成本分析工作提纲201179.doc

项目成本分析提 纲第一部分 项目整体情况介绍（7月6日7月9日，10日上午8:30牵头人汇报）一、项目概况1、工程概况（技术牵头）2、合同管理情况（经营牵头）二、项目收入情况开工至2011年6月30日止，项目已完并验工项目产值；已完未结产值；剩余未完工程产值；需提供附表支持，已验工产值细化到分部工程，已完未结及剩余工程细化到合同清单子目。格式按照项目部的验工计价表格（经营牵头、财务配合）三、成本情况1、已发生的实际成本，包括直接施工费、各级管理费、税金、财务费用等。（财务牵头）2、预计将要发生的成本，其包括尾工管理成本、退场成本、物资成本及分包成本等。（财务牵头，经营、物资提供相应成本）3、已支付但无返还可能性的各种保证金，库存材料的处理损益，周转材料陆续使用完后因无后续工程处理后的损益，设备无去处多计提年度的折旧费等。（财务牵头，物资配合）4、重大事项披露。（财务牵头，物资、经营、技术等其他部门配合）四、损益情况分析本项目整体损益情况，同时应按照将建造与实际产生的损益情况进行说明。（财务牵头）五、债权债务情况将债权及债务情况汇总，应列出详细的债权债务单位明细表作为汇总表的附件，并将债务区分出外部债务（分工程款、材料款、质保金、税金及其他）及内部债务（含集团、局内、分局等贷款及其他），分析出短期内资金缺口情况。（财务负责提供，以6月30日的账面数为准）（财务牵头）第二部分 成本分析（7月6日7月15日）一、总体分析根据合同收入清单列出对应项目的成本，要求分包成本、材料成本及周转材料成本尽量细化到分项清单中，将其他列支的成本逐项罗列，得出总体分析。（一）基本数据（7月12日全部完成）1、附表一汇总表，经营牵头。2、附表二京沪项目总成本分析表由物资、财务提供相应资料，经营牵头分析汇总。3、附表三工程量对比表由技术牵头、经营配合，投标量、结算量、实际量（自营量、分包量）。4、附表四主要材料用量、价格对比表（甲供和甲控分别分析对比）由物资牵头。5、附表五要素表（收入和成本），经营牵头，财务配合。（I类变更增加项目无费用明细的可按比例分摊收入）（二）主要原因分析。工作步骤：一、前期策划（已有）二、主要原因类别分析：总成本分析明细表、工程量对比表、主要材料表三、总体分析找出亏损项目或问题四、原因分析归集：与前集策划比较、分析1、投标条件变化：增减项目情况，量差，施工方案变化或标准提高（悬浇改支架、铺板等），赶工因素（大临、冬施、人员和模板增加成本、用电、降效等）2、市场条件变化：人工，材料，设备。如人工工资、地材、设备租赁费等。3、外部环境影响：地方强买强卖（吊车、货车等）、阻工、地方不合理收费、停电等。4、管理因素：内部管理层次增加，业主、设计、集团因素（业主迎检、招待费用、工序倒置，设计造成废弃工程，集团RPC盖板），自身管理因素，由于流动资金不足，融资造成财务费用增加。5、因无后续工程造成的费用增加：资产处置（净值-残值），资产闲置（从完工后一个月开始列增加的折旧费用，如制架梁设备、桥墩模板、人员留置等），人员（人员工资统筹属管理费用）。二、专项分析（7月12日7月15日）经营牵头，技术、财务和物资配合，另行行文要求。1、计时工2、租赁设备3、几项主要分包单价施工局204、几项主要自购材料单价分析施工局15第三部分 调价补差分析、预测（7