26.各类房屋、厂房、商铺、交通运输工具等其他抵押物原则上必须进行保险，保险单必须以本社为保险事故赔偿的（ ）A. 第一受益人B. 第二受益人C. 共同受益人D. 主要受益人答案：A四川省农村信用社贷款担保管理办法川信联发200792号27.经办人员对单笔或者当日累计人民币交易（ ）以上的现金缴存、现金支取、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，应按大额现金支付交易进行登记备案，并按规定权限和程序进行审批、上报。A、50000元 B、100000元C、200000元 D、500000元答案：A （四川省农村信用社人民币对公业务、反洗钱操作规程）川信联发2007193号28.借款人不能按期归还农户小额信用贷款的，可在贷款期限届满前( )天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式农户小额信用贷款展期申请书A.10 B.15 C.20 D.30答案：B （四川省农村信用社农户小额信用贷款操作规程）川信联发2007100号29.（ ）包括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。A、内部审计 B、内部控制C、财务管理 D、组织治理答案：B （四川省农村信用社内部控制评价办法）川信联发200772号30.农民工银行卡特色服务业务正确的操作流程（ ）。 A、查询一一取款一一再查询一一要素审查一一付款B、查询一一取款一一付款一一再查询一一要素审查C、取款一一查询一一付款一一再查询一一要素审查D、要素审查一一查询一一取款一一再查询一一付款答案：A （四川省农村信用社关于规范农民工银行卡特色服务业务操作流程的通知）31.贷款风险类别由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整理由并上报联社（ ）确定分类结果。答案：B A、信贷经营部门B、风险管理部门C、稽核部门 D.财务会计部门 32.凡有金库的单位必须坚持（ ）小时守库值班，严格执行（ ）以上武装守库制度。A、12 2 B、24 2 C、48 2 D、8 2答案：B （四川省农村信用社安全保卫操作规程）33.凡是存储有（ ）的计算机，严禁入互联网。A、单位报表数据 B、个人信息数据C、程序代码 D、保密信息或具有保密用途答案：D 四川信社网内及网间接入安全暂行规定的通知（川信联办法【2008】40号）34.各地要加强自助银行设备内控管理。严格执行以两人一组分别保管钥匙和密码，加钞清机双人操作，每（ ）必须拆散轮岗重新组合的规定。A、一个月 B、季度 C、半年 D、一年答案：C 四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社自助银行设备管理操作规程的通知（川信联发2008185号） 35.直联POS入账方式可以设置为（ ）答案：BA实时入账 B.手工入账 C. 日终自动入账 D.都可以36.从（ ）开始，新开立蜀信卡的客户，需持蜀信卡及本人有效身份证，到开卡网点凭支付密码书面申请开通ATM转账业务，否则不能在ATM机上办理转账业务。A、2010年6月1日（含） B、2010年7月1日（含）C、2010年8月1日（含） D、2010年9月1日后（含）答案：D 四川省农村信用社联合社办公室关于蜀信借记卡ATM转账签约等业务办理的通知（川信联办发2010254号）37.信用社在管理辖内电话支付终端过程中，应（ ）与代理点进行帐务核对，指定专人对代理点操作人员进行上岗培训，并定期进行业务指导及巡检工作。 A、每月 B、每季 C、每半年 D、每年答案：A。关于印发四川省农村信用社电话支付终端业务管理暂行规定的通知（川信联办发201163号）38.电话支付终端单笔消费额度限制在500元内，他行卡消费按照银联收费标准由机具网点向机主收取手续费。手续费收入按照（ ）在发卡行、机具网点、银联之间分配。A、6：3：1 B、7：2：1C、6：2：2 D、8：1：1答案：B。关于在全省农村信用社大力推广营销电话支付终端业务的通知（川信联办发201166号）39.证书申请时自动生成两码即授权码和下载码，（ ）后自动过期,个人客户需在有效期内完成下载,过期需到柜台重发两码。 A、10天 B、14天 C、15天 D、30天答案：B。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）40.客户注册后连续( )以上未使用网上银行服务, 四川省农村信用社（农合行、农商行）有权暂停或终止对客户的网上银行服务.A、1年 B、2年 C、3年 D、5年答案：C。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）41.内部审计机构和人员应保持（ A ），不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。A、独立性和客观性 B、独立性和权威性 C、公正性和客观性 D、独立性和谨慎性42.内部审计基本准则规定，内部审计人员在审计过程中，应充分考虑（ A ）A、重要性与审计风险的问题 B、管理需要与审计资源的问题。C、组织的性质、规模及内部治理结构的问题 D、实施后续审计的问题43.审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对（ B ）的充分性、相关性和可靠性予以复核。A、审计项目 B、审计证据 C、审计依据 D、审计对象44.（ A ）是预防舞弊的主要途径。A、建立、健全组织的内部控制并使之得以有效实施 B、内部审计人员工作勤勉C、组织管理层重视内部审计工作 D、将内部审计工作外包给业绩突出的会计师事务所45.审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现（ A ）原则。A、重要性 B、谨慎性 C、相关性 D、可比性46.下列关于稽核工作问责机制的表述，哪一句是正确的（ B ）A、实行稽核部门负责人对理事长负责，理事长对稽核部门负责人追究责任的问责机制。B、实施一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的问责机制。 C、实行上追一级、下追到底的问责机制。 D、实施垂直负责，上级对下级分层追究责任的问责机制47.信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入(A )。.营业外收支 .投资收益.其他营业收支 .营业收入或费用48.衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，此类指标属于（ A ）。A、操作风险指标 B、流动性风险指标C、信用风险指标 D、市场风险指标49.根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是（ B ）。A、持票人丧失全部票据权利B、持票人在作出说明后，承兑人仍然应承担票据责任C、持票人在作出说明后，背书人仍然应承担票据责任D、持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利50.对于收款人拒绝接受的汇款，汇入社（行）应立即办理退汇。汇入社（行）对于超过（ A ）仍无人支取的汇款应主动办理退汇。A、 2个月 B、1个月 C、30天51.银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行账户之日起（ A ）个工作内内，向中国人民银行报告。A. 2 B 3 C 4 D 552.固定资产购建管理实行县级以上法人机构（ A ）负责制。A、理（董）事长 B、联社主任 C、监事长 D、联社班子二、多项选择题：共50题1.实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：A、稽核准备 B、稽核实施 C、稽核报告 D、稽核处理 E、稽核档案整理答案：ABCDE （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号2.被稽核单位接到通知后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料（ ）。 A、被稽核人的述职报告 B、需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料C、内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等文字材料D、监管部门及上级单位有关的检查结论和处理决定E、稽核组需要的其他资料。 答案： BCDE （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号3.经安全及技术部门允许，严禁私自（ ）等行为。A、安装双网卡 B、更改分配的IPC、更改MAC地址 D、私设DHCP服务器答案：ABCD 四川农村信用社网内及网间接入安全暂行规定的通知（川信联办法【2008】40号）4.各地要严格按照省联社的要求加强自助银行设备的安全管理，完善安全巡查和检查机制，加大（ ），及时消除风险隐患。A、加钞清机 B、夜间巡查C、检查力度 D、检查频率答案：BCD 四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社自助银行设备管理操作规程的通知（川信联发2008185号）5.稽核报告应包括以下主要内容：（ ） A、实施稽核的基本情况，包括稽核内容、范围、稽核期、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等 B、被稽核单位的基本情况，包括内部组织结构、经营方针、经营状况、内控状况、前一次稽核的情况等C、稽核查出的问题事实和稽核组做出的结论D、根据法律法规和有关规章的规定，提出拟做出的罚款处理、纪律处分、其他处理建议和工作整改意见。 答案：ABCD （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号6.稽核工作按照稽核实施的主体不同，可分（ ）A、独立稽核 B、上级稽核 C、会同稽核 D、责任稽核 E、委托稽核答案：ACE （农村信用社稽核理论与实务）7.客户通过96633服务电话不仅可以（ ）等自助业务，还可以通过人工坐席进行挂失、咨询、投诉等业务。A、办理挂失 B、余额查询 C、明细查询 D、密码修改答案：ABCD 四川省农村信用社联合社办公室关于蜀信借记卡ATM转账签约等业务办理的通知（川信联办发2010254号）8.电话支付终端业务实行报备制。县级联社（农合行、农商行）开办电话支付终端业务应提前向省联社进行报备，报备材料须包括（ ）等具体内容。A、可行性分析报告 B、业务操作流程C、风险控制措施 D、商户信息答案：ABC。关于印发四川省农村信用社电话支付终端业务管理暂行规定的通知（川信联办发201163号）9.稽核处理阶段包括以下哪几项：（ ） A、下发的稽核结论与处理决定 B、监督稽核结论和处理决定的执行C、受理稽核复审D、稽核决定执行的回复 答案：ABCD （稽核理论与实务）10.稽核档案主要包括（ ）。A、稽核通知书 B、稽核方案 C、工作记录及工作底稿 D、相关证明材料E、稽核事实确认书 F、稽核报告 G、稽核处理决定答案：ABCDEFG （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号11.稽核准备阶段包括以下哪几项：（ ） A、确里稽核立项B、成立稽核组 C、制定稽核方案D、发出稽核通知 答案：ABCD （四川省农村信用社现场稽核操作规程的通知）川信联发2006109号12.大额交易是指规定金额以上的人民币交易，分为大额转帐交易和大额现金交易。主要包括（ ）A、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上的款项划转B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币100万元以上的款项划转C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转D、单笔或者当日累计人民币交易10万元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支答案：AC（金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法）13.下列各项中，银行结算账户的开立，无须中国人民银行的核准，但需备案的（ ）A基本存款账户 B一般存款账户C非预算内专用存款账户 D、临时存款账户（因注册验资开立）答案：BCD （人民币结算账户管理办法）14.网上银行业务申请处理包括开户、信息管理、信息查询、证书管理、刮刮卡管理、动态令牌管理、Usb-key管理等。（ ）。A、开户 B、信息管理 C、信息查询 D、证书管理 E、柜面客户签约 答案：ABCD （四川省农村信用社网上银行管理办法）川信联办发2011343号15.电话支付终端中，签约客户绑定的（ ）是进行电话支付终端交易的唯一有效依据，凡三者相符的交易均视为签约客户或签约客户授权的合法交易，据此办理交易所产生的电子信息记录即为该交易的有效凭证。A、电话号码 B、银行卡号C、存折账号 D、密码答案：ABD。关于印发四川省农村信用社电话支付终端业务管理暂行规定的通知（川信联办发201163号）16.四川省农村信用社网上银行客户安全认证介质包括（ ）。A、USB-key B、刮刮卡 C、动态口令牌 D、静态口令牌答案：ABC。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）17.四川省农村信用社网银安全证书颁发机构包括（ ）。A、中国金融认证中心（CFCA） B、银联认证中心C、农信银认证中心 D、中国人民银行认证中心答案：AC。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）18.证书冻结、解冻。受理机构办理个人客户证书冻结、解冻，应要求客户提供有效（ ）和至少一个已注册账户凭证原件，并填写业务申请表。A、身份证件 B、身份证复印件C、户口簿 D、驾使证答案：AB四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）19.四川省农村信用社各营业网点开办网上银行业务应遵循（ ）的原则。A、统一管理 B、分级经营C、确保安全 D、讲求效益答案：ABCD。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）20.四川省农村信用社网上银行对个人客户实时转账业务的处理，行内转账以综合业务系统异地通存业务进行处理，跨行转账以（ ）为渠道进行处理的。A、银联系统 B、小额系统C、农信银系统 D、人民银行大额系统答案：BCD。四川省农村信用社联合社办公室关于印发四川省农村信用社网上银行业务管理暂行办法等四个制度办法的通知（川信联办发2011343号）21.属于永久保管的会计档案有（ ）。A、年度决算表 B、会计档案销毁清单C、会计档案保管清单 D、传票及附件答案：ABC （农村信用社会计基本制度）22.现金调运的基本要求是（ ）。A运送现金必须由两人以上持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点、人员、车型、送款数量和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄露B现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误后在调拨单留存联签章，以示收妥C运送途中，押运员应严格遵守押运守则，严密看守，不得擅离职守，不得兼做解款员搬运钞箱，在确认押运款箱安全入库并办理交接手续后，方可解除警戒D送达后，调款员向调入社管库员交接清楚。答案：ABCD （四川省农村信用社综合业务系统出纳业务基本操作规程）川信联发2007229号23.柜员按操作和授权权限可分为( )。A、普通柜员 B、主管兼柜员 C、纯主管 D、超级主管答案：ABC （四川省农村信用社综合业务系统营业机构柜员管理暂行办法）24.信用社的贷款按期限可划分为（ ）。A、短期贷款 B、中期贷款 C、中长期贷款 D、长期贷款答案：ABD （四川省农村信用社信贷管理基本制度通知）川信联发200789号25.会计核算的基本前提包括（ ）。A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量。答案：ABCD26.出纳一分四双制度的内容包括 A、双人管库 B、双人临柜 C、双人押运 D、双人复核 E、钱账分管 F、双人守库答案：ABCEF （四川省农村信用社综合业务系统出纳业务基本操作规程）川信联发2007229号27.贷款的五级分类方法中，属于不良贷款的是（）A、正常贷款B、关注贷款C、次级贷款D、可疑贷款E、损失贷款答案： CDE（四川省农村信用社信贷资产风险分类实施暂行办法）川信联发200667号28.财务风险是指与农村信用社财务活动相关联的各类风险，主要包括（ ）A、资本风险 B、支付能力风险 C、资产质量风险 D、关联交易风险 E、担保业务风险 F、操作风险 答案：ABCDEF （四川省农村信用社系统财务管理办法）川信联发2012328号29.安全保卫工作的“四类案件”是（ ）A、抢劫 B、盗窃 C、诈骗 D、涉枪。答案：ABCD （四川省农村信用社安全保卫工作制度）川信联发200636号30.按照稽核内容不同，可分为（ ）。A、账务管理 B、财务管理 C、资产负债业务 D、计算机管理 E、经济责任 F、其他业务答案：ABCDEF（农村信用社稽核理论与识务）31.关于系统挂账的处理，以下正确的有（ ）A. 因记账差错而发生系统挂账时，应立即查明原因，填制记账凭证。B. 须经主管授权并登记账务差错登记簿、抹账、冲账、挂账登记簿后，选择相应交易，冲销挂账户分户余额，补记正确账户，分别打印记账凭证，加盖转讫章和柜员名章。C. 处理完成后，会计主管逐笔销记抹账、冲账、挂账登记簿。答案：ABC （四川省农村信用社综合业务系统会计业务基本操作规程）川信联发2007229号32.基本信贷业务流程规定（ ）。A、受理环节业务流程是：市场营销客户申请资格审查提交资料资料初审B、调查环节业务流程是：信贷业务调查与业务谈判撰写调查报告调查报告审核与审定C、审查环节业务流程是：初审复审审定独立审查D、以上环节就是基本信贷业务的全部环节答案：ABC （四川省农村信用社信贷管理基本制度通知）川信联发200789号33.四川省内农村信用社存款通存通兑受理业务的范围包括（ ）。A凭卡及密码办理异地存取款B预留密码的个人活期存折户的异地无折续存业务C预留密码的活期存款异地口头挂失业务D各类存款账户的异地冻结业务答案：ABC （四川省农村信用社综合业务系统通存通兑管理暂行办法）34.依法具有“查冻扣”三项权利的机关有（ ）。A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、人民检察院答案：ABC （金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定）银发(2002)1号 35.SC6000系统从其他银行已发案件的作案手段来看，主要有以下形式：（ ）A客户办理正常存款交易后，通过抹账取消该交易，盗取客户存款；B采用无折取款的方式，盗取客户资金； C通过换单折交易，非法获取客户存单折； D通过修改密码交易、重置密码交易，非法修改客户密码；E冒用客户名义办理存单折挂失，通过挂失换单折交易非法获取客户存单折；F是盗用主管密码，从对公账户非法支取现金； G盗用系统内往来资金。答案：ABCDEFG （四川省农村信用社联合社关于进一步加强综合业务系统SC6000内控管理的紧急通知）川信联发2007242号36.农户小额信用贷款申请办理贷款展期有哪些流程？（ ）A. 农户应提出展期申请。农户应在贷款到期15天前向农村信用社提交农户小额信用贷款展期申请书。B. 贷款展期的调查、审查、审批。客户经理对农户贷款展期的原因、金额、期限、利率和还款资金来源等进行调查，提出书面意见，经农村信用社负责人在授信额度及期限内审查、审批后，办理展期手续。C. 农户申请展期应持有效身份证件和贷款证。D. 签订贷款展期协议。答案：ABCD （四川省农村信用社农户小额信用贷款操作规程）川信联发2007100号37.柜台冲销交易是当通存通兑业务受理方柜员当日发生因操作失误导致的差错交易，如（ ）情况下人工发起的取消原交易的请求。A.金额错 B. 记账串户 C. 反收付 D. 通存交易成功后未存款确认等答案：AB （四川省农村信用社农信银个人账户通存通兑业务处理手续（试行）38.下列对重要空白凭证描述正确的是（ ）。A重要空白凭证一律纳入表外科目核算B重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则C柜面使用时应当逐份销号D单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺答案：ABCD （四川省农村信用社重要空白凭证管理办法）川信联办发200792号39.根据支付结算办法的规定，办理支付结算时必须遵循的原则是（ ）。A恪守信用，履约付款 B谁的钱进谁的账，由谁支配C特殊情况下，银行可适当垫款 D银行不垫款答案：ABD （支付结算办法）40.签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、（ ）。答案：ACD （中华人民共和国票据法）A付款人名称 B款项用途 C出票日期 D出票人签章41.所有者权益主要包括（ ）A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、未分配利润答案：ABCD （金融企业会计制度）财会200149号42.营业网点为客户办理（ ）业务，必须通过联网核查公民身份信息系统进行核查。A、修改客户信息 B、个人现金汇款 C、信贷业务 D、开立银行结算账户答案：ABCD （银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定）银办发2007126号43.次日及在本年内发现贷方差错的处理，以下说法正确的有 （ ）A. 填制贷方红、蓝字记账凭证，选择“冲正”交易冲销原错误账务。B. 填制借方红、蓝字记账凭证，选择“冲正”交易冲销原错误账务。C. 打印红字填制的记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，在摘要栏用红字注明“冲销年月日（原错账记账凭证号）错账”字样；再选择“冲正”交易补记正确账务。D. 打印蓝字填制的记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，在摘要栏用红字注明“补记年月日（原错账记账凭证号）错账”字样，并在原错误记账凭证摘要栏用红字注明“已于年月日（补正记账凭证号）补正”字样。答案：ACD （四川省农村信用社综合业务系统会计基本业务操作规程）44.担保法规定下列哪些财产不得抵押（）A、土地使用权B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施C、所有权、使用权不明或者有争议的财产D、依法被查封、扣押、监管的财产答案：四川省农村信用社贷款担保管理办法川信联发200792号45.具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些( )A、已依法设定抵押的抵押物 B、其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产等C、已依法设定质押的质物 D、著作权中的署名权答案：ABC（四川省农村信用社抵债资产管理办法）川信联发200632号46.抵债资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有( )A、借、贷双方协商议定的价值 B、借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值C、法院裁决确定的价值 D 、上级联社定价答案：ABC（四川省农村信用社抵债资产管理办法）川信联发200632号47.市场风险限额包括（ ）。A、交易限额 B、风险限额C、止损限额 D、以上都是答案：ABCD（商业银行市场风险管理指引）48.内部控制评价应遵循以下原则（ ）。A、全面性原则 B、统一性原则 C、独立性原则 D、公正性原则 E、重要性原则 F、科学性原则G、保密性原则。答案：ABCDEFG （四川省农村信用社内部控制评价办法）川信联发200772号49.有以下行为之一的，给予有关责任人500元2000元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分。（ ）A、违反营业前进行安全检查规定的。B、违反守护管理规定的。C、违反押运管理规定的。D、违反枪支弹药管理规定的。答案：BCD （四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法）50. 审计署关于内部审计工作的规定，内部审计人员在办理审计事项时，除应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守外，还必须做到（ABCD）A、独立 B、客观 C、公正 D、保密三、判断改错题：共30题1、四川省农村信用社在选择合作担保机构时，其中要遵循风险准备充足的准入标准。信用社要监督担保机构按照当年担保费收入的50%税前提取未到期责任准备金，按照不超过当年年末担保责任余额1.5%比例提取担保赔偿准备金，用于担保赔付。（ ）答案：错。“余额1.5%比例提取”改为“余额1%比例提取”。四川省农村信用社联合社关于担保机构业务合作有关事项的通知（川信联发2008193号）2、员工及其亲属贷款应遵循“条件等同、担保落实、规范操作、严格报批”的原则。不得向员工亲属发放信用贷款但可向员工本人发放信用贷款。答案：错。“不得向员工亲属发放信用贷款但可向员工本人发放信用贷款”改为“不得向员工及其亲属发放信用贷款”。四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社员工及其亲属贷款管理暂行规定的通知（川信联发200795号）3、信用社管理责任人对发现案件故意隐瞒不报的，或对发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的，应对管理责任人从重问责。（ ）答案：对。四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社案件问责实施办法的通知（川信联发2009178号）4、不动产权属证书是权利人享有该不动产物权的证明。不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；记载不一致的，也以不动产登记簿为准。 答案：错。“记载不一致的，也以不动产登记簿为准。”改为“记载不一致的，除有证据证明不动产登记簿确有错误年，以不动产登记簿为准。”中华人民共和国物权法5、在社团贷款中，牵头社必须同经内部市场测试有承贷意向的县级联社联合进行营销和评审，不得独立地进行市场营销和评审。（ ）答案：错。改为“在社团贷款中，牵头社可独立地进行市场营销和评审，也可经内部市场测试有承贷意向的县级联社联合进行营销和评审。”四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社社团贷款实施细则的通知（川信联发2007111号）6、当客户以应收账款作为质押的，四川省农村信用社网点在办理借款时其质押率最高为40% 。（ ）答案：对。四川省农村信用社联合社关于调整和明确部分信贷管理政策的通知（川信联发200964号）7、信贷业务按会计核算的归属分为表内和表外信贷业务。表内信贷业务包括汇票贴现等；表外信贷业务包括承兑等。（ ）答案：对。四川省农村信用社联合社关于印发四川农村信用社信贷管理基本制度的通知（川信联发200789号）8、贷款期限应根据借款人的生产经营周期、还款能力和农村信用社的资金供给能力，由借贷双方共同协商后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不超过15年，超过10年应当报当地监管部门备案（包括个人按揭贷款）。答案：错。“包括个人按揭贷款”改为“不包括个人按揭贷款”四川省农村信用社联合社关于印发四川农村信用社信贷管理基本制度的通知（川信联发200789号）9、商业汇票承兑应当在当地人民银行规定的单张汇票最高额范围内，每张承兑汇票票面金额不得超过1000万元人民币；但对于农村信用社评定为AAA级客户，确有业务需求的，经办农村信用社可在当地人民银行规定的单张汇票承兑最高额范围内办理单张不超过5000万元人民币的承兑汇票。答案：对。四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社商业汇票承兑业务实施细则的通知（川信联发2007105号）10、实行柜员制的柜员可以划分为单项柜员、多项柜员和综合柜员。其中单项柜员仅能办理储蓄类、银行卡类、批量代理、小额信用贷款发放及相关业务。（ ）答案：错。改为“实行柜员制的柜员可以划分为单项柜员、多项柜员和综合柜员。其中单项柜员仅能办理储蓄类、银行卡类、批量代理及相关业务。”关于印发四川省农村信用社柜员制管理暂行办法的通知（川信联发2008199号）11、各县级联社辖内营业机构因特殊原因需推迟轧账，延长营业时间的，应至少提前三个工作日通过汇聚中心向省计算机中心提出申请，申请内容包括延时原因、延时时间、持续天数，并在省计算机中心批复的时间内按时签退。（ ）答案：对。四川省农村信用社生产数据变更管理办法的通知（川信联发2007226号）12、财务风险是指与农村信用社财务活动相关联的各类风险，主要包括资本风险、支付能力风险、资产质量风险、关联交易风险、委（受）托业务风险、担保业务风险、表外业务风险、操作风险及市场风险等。（ ）答案：对。四川省农村信用社系统财务管理办法（川信联发2010328号）13、四川省农村信用社收益性支出是指受益期不超过半年或一个营业周期的支出，即发生该项支出是仅仅为了取得本期收益。（ ）答案：错。改为“四川省农村信用社收益性支出是指受益期不超过一年或一个营业周期的支出，即发生该项支出是仅仅为了取得本期收益。”四川省农村信用社系统财务管理办法（川信联发2010328号）14、通知存款的最低起存金额：个人为5万元，单位为50万元；最低支取金额：个人为1万元，单位为10万元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。（）答案：错。改为“通知存款的最低起存金额：个人为5万元，单位为50万元；最低支取金额：个人为5万元，单位为10万元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。”四川省农村信用社联合社关于印发四川省农村信用社通知存款管理暂行办法的通知（川信联发2008159号）15、四川省农村信用社固定资产购建必须坚持“比例控制、量力而行、投资有效、勤俭节约”的原则。固定资产购建后固定资产净值与在建工程之和占所有者权益的比率原则上不得超过40%。（ ）答案：对。四川省农村信用社系统固定资产购建管理办法（川信联发2010333号）16、四川省农村信用社县级法人机构本部房屋装修、改造和维修单个项目在150万元（含）以上的或购建营业办公用房单个项目在150万元（含），需事前报备省联社。（ ）答案：对。四川省农村信用社系统固定资产购建管理办法（川信联发2010333号）17、四川省农村信用社招标投标及商务采购有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购和询价等方式，具体选用的采购方式必须报相关决策机构（理事会、主任办公会等）批准后执行。（ ）答案：对。四川省农村信用社招标投标和商务采购监督管理暂行办法（川信联发2007208号）18、营业期间遇到突发事件时，应区别情况，沉着应对。涉及危害员工生命安全的，应贯彻先藏身、后报警、再反击的原则。（ ）答案：对。四川省农村信用社安全保卫操作规程（川信联办发200771号）19、县级联社安全检查应制度化，常规检查每周不得少于1次；突击安全检查每月不得少于1次；安全普查每年不得少于1次；安全抽查应常态化，为安全保卫管理部门、管理人员日常工作任务。答案：错。改为“县级联社安全检查应制度化，常规检查每月不得少于1次；突击安全检查每季不得少于1次；安全普查每年不得少于1次；安全抽查应常态化，为安全保卫管理部门、管理人员日常工作任务。”四川省农村信用社安全检查工作制度（川信联办发200770号）20、营业网点发生服务突发事件，应急处理工作组及时上报，报告内容主要包括：事件发生的地点、时间、原因、性质、涉及金额及人数和事件造成的主要危害、客户反应、事态发展趋势和采取的应对措施等。（