地税局十项措施抓好“营改增”后组织收入工作.doc

地税局十项措施抓好“营改增”后组织收入工作1.商南县地税局十项措施冲刺“双过半”收入目标 一是深化国地税合作，源头控管抓收入。全面落实国地税合作工作规范2.0版，主动加强与国税部门之间的联系和协调,通过在国税部门派驻人员、设置征收窗口、委托代征等方式，重点做好代开发票涉及的各地方税种的征收，从源头上堵塞税收流失。二是落实全员扣缴，实现精细化管理。全面落实个人所得税全员全额扣缴申报管理制度，掌握纳税人税源基本情况，不断提高收入分析质量，有效实施风险应对，提升个人所得税精细化管理水平，确保应收尽收。三是实施动态监控，加强土地增值税管理。全面开展土地增值税税源状况的摸底调查，动态掌握符合清算条件的项目底数；强化清算申报，严格执行土地增值税预征和核定征收规定；依据土地增值税清算审核指南制定清算审核计划，收集清算审核资料，开展清算审核工作。四是巩固房地产一体化管理机制，加强房地产交易税收管理。健全存量房评估工作机制，进一步规范数据采集标准，做好评估价格的动态维护与及时更新工作。建立房地产交易税收管理流程中各岗位间的制约机制，明确岗位职责和操作规范，细化工作内容和要求，实行痕迹化管理。五是加强风险识别，提高评估、稽查工作质效。全面完成市局推送的评估任务，对收入持续下滑的税种、行业和明显异常的产业进行全面核查评估，消除疑点、堵漏增收；继续抓好“营改增”行业税收专项检查和区域税收专项整治，开展以重点税源企业税收抽查和轮查、涉税举报案件和发票违法犯罪打击等活动为主要内容的国地税联合稽查。六是深化农村税收网格化管理，加强零散税征管。组织召开全县农村税收网格化管理推进会，加强大学生村官和乡镇团干的培训，充分调动协税护税人员发现税源、控管税源的能力，重点加强对小型采矿点、河道采砂点、农村砖厂等零星税源的监控；积极探索农村宅基地“耕契”两税、乡镇房屋出租和其他零散税收流失的问题。七是挖掘“两税”新情况，探索“两税”管理有效模式。对国家重点建设项目集中用地的规模、用途、资金等开展全面调查摸底，研讨耕契“两税”征收政策，切实做好两税征管。八是规范减免税流程，防止税款流失。按照商南地税局“152”减免税备案管理的思路，规范备案类减免税流程，堵塞纳税人因备案不实而出现的偷漏税。九是攻克征管难点，加强房屋租赁业税收管理。安排税源管理单位开展房屋租赁业税收调查，全面掌握辖区房屋租赁业税收现状、存在问题，提出征管建议，形成调查报告，提请政府联合下发文件，在辖区开展房屋租赁业税收大检查。十是落实税收保障办法，形成齐抓共管合力。由县政府主导，依托政府信息网络建设全县信息交换平台，规范信息交互共享机制，明晰信息交换的内容、时限、方式、流程等事项，实现有关部门和单位涉税信息的交换。2.经开区地税局五项措施强抓组织收入 面对今年严峻的税收形势，经开区地税局开拓思路，加强征管，抢抓收入，为切实抓好组织收入工作，该局采取了五项积极有效的措施。一是高度重视组织收入工作。区局领导把组织收入工作作为首要任务、中心任务、核心任务，广泛动员，全局行动，做到一切以组织收入为主，一切给组织收入让路，一切为组织收入服务。区局党组成员全部深入企业、深入征管一线，检查、督导、落实组织收入工作，及时研究解决组织收入工作中出现的各类问题，对组织收入工作中落实责任不力、采取措施不力、组织入库不力的人员严肃追究责任，确保每一分税款都能及时足额入库。二是强化税源监控，抓好重点税源征管。进一步加强对风电装备制造业等重点行业的控管力度，集中优势力量管好税收大户；对辖区内重大税源、特别是新增税源，实行跟踪制度，强化收入动态监控，确保税款及时足额入库。三是强化单税种征管，挖掘税收增长潜力。开展土地使用税、房产税专项清查，加大宣传力度，强化征管，强化责任，实施目标考核，积极向管委会汇报，取得各级领导的支持，宣传税法，积极动员，收到良好效果。截止5月23日累计入库城镇土地使用税1173万余元，同比增长14%，入库房产税578万元，同比增长19%。四是优化服务措施，提高服务质量。加强办税服务窗口建设，深入开展“两为”（为企业解难题、为群众送服务）活动，扎实进行税源调研，切实掌握企业需求，解决企业困难。进一步简化涉税审批事项和工作流程，压缩各类报表资料，缩短办税时限，提高服务质量和工作效率。五是搞好廉政建设，确保组织收入稳定增长。将党风廉政建设渗透到税收工作的各个环节，加大执法监察、执法考核的力度，强化监督考核，确保队伍安全稳定，为税务收入的稳定增长提供坚实的基础保障。3.地税局四个加强确保组织收入稳定增长今年以来，面对营改增、小微企业减免等减税政策不断推出不利局面，济南市地税局槐荫分局积极采取有效措施恰当应对，取得组织收入较好成绩。 一是加强重点税源和主体税种管理。对年纳税500万元以上重点税源企业，采取服务到实地的模式，逐户实地宣传政策、现场解答涉税问题、采集财务数据、分析营业状况，为税收足额入库打下了坚实基础；加强主体税种管理，督导企业按时准确完成企业所得税预缴及汇缴工作；加强对房产、土地相关税种涉税资料审核，对资料齐全、符合规定的从快办理。 二是加强征管流程管理。强化国地税合作，研究确定数据接收、发票管理和委托代征等征管衔接事项，确保数据准确交接、征管有序衔接和业务无缝对接。同时，强化地税发票管理，严防营改增前地税发票转借、虚开所导致的偷税、漏税行为，为地方财政收入实现提供了重要保障。 三是加强个体工商户定税管理。按照“抓大不放小”的原则，积极做好个体定税管理工作，根据2015年的定额情况，对辖区内13270余户个体工商户结合房租、地段、发票使用等情况逐户进行定税。同时，将个体定税工作与市场管理结合起来，对广友茶城等4个专业市场，实行市场管理机构与市场内个体经营业户一体化管理。 四是加强营改增前欠税清理。发挥“查”与“管”的互动与联动，分析比对税收征管系统提取的欠税数据，逐户进行核实，摸清欠税原因，制定清欠计划，依法履行执法程序，加大清缴力度。清欠和查补的效果均比较明显。4.郑州高新区地税局多措并举抓好组织收入工作面对当前经济下行压力逐渐增大、政策性减税、部分重点企业划转以及“营改增”全面推开等复杂形势，为赶上组织收入时间进度，郑州高新区地税局结合收入实际，从“分析、评估、征管、督办”四个方面着手，强化征收管理手段，结合收入督导分析，贯彻落实挖潜力、强管理、抓难点、堵流失等举措，尽最大努力抓好组织上收入工作。抓分析，全面盘清家底。充分发挥税收分析在组织收入工作中的引领作用，加强对历史数据、关联数据、第三方涉税信息数据的利用和分析，全面提高分析的深度、广度和准确度，及时掌握税源变动状况，把握收入主动权，准确预测税源增减状况，用详实的数据和科学的分析，查找问题症结，剖析减收根源，有的放矢采取应对措施。抓评估，积极开展应对。认真组织开展风险评估应对工作，积极探索方法，研究评估规律，认真总结经验，不断提升风险应对水平。通过组织全员学习征管规范2.0版本，开展针对性学习培训，在案头分析、流程操作等方面相互借鉴、相互学习的过程，使全员对征管规范流程，风险管理税收征管新模式做到熟练掌握。三是抓征管，有效堵塞漏洞。坚持“抓大控中不放小”的原则，集中力量开展税源入户大调查，逐一深入税源企业采集税源数据，摸清征管底数。对重点行业、企业、项目税源推行专人负责制，集中管理，健全台账，严密监控。加强与财政、公安、工商等部门的协作，凝聚合力打击偷逃欠税户和钉子户。四是抓督办，落实工作责任。由局领导带队深入税收征管一线，指导督促抓好组织收入工作，及时掌握收入进度和税源增减因素，深入了解企业税源情况，帮助纳税人解决实际问题。确定各项重点工作完成时限，全程强化督查督办，倒逼推进工作落实。5.内江地税五项举措加强近期组织收入工作今年组织收入任务下达后，内江市地税局及时多次召开会议专题研究，主动应对任务缺口大、主体税源下滑、政策性减收等诸多不利因素，强化措施抓好落实，加强国地税合作，确保完成各项收入任务。一是统一思想明确目标。克服“营改增”后歇气松劲以及等待观望的思想，紧盯任务和专项预期增收目标任务要求，通过收入进度找差距、税源管理找差距、作风纪律找差距。同时根据管户数量、规模、收入预期等综合因素，将税收任务科学合理分配落实到基层一线。二是组织开展税源中期调研。抽调相关部门开展分税种、分费种税源调研，摸清家底并提出加强相关行业管理建议及措施。特别是对税收占比较大的行业要建立初级分析模型，充分利用“金三”上线信息“点多量大”的优势，进一步提高税收分析水平。三是深化“营改增”后相关行业管理。建立前期已开工重点建设项目以及营业税重点税源企业的后续监管台账，再逐户评估梳理，确保无欠税。四是强化各税种精细化管理。紧抓近期所得税汇算清缴、个人所得税全员全额申报、财产行为税统一申报、委托国税代征、“金三”上线等工作，做好所有税种的精细化管理。五是及时沟通信息共享。加强与国税、工商、国土、住建等部门的联系，指定专人定期沟通，通过信息获取质量提升来促进管理评估质效。6.县地税局四个主动 做好“营改增”后组织收入工作 自5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税业务后，若羌县地税局积极面对“新常态”所带来的挑战，处理好改革与稳定的关系。坚持推进增值税等税制改革，消除重复征税，以更加精准的方式，以更大的力度推动改革、调整结构，使税收增长在改革与稳定之间行稳致远。一是主动做好“营改增”全面到位后对地方税收的影响分析，做到研判在前。多角度、方位做好税收预测分析，精准研判当前形势，坚决摒弃工作中的等、看、靠心理，一方面建议上级部门核减地税公共预算收入任务,另一方面通过创新税收征管方式，向科学管理要税收。二是主动开展税源摸底调查，找准组织收入工作的切入点。对“营改增”后的个人所得税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税等地方税源做到心中有数，并在此基础上制定科学的收入计划，落实收入目标责任制，加强收入预测督导，努力将“小税”做强、做大，使之形成规模，达到聚沙成塔的效果。三是主动转变征管思维，向税源专业化管理要税收。“营改增”后，地税以票控税的手段也会随之失效，漏征漏管风险加大，征管工作必须进一步向精细化的方向转变。建立和完善新的税源管理机制，把税收管理员的责任管理和信息化的科技管理密切结合，同时做到“征、管、评、查”四方联动，实现征管资源强强联合，优势互补的征管运行链条。四是主动强化第三方信息平台的作用，聚力信息管税。通过与国土、建设部门比对加强城镇土地税、房产税的数据核对，做好财产行为税的精细化管理。同时深化国地联合办税方式，对与增值税为计税依据的城建税、教育附加等委托国税部门代征，加强与国税部门的联系，深入落实联合税源管理、联合纳税服务、联合税务执法检查等相关事宜，防止税收的“跑、冒、滴、漏”。7.地税局四项举措加强营改增后续管理 营改增纳税人顺利移交后，阿拉尔地税局采取有效措施，积极主动抓好营改增后续管理，进一步规范和完善营改增后附属税费的征收管理，不断优化服务，堵塞税收征管漏洞，确保营改增纳税人税收管理的连续性、规范性，消除管理盲区。一是认真开展影响税收分析。认真分析营改增对地税收入影响程度，针对营改增对全年税收的影响，逐行业、逐户对涉税数据进行比对分析，了解掌握相关纳税人的经营规划，做到心中有数，准确预测对组织收入的减收影响力度，为采取相应的征管措施提供准确可靠的决策依据。二是加强国地税合作。加强与国税部门的协调配合，建立日常联系制度，不定期传输征纳数据，及时掌握营改增纳税人发票使用、税源流动及变化情况，进一步摸清税源底数，加强征收管理，堵塞征管漏洞，确保在主税种营业税移交后，进一步强化对附加税种和房产税、土地使用税等相关税收管理，不产生管理盲区。三是办税辅导服务不打折。在办税服务厅电子屏滚动播放“至全国营改增纳税人的一封信”、印发相关宣传手册置于前台供纳税人随时翻阅、查看，结合个别试点纳税人存在的营改增后就不需要在地税申报纳税的认识误区，开展“一对一、面对面”的办税辅导。四是做好发票营改增的过渡。做好库存发票清点、登记、封存工作，做好已经开具的地税发票缴销工作。对辖区内发票领购单位领用的各类发票，进行登记造册、缴销入账、封存入库。8.鹿泉区地税局四项措施强化组织收入工作一是强化组织领导。定期召开专题会议，听取“营改增”试点工作和组织收入汇报，增强干部职工责任意识，提振干部队伍精神状态，保证“营改增”后状态不放松、工作不松劲。二是加强税收征管。继续加大营业税清理力度，加强企业所得税汇算清缴，有序推进土地增值税清算，精细化房产税、城镇土地使用税等税种征收管理，堵塞征管漏洞，深入挖掘收入潜力。 三是强化部门合作。深入推进国地税工作合作，在宣传、检查、评估等方面联合协作，强化税收征管。同时与财政、工商、发改等多部门搭起信息共享化、数据集中化工作平台，及时全面掌握动态涉税数据，深入挖掘、有效利用税源信息，加强“营改增”后税收征管的针对性和主动性。四是提升服务水平。广泛宣传“营改增”税收政策，及时解决纳税人遇到的问题和困难。强化“营改增”业务知识和委托代征软件的学习与操作，切实提高基层干部的业务素质和操作水平便于更好地服务纳税人，确保“营改增”工作顺利进行。会议要求，县局必须以组织收入为中心，强征管、促改革、再创业为抓手，认真做好六个方面的工作。一是认真领会精神，积极主动作为，争取党政部门支持。二是突出组织收入中心，强化税收征管和税源管控，全面摸清地方税源底数，逐步形成地方税收体系。三是强化综合治税，加强与乡镇和部门的协作配合，实现信息共享、管理互助，及时将税源转化成税收。四是持续深化国地税合作体制，采取前期互派、后期共驻政务服务中心步骤，进一步整合资源，深度挖潜提质，最大化便民纳税人。五是深入开展“两学一做”学习教育工作，创新学习方法，强化党员教育，争做合格党员，发挥先锋模范带头作用。六是凝心聚力，提振队伍精气神，以适应“营改增”后地税职能转变的新要求。9.荣成市地税局四举措落实税收优惠政策荣成市地税局高度重视税收优惠政策的落实和宣传，在各种优惠政策出台后，能迅速贯彻落实，加大宣传的范围和力度，使纳税人能够及时便捷地享受到政策红利。截止目前，办理各类减免230户次，减免税款3000余万元。一是加强税收宣传，提高宣传力度。充分利用对外网站、办税大厅公告栏等做好各项优惠政策宣传工作，开通微信等公布、转载相关税收优惠信息，解答回应纳税人关注问题22个。组织工作人员开展送政策上门服务活动，发放各类宣传资料3000余份。举办有针对性的政策宣讲培训3期600 人次，使税收政策进一步公开、透明。二是创新办税手段，提供便捷服务。进一步优化岗责体系,落实优惠政策做到专人负责、优先受理、优先审核、优先审批、限时办理。推出减免税审批资料、网上初审，方便纳税人及时办理税收减免税备案，减少纳税人为减免税资料多次往返税务机关。设立“税收优惠政策审批绿色通道”，提供政策咨询和纳税辅导服务，切实提高落实优惠政策的工作效率。三是强化执法督察，推动政策执行。建立和完善税收优惠减免的动态管理运行机制，将优惠政策的落实情况列入重点督察范围，对企业减免税条件、期限变化及政策执行情况等实行定期检查、实时监控、及时沟通，对于发现问题的将进行严查严管，适时终止优惠政策的执行，确保企业涉税事项准确无误、政策执行无偏差，提高政策执行准确性。四是规范后续管理，提高管理质效。减免税资料和台账专人管理，定期更新，保证减免税档案持续完善。建立税收优惠红色预警机制，对税收优惠审批、执行情况及时清查清理，对即将到期的纳税人及时提醒，对已到期的纳税人及时恢复正常税收管理，确保政策执行的连续性、进一步提高了税收优惠政策的管理质效。10. 省地税局创新举措加强管理堵漏增收营改增后，地税局面临着“以票控税”征管手段变化带来的征管难度加大的挑战，近期，毛超峰常务副省长在我省税收收入情况报告上批示“如军同志：要注意个别地方不作为导致的“跑、冒、滴、漏”问题。”为有效堵塞征管漏洞，应对营改增对地税工作带来的影响，保证税收平稳增长，省地税局牢固树立大局意识，迎难而上，研究构建以大数据分析为基础的征管工作新模式，多措并举堵漏增收。一是加强税收分析，提升征收质量。省地税局近期分别制定了组织收入工作方案和加强分析预测构建组织收入工作体系的通知，从完善税种管理、加强征管、清理欠税、强化稽查着手，将十一项专项组织收入工作细化为25项具体措施任务，形成了组织收入工作责任分解表，明确具体任务事项的牵头单位、配合单位、完成时限，并将各单位组织收入的质量纳入绩效考评，以考评促进组织收入工作提质增效。同时，按月召开税收分析会，点评各市县区局税收分析报告，考核预测准确率，以算精帐、算细帐为抓手，倒逼基层征收单位夯实基础。2016年1-4月，共组织完成各项税收收入191.24亿元，同比增长11.0%，增收19.02亿元。其中，4月全省地税组织地税收入56.31亿元，创单月收入历史新高，增幅高达20.2%。二是积极推进纳税信用体系建设，推进综合治税。做好海南省税收保障条例和海南省涉税信息传递办法的宣传、实施工作，建立起省和市县区两级第三方信息的采集和运用机制，积极争取当地党委和市县区政府的支持。积极推进纳税信用体系建设，一方面，争取将纳税人欠税及违法信息纳入社会信用评价体系，并落实联合惩戒办法，支持社会信用体系建设；另一方面，积极开展纳税信用运用工作，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理，进一步推动诚信纳税，提高税收治理水平。三是推进风险管理，强化信息管税。以完善风险管理机制为抓手，夯实征管基础，下大力气做实户籍、税种等管理基本信息的采集和核实工作，构建重点行业、重点税种风险指标模型和风险特征库，加强数据比对和风险分析。四是加强督导检查，减少税收风险。以减免税自查和审计为契机，深入排查税收执法和减免税审批存在问题，抓好整改；完善稽查工作制度，推行随机抽查制度和高风险纳税人定向稽查制度，增强稽查的精准性、震慑力，加大税务稽查和执法督察成果的运用，有效避免漏征漏管。 11.县地税局：“七个方面”抢抓收入 确保收入目标实现县地税局认真落实市局收入特别会精神，紧盯收入目标，针对目前组织收入工作面临的困难和问题，从七个方面再动员、再发力，奋力突破收入瓶颈，确保收入目标的实现。 一是再次开展动员，层层传导压力。针对前期收入情况、在全市占比情况、对下阶段收入目标和经济税收新形势再次进行了分析预测，号召干部职工们要再提信心、再鼓劲，再发力，层层推进，齐抓共管，确保实现收入目标。 二是高度统一思想，坚定攻坚决心。站在讲政治的高度正确对待完成收入目标的必要性和重要性，将其作为一项重要的政治任务层层分解落实，层层召开组织收入动员会、分析会、推进会，对全年收入缺口进行再分析，做到任务明确、责任清晰、齐抓共管、上下联动，形成人人心系收入、人人抓好收入的良好组织收入工作氛围。 三是把握要害关键，抢抓重点税源。对重点税源进行逐一梳理，建立重点税源数据核查机制，定期开展数据分析，随时掌握重点税源户的生产经营状况和纳税情况，做到心中有数，把准组织收入的“脉搏”，突出抓好重点税源户的动态跟踪和监控管理，切实掌握税收收入主动权。以倒计时的工作要求强力做好建筑房地产业税收专项整治工作和土地增值税专项清算工作。要求局领导到征收一线直接参与组织收入工作措施的研究制定和跟踪落实，组成收入督导领导小组，对收入进度实行日统计、日通报，对重点税源实施“一对一”的跟踪管理，确保每笔税款按时足额入库。 四是坚持依法治税，防范执法风险。越是收入形势困难，越要严格坚持依法治税。以税收风险管理为导向，以信息管税为依托，严格遵守组织收入纪律，严格执行组织收入原则，严肃廉政纪律。既确保完成税收收入任务，又切实梳理和防范执法风险，为构建平安地税保驾护航。 五是创新征管举措，全面挖掘深层税源。通过细化征管手段，完善管理办法，适应税收新常态的征管要求，切实转变工作理念，提高质量力求最大限度降低财税改革、经济下行压力加大等对组织收入的影响。以税源专业化管理的“新思路、新精神”为要求，以“资源共享、税企联动、监督管理、回访机制”为举措，挖掘潜在税源，并加强对税源的分析预测，最大限度地防止税收流失，堵塞征管漏洞。扎实稳步如期推进“金税三期”上线工作，不断优化纳税服务，积极落实国地税合作办税、实施“三证合一”工作，助推征管水平和质量的提升，促进收入增长。 六是强化工作纪律，集中抓收力量。中层以上干部暂停公休，将本局市外集中培训延期；纪检监察部门进一步加大对基层组织收入工作纪律执行情况的监督检查。继续强化理论和业务学习，增强担当意识、责任意识，建立一支政治过硬、业务过硬、作风过硬的队伍，充分发挥集体的智慧和力量。 七是严格考核奖惩，做好抓收保障。推进重点工作督察督办制度，进一步强化绩效管理，将收入目标的实现同工作经费、评先选优、年度公务员考核等挂钩；充分利用有限资源，切实做好保障工作，调动职工积极性，增强组织收入的紧迫感、责任感和使命感，以收入目标的圆满实现来彰显蓬安地税队伍的战斗力和凝聚力。12.南阳市地税局四项举措强化营改增后续管理 自营改增和征管改革平稳运行以来，南阳市地税局积极调整心态，重新起跑，积极克服经济下行压力及政策性减收因素的影响，坚持优化服务与依法治税并重，充分发挥风险管理作用，强化部门协作，形成工作合力，认真分析税收形势，全力抓好组织收入工作。一是强化税源分析预测，力求“准”。针对营改增和征管改革后税源变化情况，组织人员对当前税源状况进行专题分析，重新建立详尽的税源管理台账，迅速调整征管措施，制定具体的分税种、分行业、分项目挖潜增收措施和量化目标。深入开展税源摸底调研，客观分析营改增全面试点后对组织收入、地方财力及重点行业纳税人的影响。二是加强国地税合作，联系“密”。定期召开国地税联席会议，及时互通税源变化情况，杜绝真空地带；做好增值税代征代开软件与金税三期优化版联调联测，顺利