第二章综合训练习题.xls

公司名称 青岛宏发公司 启用时间 2010年9 公司地址 山东青岛 科科目目编编码码科科目目名名称称期期初初借借方方余余额额期期初初贷贷方方余余额额 1001库存现金4 038 00 1002银行存款672 038 100 00 100201 工行469 668 10 100202 建行202 370 00 1012其他货币资金1 000 000 00 1101交易性金融资产 1121应收票据292 300 00 1122应收帐款1 268 000 000 00 112201 北京汽配厂200 000 00 112202 南京物资公司400 000 00 112203 济南水泥制品厂668 000 00 1231坏帐准备6 340 00 1123预付帐款180 000 00 1221其他应收款4 400 000 00 122101 李强4 400 00 1402在途物资 1403原材料1 414 708 00 1411周转材料43 797 000 00 141101 包装物43 797 00 1405库存商品 372 040 00 1511长期股权投资250 000 000 00 151101 股票投资250 000 00 1601固定资产6 686 000 00 1602累计折旧1 952 514 00 1604在建工程 1606固定资产清理 1701无形资产143 000 00 1702累计摊销 1801长期待摊费用 2001短期借款500 000 00 2201应付票据204 750 00 2202应付帐款0 001 058 756 00 220201 烟台铁合金厂45 810 00 220202 北京汽配厂45 946 00 220203 滨海煤炭公司26 700 00 220204 北京工具厂940 300 00 2211应付职工薪酬0 00173 323 40 221101 工资25 000 00 221102 福利费148 323 40 2221应交税费0 00150 387 40 222101 应交增值税 0 00 0 00 22210101 销项税额 22210102 进项税额0 00 22210103 已交税金 222102 未交增值税53 466 00 222103 应交所得税90 808 21 222104 应交城建税3 742 00 222105 应交个人所得税2 371 19 222110 应交教育费附加 2231应付利息 2241其他应付款86 454 00 2501长期借款0 00860 400 00 250101 本金700 000 00 250102 应付利息160 400 00 2502应付债券100 000 00 2701长期应付款68 695 30 4001实收资本6 200 000 00 4002资本公积582 701 00 4101盈余公积0 00300 000 00 410101 法定盈余公积300 000 00 4103本年利润 4104利润分配126 000 00 410401未分配利润126 000 00 5001 生产成本40 000 000 00 500101 基本生产成本40 000 00 500102 辅助生产成本 5101制造费用 6001主营业务收入 6111投资收益 6401主营业务成本 6402其他业务成本 6403营业税金及附加 6601销售费用 6602管理费用 6603财务费用 6711营业外支出 6801所得税费用 合计12 370 321 1012 766 848 40 类别编号凭证日期附件摘要科目编码总账科目明细科目 记0012010 12 21 提取现金1001库存现金库存现金 记0012010 12 21 提取现金100201银行存款 工行 记0022010 12 51 采购原材料1403原材料原材料 记0022010 12 51 采购原材料 22210102应交税费 进项税额 记0022010 12 51 采购原材料100201银行存款 工行 记0032010 12 61 预借差旅费122101其他应收款 李强 记0032010 12 61 预借差旅费1001库存现金库存现金 记0042010 12 101 分配工资500101生产成本 基本生产成本 记0042010 12 101 分配工资6602管理费用管理费用 记0042010 12 101 分配工资221101应付职工薪酬 工资 记0052010 12 111 生产领料500101生产成本 基本生产成本 记0052010 12 111 生产领料1403原材料原材料 记0062010 12 121 销售产品100202银行存款 建行 记0062010 12 121 销售产品6001主营业务收入 主营业务收入 记0062010 12 121 销售产品 22210101 应交税费 销项税额 记0072010 12 311 支付电话费6602管理费用管理费用 记0072010 12 311 支付电话费100201银行存款 工行 记0082010 12 311 支付借款利息6603财务费用财务费用 记0082010 12 311 支付借款利息100202银行存款 建行 记0092010 12 311 计提折旧500101生产成本 基本生产成本 记0092010 12 311 计提折旧6602管理费用管理费用 记0092010 12 311 计提折旧1602累计折旧累计折旧 记0102010 12 311 结转完工产品成本1405库存商品 库存商品 记0102010 12 311 结转完工产品成本500101生产成本 基本生产成本 记0112010 12 311 结转已销产品成本6401主营业务成本 主营业务成本 记0112010 12 311 结转已销产品成本1405库存商品 库存商品 记0122010 12 311 结转损益6001主营业务收入 主营业务收入 记0122010 12 311 结转损益4103本年利润本年利润 记0122010 12 311 结转损益4103本年利润本年利润 记0122010 12 311 结转损益6401主营业务成本 主营业务成本 记0122010 12 311 结转损益6602管理费用管理费用 记0122010 12 311 结转损益6603财务费用财务费用 记0132010 12 311 计算并结转所得税6801所得税费用所得税费用 记0132010 12 311 计算并结转所得税222103应交税费 应交所得税 记0132010 12 311 计算并结转所得税4103本年利润本年利润 记0132010 12 311 计算并结转所得税6801所得税费用所得税费用 记0142010 12 311 结转本年利润4103本年利润本年利润 记0142010 12 311 结转本年利润410401利润分配未分配利润 借方金额贷方金额制单人 审核人记账人 2 000 00刘清 2 000 00刘清 5 000 00刘清 850 00刘清 5 850 00刘清 1 000 00刘清 1 000 00刘清 16 000 00刘清 9 000 00刘清 25 000 00刘清 2 100 00刘清 2 100 00刘清 74 880 00刘清 64 000 00刘清 10 880 00刘清 400 00刘清 400 00刘清 120 00刘清 120 00刘清借方金额合计数 2 000 00刘清贷方金额合计数 1 000 00刘清 3 000 00刘清 30 100 00刘清 30 100 00刘清 20 100 00刘清 2