资金收支流程监测.docx

资金收支是指公司一定会计期间内，经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金及等价物的流入、流出及其存量情况。资金收支全过程监测是对公司现金及其等价物，尤其是大额资金的流入流出、现金流量预算执行、资金存量及盈缺状态、资金集中水平、安全备付状况及资金收支两条线管理情况，从资金状态、风险合规、进度效率三个方面进行动态监测，并关注公司现金周转率等资金流转效率水平。1.1.1 资金流入监测1. 监测业务描述通过对资金流入计划及其完成情况的监测，掌握公司总体资金流入状况，及时发现异动和问题。2. 监测工作内容（1） 经营活动资金流入监测 通过监测经营活动资金流入的状态，钻取监测售电量、售电价格、电费回收、在途资金对售电资金流入的影响情况，并追溯电费管理业务中的应收电费、陈欠电费回收、当年电费回收和预付费管理相关环节，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测经营活动资金流入的风险合规性，掌握大额资金的流入情况，并重点关注省市单位电费等收入账户是否存在坐支情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测经营活动资金流入计划执行的进度效率，掌握电费回收率情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。（2） 投资活动资金流入监测 通过监测投资活动资金流入的状态，掌握公司取得的投资收益，以及资金运作、农网投入等其他专款专用专项资金流入情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测投资活动资金流入进度效率，掌握投资计划的执行情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。（3） 筹资活动资金流入监测 通过监测筹资活动资金流入的状态，掌握公司对外借款所收到的现金，钻取监测公司及各级单位内外部融资规模、融资结构、融资方式，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测筹资活动资金流入计划执行的进度效率，掌握筹资计划的执行情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。3. 监测要求（1） 按本级及下级单位统计监测指标。（2） 监测方式：阈值预警、比对监测、穿透查询、按需调阅。（3） 监测频度：日、周、月。4. 关联监测无。5. 应用层级总部/省（市）公司。1.1.2 资金流出监测1. 监测业务描述通过对资金流出计划及其完成情况的跟踪监测，掌握公司总体资金流出状况，及时发现异动和问题。2. 监测工作内容（1） 经营活动资金流出监测 通过监测经营活动资金流出资金状态，掌握购电资金流出情况，钻取监测购电结构、购电量、购电价格、购电费合同执行对购电资金支付的影响，对于异常的购电价格或资金结算周期，向购电全过程追溯问题原因；监测大额资金流出结构中购电费支出、输电费支出、检修运维支出、物资采购支出、员工薪酬支付、其他运营费用支出金额及占比情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测经营活动资金流出的风险合规性，掌握大额资金的流出、资金电子支付情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测经营活动资金流出计划执行的进度效率，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，并形成协调控制任务。（2） 投资活动资金流出监测 通过监测投资活动资金流出的状态，钻取监测公司项目投资资金流出，掌握工程项目关键节点的资金使用情况，对于发现异动与问题，关联监测项目全过程管理，追溯到特定的项目，形成协调控制任务。 通过监测投资活动资金流出的风险合规性，掌握大额资金流出，及资金电子支付情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测投资活动资金流出计划执行的进度效率，钻取监测一定期间内的投资性资金预算执行和未来资金使用预测情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。（3） 筹资活动资金流出监测 通过监测筹资活动资金流出的状态，钻取监测公司内外部融资本金及利息偿还、综合融资成本情况，掌握公司和各单位整体融资金额和分布，融资结构的优化和总体融资成本的控制情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测筹资活动资金流出的风险合规性，掌握长短期支付性风险，利率波动可能带来的潜在损失，重点关注贷款逾期情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。 通过监测筹资活动资金流出计划执行的进度效率，掌握筹资计划的执行情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。3. 监测要求（1） 按本级及下级单位统计监测指标。（2） 监测方式：阈值预警、比对监测、穿透查询、按需调阅。（3） 监测频度：日、周、月。4. 关联监测无。5. 应用层级总部/省（市）公司。1.1.3 资金存量监测1. 监测业务描述通过对资金存量、资金盈缺状态、安全备付水平进行监测，动态掌握公司资金存量情况。下图为资金存量监测示例图，反映某时点经营性、筹资性、投资性资金净额的现状、现金流量预算与实际值差异，同时预测未来资金流动趋势及资金盈缺状态，可向下钻取，查看各类资金在每周的现金流量预算及具体执行情况。图7-3-2资金存量监测示意图2. 监测工作内容（1） 资金账户监测通过监测资金账户管理的风险合规性，关注公司银行账户清理、纳入集团账户管理及账户在线监控情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。（2） 资金盈缺监测通过监测资金盈缺状态，关注未来资金收支缺口；通过监测反映资金周转效率和长短期偿债能力的各项指标，掌握公司资金来源和资金使用在期限、结构方面的匹配性；对于监测到的异动，形成协调控制任务。（3） 资金安全备付监测通过监测资金安全备付管理的风险合规性，掌握公司安全备付水平及资金余额超备付情况，掌握公司资金安全备付和资金集中管理的平衡优化情况，对于监测到的异动，形成协调控制任务。（4） 资金归集情况监测通过监测各单位已归集的资金状态，及资金归集比率计划执行的进度效率，掌握在保证资金安全的前提下，资金的规模效益和协同效应的发挥情况，根据阈值，对于超标的偏差提出预警，形成协调控制任务。（5） 监测资金存量和对