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会计业务一、填空：1、信用社的会计凭证包括 原始凭证 和 记账凭证。2、原始凭证是 各项业务活动 和 财务收支 的原始记录，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。4、会计档案保管期限分为 永久保管 和 定期保管 两种。5、会计核算以 人民币 为记帐本位币。6、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业 资格证书。7、银行汇票金额起点为 500 元。8、票据是指 汇票、 本票和 支票。9、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实的交易 关系和 债权债务 关系。10、重要空白凭证的管理要贯彻 证印分管、证押分管 的原则，实行 专人负责，入库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。11、表内科目分为资产类、负债类、 资产负债共同类、所有者权益类和 损益 。12、信用社的会计检查主要包括三个方面，既 帐务检查、 业务检查、财物检查。13、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配六个。14、未分配利润是指留于以后年度分配的利润或待分配利润。“未分配利润”帐户借方余额为 未弥补的亏损，贷方余额为 未分配的利润。15、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括 法定盈余公积 和 公益金。16、银行存款帐户按资金来源性质，资本管理要求可分为 基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。按结算方式可分为 支票结算户 和 存折结算户。17、重要空白凭证一律纳入 表外科目 核算，设立 “重要空白凭证登记簿” ，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记帐。并登记凭证起讫号码。18、会计基本核算方法包括：会计科目、 记帐方法 、会计凭证、 帐务组织、和会计报表等。19、对于当月使用的固定资产，从 投入使用月份的次月 起计提折旧。20、信用社应按 分类折旧法 计提固定资产折旧。21、低值易耗品采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过 2 年。22、固定资产净残值率一般按固定资产原值的 3% 确定。23、已估价单独入帐的 土地 不计提固定资产折旧。24、按信用性质汇票分为 商业汇票 和 银行汇票。25、票据上的签章为 签名、盖章 或 签名加盖章。26、会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。27、会计核算的基本前提包括 会计主体、 持续经营、 会计分期、货币计量。28、帐务组织包括 明细核算 和 综合核算。29、帐簿必须根据 传票 记载，做到数字准确，摘要简明，字迹清晰。30、表外科目采用 单式 记载，发生记 借方，销减记 贷方 ，余额在 借方 。31、会计核算必须经过复核，实行 钱帐 分管，核算质量要达到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务六相符。32、在处理业务和帐务时，现金收入先 收款、后 记帐；现金付出先 记帐、后 付款。二、选择：1按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（ B ）年。 A: 三年 B:5年 C:10年 D:15年 2世界上最早对洗钱进行法律控制的国家是（ D ） A:英国 B:法国 C:澳大利亚 D;美国 3我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（ C ）。 A:20万 B:50万 C:100万 D:500万 4洗钱的过程具有以下哪些特征（ABCD ） A:洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。 B:改变有关金钱的形式 C:洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹 D:洗钱者能够控制洗钱的全过程。 5反洗钱现场检查程序一般包括（ABCD）的档案整理阶段。 A:检查准备 B:检查实施 C:：检查报告 D:检查处理 6金融机构个分支机构应于每月初（.B ）工作日内汇总上报大额和可以外汇资金交易情况，逐级上报至主报告机构。同时报关外汇局当地分局。 A:3 B:5 C:10 D15 7我国政府已签署并批准了下列哪些国际公约（ AB ） A:联合国机制非法贩运麻醉品和精神药物公约 B:联合国打击跨国有组织犯罪公约 C:联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约 D:联合国反腐败公约 8违反反洗钱法规定，被人民银行通报并处罚50万元的是（ D ）樟树市支行。 A:工商银行 B:农业银行 C:中国银行 D:建设银行 9根据反洗钱法规定，金融机构下列哪些行为将受到处罚（ABCD. ） A:未按照规定建立反洗钱法内控制度，未按照规定设立专门机构活着制定专业机构负责反洗钱工作的。 B:未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行核对登记，未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的。 C:违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人员的。 D:未按照规定报告大额交易和可疑交易的。 10我国反洗钱工作有哪些重要意义（ ABCD ） A:是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。 B:是眼里打击经济犯罪的需要 C:是遏制其他严重刑事犯罪的需要 D:是维护金融机构信誉及金融稳定的需要 11金融情报中心具备（ABCD ）基本功能 A:收集金融信息 B:分析金融信息 C:分发金融信息和分析结果 D:情报交流 12我国（ B ）最先明确了洗钱属于犯罪。 A:修订后的新宪法。 B: 修订后的新刑法 C: 修订后的新中国人民银行法 D:金融机构反洗钱规定 13金融机构反洗钱法“一个规定，两个办法”在（ A ）正式实施 A:200年3月1日 B: 2003年7月1日 C:2003年2月1日 D:2004年4月1日 14公检法等部门查阅与案件有关的银行存款或相关资料，查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上公安局，人民检查院。人民法院签发的（C ） A:介绍信 B:办案协查函 C:协助查询存款通知书D:查询令 15中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是（ C ） A:公安部 B:国务院 C:中国人民银行 D:财政部 169.11事件后，美国为加强对恐怖主义的打击，颁布了著名的（ D ）。涉及反恐融资，给金融机构赋予了额外的客户识别，业务禁止，情报收集和报告等义务。 A:美国银行保密法 B:美国洗钱管制法 C:反恐宣言 D:爱国者法案 17人民银行在反洗钱工作中的职责包括（ BCD ） A:反洗钱立法 B:制定金融业反洗钱规则的职能 C:对金融业反洗钱的行政管理职能 D:负责反洗钱的资金监控 18存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准后有开户行核发开户许可证（ BD ） A:储蓄存款账户 B:基本存款账户 C:一般存款账户 D:临时存款账户 19按人民币大额和可疑支付交易报告管理办法的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列什么特点，有可能属于可疑支付交易。（ BC ） A:集中转入，集中转出 B: 集中转入,分散转出 C:分散转入，集中转出 D: 分散转入，分散转出 20中国人民银行发布的大额现金支付登记备案规定和大额现金支付管理通知。对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（BC ） A:个人提取3万元以上的 B: 个人提取5万元以上的 C: 单位提取20万元以上的 D: 单位提取50万元以上的 21我国严禁公款私存，任何单位不得将单位资金以个人名义开立账户存储，不得将企业单位资金转入个人储蓄账户套取现金，银行不得为单位办理资金转入个人储蓄的转账结算，但以下哪些情况除外（CD ） A:重大疾病的医疗费 B:临时差旅费借支款 C:代发工资 D:小额个人劳务报酬 22金融机构反洗钱工作中的义务包括（ABCD ） A:建立反洗钱内部控制制度和机构，并配备人员 B:客户身份登记和审查客户身份，保存客户资料和交易激励 C:向有关部门进行大额和可疑交易报告，向公安机关报告涉嫌犯罪线索 D:保密和宣传培训业务 23不得作为实名证件使用的有（BCDE ） A;临时身份证 B:学生证 C:机动车驾驶证 D:介绍信 E:法定身份证件的复印件 24、农村信用社必须向人民银行缴存 （ B ） 。A. 管理费 B. 存款准备金 C. 利润 D. 二级准备金25、应收未收利息在 （ A ） 个月以上的，要在表外列帐。A. 3 B. 6 C. 9 D. 1226、不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用是指 （ A ） A. 递延资产 B. 无形资产 C. 固定资产 D. 流动资产半年27、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫 （ D ） 。A. 实收资本 B. 赢余公积 C. 资本公积D. 未分配利润28、票据贴现的贴现期限最长不得超过 （ D ） 。 A. 4个月 B. 一年 C. 3个月 D. 6个月29、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是 （ B ） 。A. 基本建设的资金 B. 日常开支 C. 更新改造的资金 D. 特定用途，需要专户管理的资金30、农村信用社的储蓄所是 （ B ） 。A. 法人机构B. 非法人机构 C. 独立核算机构 D. 综合机构31、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取 （D ） 。 A. 一般存款帐户 B. 临时存款帐户 C. 专用存款帐户 D. 基本存款帐户32、收入已核销的坏帐损失，应列入当期 （ A ） 。A营业外收入 B.其他营业收入 C投资收益 D.利息收入33、收回已核销呆帐，应 （ B ） 。A冲减其他营业支出 B.增加呆帐准备金 C. 增加营业外收入 D.冲减营业外支出34、信用社发生年度亏损，可以在（C ） 年内延续弥补，此后不足弥补的，用税后利润弥补。A二 B三 C五 D十年35、信用社会计凭证定期装订最长不得超过几天（ B ）。.5 .10 . 15 .736、信用社内部调阅须经（ B ）批准方可调阅。 .主任 .会计主管 .档案管理员 .联社会计科长37、信用固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入 （ B ） 。.营业外收入 .其他营业支出 .营业外支出 .营业费用38、无形资产受益期限难以预计的，应按不短于 （ C ）年的期限推销。.二 .五 .十 .十五39、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入 （A） 。.其他营业收入 .营业外收入 .营业收入 .投资收益40、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入 （A ） 。 .营业外支出 .营业费用 .其他营业支出 .投资收益41、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列 （A） .营业外收入 .其他营业收入 .投资收益 .营业收入42、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入 （ A ） 。.营业外收支 .投资收益 .其他营业收支 .营业收入或费用43、可疑支付交易里所称“短期”，是指（B）个营业日以内。A、五 B、十 C、十五 D、七44、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（B）及以上学生。A、三年级 B、四年级 C、五年级45、信用社的（ B ）是信用社的一定会计期所获得的经营成果。A资产 B利润 C收入 D费用46、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（ C ）。A、营业外收入 B、其他营业支出C、营业外支出 D、营业费用47、工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（ A ）。A、主管领导和保卫部门 B、公安部门C、稽核部门 D、纪检部门48、人民币由（A）统一印制、发行。A、中国人民银行 B、印币厂 C、银监会49、专项中央银行票据的发行到兑付，一般是2年，最长可延长到（ B ）年。A、3年 B、4年 C、5年50、银行汇票金额起点为（ D ）元。A、200元 B、300元 C、400元 D、500元51、下面有关计算机的叙述中,正确的是 （ B ）A：计算机的主机只包括CPU B：计算机程序必须装载到内存中才能执行C：计算机必须具有硬盘才能工作D：计算机键盘上字母键的排列方式是随机的52、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（ C）年级及以上学生。A、二年级 B、三年级 C、四年级 D、五年级53、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ D）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。A、三个月 B、四个月 C、五个月 D、六个月54、安全保卫责任制的原则应坚持（ C ）。A、领导负责的原则； B、谁出问题，谁负责的原则；C、谁主管，谁负责的原则； D、领导与直接责任人共同负责的原则。55、权责发生制收付实现制等不同的记账准则与会计处理方法存在的基础是（ C ）这一原则。A、持续经营 B、会计主体 C、会计分期 D、货币计量三、简答：1、固定资产的折旧年限如何掌握？ 答：（1）房屋、建筑物为20年；（2）飞机、火车、轮船、机器、和其他生产设备为10年 ；（3）飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年；（4）电子、机具设备为3年；（5）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年。2、固定资产的定义固定资产是指联社及基层信用社为经营管理活动而持有的单位价值在2000元（不含2000元）以上的且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、运输工具、电子设备、机器设备、工具器具等。3、信用社核算必须达到“六相符”是什么？ 答：“六相符”是指帐帐、帐证、帐实、帐据、帐表、内外帐全部相符。4、银行支付结算原则是什么？ 答：银行支付结算原则是（1）恪守信用，履约付款 （2）谁的钱进谁的帐，有谁支配 （3）银行不垫款。5、抵债资产价值确认原则是什么？ 答：一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。6、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按什么顺序分配？ 答：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取盈余公积金；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。7、什么是表外科目？ 答：表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系中的科目。8、什么是资产？资产包括那些内容？ 答：资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源。资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产。9、什么是所有者权益？信用社所有者权益包括那些内容？ 答：所有者权益亦称投资人权益。是指企业投资者对企业净资产的所有权。所谓企业净资产，就是企业的全部资产减去全部负债后的净额 。信用社所有者权益包括实收资本、股本金、资本公积、赢余公积、未分配利润等。10、什么是利润？信用社利润是怎样构成的？ 答：利润是指企业在一定期间的 经营成果。分别反映为赢利或亏损。信用社的利润总额 由营业利润、投资收益、营业外收支净额 ，以前年度损益调整等部分构成。11、什么是权责发生制？ 答：指凡是当期已经实现得收入和已经发生或应当担负的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。12、会计核算的基本原则有哪些？ 答：企业会计准则明确规定了我国会计核算一般原则共十二条，既：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、谨慎性原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则、重要性原则。13、什么是递延资产？包括哪些内容？ 答：递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。包括开办费、金融债券发行费用、固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。信贷业务一、填空 1、按贷款风险分类法，贷款可分为 正常、 关注、 次级、 可疑 、 损失 五类。2、农户小额信用贷款采取一次核定、 随用随贷、 余额控制周转使用的管理办法。3、除保证担保方式外，法定的其他担保方式有抵押、质押、定金、留置。5、信贷管理体系中贷款管理委员会应由农村信用社 信贷 、客户 、风险资产 、财会 、法规 等部门(岗)负责人和具有贷款管理或评审能力的人员组成。6、在办理信贷业务过程中，实行审贷部门分离制度时将 调查 、审查 、审议 、经营管理 等环节职责分解。7、抵债资产包括 动产、不动产 、其他资产三大类。8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。9、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平、和（实信用的原则。10、商业银行市场风险管理指引中所指的市场风险分为 （利率风险）、汇率风险（股票价格风险）和商品价格风险。11、商业银行内部控制指引规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（风险识别与评估）、（内部控制措施）、信息交流与反馈、（监督评价与纠正）。 12. 固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人（ 固定资产 ）投资的本外币贷款。13. 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、（ 审慎经营）、平等自愿、公平诚信的原则。14. 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的（统一授信额度 ）管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。15贷款人应与借款人约定明确、合法的（贷款用途 ），并按照约定检查、监督固定资产贷款的使用情况，防止贷款被挪用。16多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用（银团 ）贷款方式。17. 流动资金贷款管理暂行办法的颁布时间与实施时间是（2010年2月12 ）。18. 流动资金贷款指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于（借款人日常生产和经营周转）的本外币贷款。19. 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的（实际需求）发放流动资金贷款。20. 个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于（个人消费、生产经营 ）等用途的本外币贷款。21. 对通过（电子银行 ）渠道发放的低风险个人质押贷款的情形，贷款人可以不进行贷款面谈。二、选择题 1、票据贴现的贴现期限最长不得超过( B )，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、一年2、短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的(A)；长期贷款展期期限累计不得超过(A)。A、一半， 3年 B、一半， 2年 C、三分之一，3年 D、三分之一，2年3、借款人和担保人依法宣布破产，进行清偿后，未能还清的贷款应由原贷款科目调入 D 科目。A、正常贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 D、呆帐贷款4、信用社的呆账准备金，按年末风险资产余额的 A 。 A、1差额提取 B、15差额提取 C、2差额提取 D、3差额提取 5、自营贷款期限最长一般不得超过 C 年，超过的应报中国人民银行备案。 A、8年 B、9年 C、10年 D、15年 6、贷款展期的，是否应征得保证人同意? D A、应征得保证人同意 B、无须征得保证人同意 C、口头同意即可 D、书面同意 7、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以(B) 的内容为准。 A、合同约定 B、登记记载 C协商 D、法院裁定 8、办理抵押贷款时，贷款额不得超过抵押物评估变现值的( A )。 A70 B、80 C、85 D、90 9、小张以自己的房屋为抵押物向农村信用社贷款，后来该抵押物经过法定程序确认为违章建筑物，问该抵押是否有效 B 。 A、有效 B、无效 C、不一定无效 D、情况不清，不能确定 10、抵债资产处置原则上采取 B 的方式。 A、私自拍卖 B、公开拍卖 C、协议转让 D、自行处理 11、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责任? (A) A、只对物的担保以外的债权承担保证责任 B、只对物的保证以内的债权承担保证责任 C、对所有贷款承担保证责任 D、以上全对 12、公司以其所持有的上市公司依法可转让股票出质向信用社贷款，并订立书面质押合同。根据我国担保法规定，质押合同生效时间为 ( D ) 。 A、贷款合同签订之日 B、质押合同签订之日 C、权利凭证交付之日 D、向登记机构办理出质登记之日 13、固定资产贷款管理暂行办法应归于何种立法层次？(D )A.法律B.行政法规C.规章D.监管规范性文件14以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于（B）名信贷人员完成。A. 1B. 2C. 3D. 415贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立(B )。A.风险垂直管理制度B.风险限额管理制度C.授信风险责任制D.风险识别与评估机制16固定资产贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和（D ）。A借款人帐户B还款准备金帐户C.支付帐户D.资金回笼帐户17流动资金贷款不得用于（A ）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。A固定资产、股权B固定资产、扩大再生产C股权、扩大再生产D固定资产18贷款人应建立完善的（B ），落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。A激励约束机制B风险评价机制C报告和纠正机制D贷款操作规范19. 贷款人超越或变相超越权限审批流动资金贷款的，银行业监督管理机构可以采取的措施包括（B ）：A.责令贷款人限期改正B.责令贷款人限期改正，并处五十万元以上二百万元以下罚款C.对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五十万元以上二百万元以下罚款D.对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，由公安机关依法给予治安管理处罚20贷款人从事项目融资业务，评估项目风险时应当以（A ）为核心：A.偿债能力分析B. 政策变化分析 C.市场波动分析D.经营期风险分析21项目融资业务指引明确，贷款发放前，贷款人应当（C ），并与贷款配套使用。A.确认所有的项目资本金先行到位B.确认50%的项目资本金先行到位C.确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位D.确认借款人必须在贷款到位后的1月内项目资本金足额到位22、银监会2009年颁布的项目融资业务指引规定，贷款用途通常是用于建造（A ）或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。A、一个 B、二个 C、三个 D、多个23、银监会2009年颁布的项目融资业务指引规定，贷款人可以通过为项目提供（A）服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。A、财务顾问 B、融资顾问 C、现金管理 D、账户管理 24具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：ABD A. 与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； B. 支付对象明确且单笔支付金额较大； C. 借款人主营业务盈利能力下降 D. 贷款人认定的其他情形。 25个贷办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于（AC ）等用途的本外币贷款。A个人消费B投资理财C生产经营 D资金周转 26贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。固定资产贷款尽职调查的主要内容包括：（ABCD ） A借款人及项目发起人等相关关系人的情况 B. 贷款项目的情况 C. 贷款担保情况 D. 需要调查的其他内容。 27有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：（BCD） A. 借款人无法事先确定具体交易对象且金额不低于三十万元人民币的； B. 借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； C. 贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； D. 法律法规规定的其他情形的。 28贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家（ABCD）等相关政策。 A. 产业 B. 土地C. 环保 D. 投资管理 29贷款人应要求借款人在合同中对与固定资产贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括（ABCDE） A及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料； B贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求； C发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人； D配合贷款人对贷款的相关检查； E进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意。 30贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循（ABCE）的原则。A.依法合规B.审慎经营C.平等自愿D.公开公正 E.公平诚信 31.对未按固定资产贷款管理暂行办法规定进行贷款资金支付管理与控制的行为，银行业监督管理机构可采取的措施有（ABDE）： A.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务 B.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利 C.责令改正，并处十万元以上二十万元以下罚款 D.停止批准增设分支机构 E.责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 32项目融资业务指引所称的项目融资，是指符合以下特征的贷款：（ACE） A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目 B.贷款用途通常用于借款人日常生产经营周转 C.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人 D.贷款金额不超过五十万元人民币 33、银监会2009年颁布的固定资产贷款管理暂行办法规定，固定资产贷款贷款人应在合同中与借款人约定具体的（ABC）。 A、贷款金额B、期限C、利率D、收益E、分账 34、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循 ABCD 原则。 A、平等 B、自愿 C、公平 D、诚实信用35、按贷款的方式分类，贷款可以分为一 A、信用贷款 B、担保贷款 C、票据贴现 D、委托贷款 36、贷款人应当建立 AB 的贷款管理制度。 A、审贷分离 B、分级审批 C、一次核定 D、随用随贷 37、担保贷款，分为。 A、保证贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、票据贴现 38、办理质押贷款，贷款额不得超过动产质押物变现值的（ A ） 一般不得超过权利质押凭证面值的 D 。 A、70 B、80 C、85 D、90 39、农村信用社贷款应当坚持 （ ABD ）的经营原则。 A、效益性 B、安全性 C、稳健性 D、流动性 40、贷款“三查”制度是指 ABC 。 A、贷前调查 B、贷时审查 C、贷后检查 D、贷中复查 41、对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到ABCD。 A、授信主体统一 B、标准统一 C、内容统一 D、对象统一 42、在信贷业务办理过程中，下列哪些人员为主责任人 ABC。 A、调查 B、审查 C、审批 D、承办信贷员 43、抵债资产接收主要有 C 和 D 两种方式。 A、判决 B、调解 C、裁定(决) D、协议 43、要妥善保管抵债资产，根据抵债资产的类别、特点等采取 C 和 D 方式。 A、代理 B、自用 C、自管 D、托管 44、担保法规定，根据抵押物的不同特性，抵押合同分别自AC 之日起生效。 A、登记 B、签章 C、签订 D、移交 D、债权人无过错的，企业法人应当承担相应的民事赔偿责任 45、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人包括：ABCD 。 A、商业银行的董事 B、监事 C、管理人员 D、信贷业务人员46、根据担保法的规定，不列各项属于留置担保范围的有A、 主债权的利息 B、违约金 C 、已留置物保管费用 D、实现留置权的费用 47、根据担保法的规定，保证的方式有 AC 。 A、一般保证 B、特别保证 C、连带责任保证 D、共同责任保证48、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181天360天的一般应划为（D）A、正常B、可疑C、关注D、次级E、损失49、贷款损失准备金的计提原则包括：（A、B、C）A、审慎会计原则；B、及时性原则；C、充足性原则；D、全面性原则；E、合理性原则50、下列可以抵押的财产有（A 、D ）A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、土地所有权；C学校、幼儿园、医院；D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。51、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D)52、机构更名；B、营业地址（仅限于清算代码）变更；C、许可证破损；D、许可证遗失；53、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处几年以下有期徒刑或者拘役。（C）A、2年；B、3年、C、5年；D、8年54、下列哪些机构不得作保证人（A、B、C、D）A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构55、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序，一般划入（ D ）类贷款。A正常、B关注、C次级、D可疑、E损失56、商业银行内控指引第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、B、C、D）A、 信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。57、贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款：（A、B、C、D）A借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B、重新办理了贷款手续。C、贷款担保有效。D、属于周转性贷款。58、贷款的三性包括：（A、B、C）A、流动性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、偿还性。59、农村信用社贷款结构可分为：（B、D、H ）A、部门结构、B、区域结构、C、所有制结构、D、期限结构、E、效益结构、F、农户结构、G、企业结构、H、行业结构60、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：（ A、B、C、D ）A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加61、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X ）A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险五、筒答 1、什么是保证贷款? 答：指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款，信用社原则上不得发放保证人承担一般保证责任的保证贷款。 2、什么是抵押贷款? 答：指按照中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 3、什么是质押贷款? 答：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 4、什么是票据贴现? 答：是指贷款人以购买借款人未到期商业汇票的方式，向持票人融通资金的一种行为。 6、什么是抵债资产? 答：是指农村信用社在依法行使债权或担保物权时，因债务人、担保人无法以货币资金偿还信用社债务，经协商或经法院判决(裁定)、仲裁机构裁定接收的债务人、担保人用以抵偿所欠农村信用社债务的非货币性资产。 7、什么是最高额抵押? 答：是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。8、固定资产贷款管理暂行办法中规定的贷款支付方式有那些？答；贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。9流动资金贷款管理暂行办法中在什么情况应采用贷款人受托支付方式？答：（一）与借款人新建立信贷业务且借款人信用状况一般；（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；（三）贷款人认定的其他情形。10.个人贷款管理暂行办法中，对于贷款审查是如何进行规定的？答：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、抵（质）押率、风险程度等。 电子银行业务一填空1、 特约商户管理员接受商户申请或上门拓展商户，要求商户提供以下资料（以下简称“三证一表”）：商户信息调查表、工商营业执照原件及复印件、税务登记证原件及复印件、法人代表或授权代理人有效身份证件原件及复印件。2、经初审认为符合发展条件，填写特约商户发展/变更审批表（附件2）报县级农信联社审批。3、特约商户原则上只有商业零售业行业才可开通联机退货功能。4、特约商户由于各种原因, 需要与收单机构解除协议的，必须提前 60 天书面向收单机构提出，同时停止受理银行卡。5、 对于 1 个月不发生业务的商户，特约商户管理员上门走访、宣传和辅导， 3 个月内仍不发生业务的，收单机构可取消商户银行卡收单业务资格。6、 因违规被收单机构（包括他行收单机构）解除收单协议，被中止收单业务的商户，我省辖内各收单机构在 二 年之内不得再次与之签约受理银行卡。8、特约商户管理主要包括以下工作：收银员培训、商户和POS巡检维护、商户对账、风险防范及档案管理等。9、特约商户开展业务后，县级农信联社应根据业务发展和风险控制需要，对商户进行定期或不定期的业务培训，原则上一年内不得少于 二 次，并保留每次培训记录（签到表、日程安排、培训资料等），以备查核。10、对商户进行不定期回访和检查（检查至少每月1次）,并如实填写商户日常检查表。对于半年内出现 2次以上调单查询的商户，或退货交易频繁的商户，须要求商户在其结算账户上保留一定的风险保证金（按日均交易金额的20%）。11、商户月退单金额比率超过 1 ，或月退单笔数超过1笔，收单机构要向商户书面发送预警通知，敦促其尽快采取整改措施。12、营业机构应逐商户建立商户档案，专袋（夹）保管，保管期限为与商户协议终止日起至少 2 年以上。13、对于发卡行通过银联向我省商户发出的调单交易，如商户在2个工作日内未回复的，省农信联社将按调单查询涉及金额全额从商户账户扣收，并由收单机构书面通知商户。14、县级农信联社科技管理部门要指定 专人 入库房存放、管理POS机具，并建立河北省农村信用社POS出入库登记簿，对POS出入库的情况进行记录，保证账实相符，准确记录每一台POS机的流转使用过程。布放的自动柜员机数量超过 5 台的营业网点，应当配备专职人员，实行集中管理维护。2、每日 3 次自动柜员机进行日常巡查、维护，并设立河北省农村信用社自动柜员机值日登记簿3、每日 1 次进行自动柜员机日常业务的对账，及时做好业务差错处理工作，认真登记河北省农村信用社自动柜员机长短款登记簿4、清机的间隔期最长不得超过 3 天。5、新布放、需要变更参数或需要撤除的自动柜员机，其所属县级农信联社，应提前 7 天提交河北省农村信用社自动柜员机入网/变更登记表6、已布放并正式运行的自动柜员机，有计划停机 1 天以上的，由所属县级农信联社提前一天报省农信联社电子银行中心备案。自动柜员机的管理网点应进行停机公告。7、各营业网点自动柜员机管理员，在启用自动柜员机密码前必须在河北省农村信用社自动柜员机密码更改登记簿上登记交接情况，办妥交接手续。8、正常情况下，自动柜员机管理员应至少每 季 度更改一次自动柜员机密码；自动柜员机管理员变更或发现自动柜员机密码泄露的，应立即 修改自动柜员机密码。新密码设置成功后必须在保险柜 打开的状态下试开 3次以上，以验证新设置密码的可用性。9、如启用自动柜员机密码信封，必须由县级农信联社卡业务管理部门 负责人 签字同意，并在河北省农村信用社自动柜员机密码更改登记簿上登记备案。10、严禁自动柜员机管理员同时掌管同一台自动柜员机的 钥匙和密码，杜绝单人独立操作自动柜员机现象。11、自动柜员机 备用 钥匙，须移交县级农信联社卡业务管理部门封存保管。12、县级农信联社卡业务管理部门应由专人 交叉 管理保存的自动柜员机钥匙和密码。13、自动柜员机的密码和钥匙交接必须坚持 垂直交接制度。14、在行式自动柜员机应坚持由专人负责设备运行、卫生及安全状况定期巡查，在每个营业日必须做到各巡查 一 次；离行式的自动柜员机巡查由指定的维护员负责，每周不少于 二次；15、自动柜员机现金必须坚持“双人分管、双人操作、交叉复核、相互制约”的管理原则。16、凡办理自动柜员机钞箱开闭、装钞、卸钞、整点、账款核对、钞箱检查等工作，必须双人到场、换人复核，并做到手续清楚、责任分明、数字准确、账款相符。17、自动柜员机现金结账时将自动柜员机打印的清单、尾箱余额与钞箱内 现金进行核对，并做好登记工作。18、已安装自动柜员机并投入运行的营业网点，应当由其自动柜员机管理员负责准备专用钞票，并严格按照会计出纳制度的有关规定，做好自动柜员机专用款项的 领用 、登记和保管等工作，确保自动柜员机现金专户管理。19、自动柜员机清机必须坚持先记账 ， 后加钞 的原则，并须坚持 双