K3财务物流一体化应用(素材).doc

新员工培训课程与考核财务物流一体化应用（基本应用）文档作者：何雷萍创建日期：2011年04月25日完成日期：2011年04月25日课程编号： 28当前版本：1.0联系邮箱：leiping_前言本模拟素材适用财务物流一体化应用，主要涉及模块包括：总账、报表、现金管理、固定资产、应收款管理、应付款管理；采购管理、销售管理、委外加工管理、仓库管理、存货核算。1、基础资料公司名称：学员名称+财务物流一体化应用有限公司 （如：张三财务物流一体化应用有限公司）会计起用期间：2011年3月1.1、部门信息总经办人事部财务部采购部销售部内贸部外贸部仓管部成品仓材料仓生产部生产一车间生产二车间生产三车间1.2、职员信息总经办 李士大人事部李唯张普贤财务部孙甜张怡艺采购部何建李修文销售部内贸部 张文木 李华外贸部 陈艺宣 黄文远仓管部成品仓 陈正 莫佳兴材料仓 莫焕 贾强生产部生产一车间 梁小雅 朱志生产二车间 胡兴强 张华生产三车间 胡萍 彭欢1.3、科目信息科目要求：采用新会计准则其中现金银行类、往来类、存货成本类、损益类科目部门等如下，没指定的由学员考虑实际业务自定义完成科目科目名称核算项目1001库存现金1002银行存款1002.01人民币1002.01.01中国农行（5601）1002.01.02中国招行（6286）1002.02美金1002.02.01中国中行（2537）1002.02.02中国民生（2828）1121应收票据客户1122应收账款客户/部门1123预付账款供应商1403原材料1403.01鼠标1403.02键盘1403.03机箱1403.04显示器1403.05电源1403.06主板1403.07内存1403.08硬盘1403.09显卡1403.10CPU1404半成品1405产成品1405.01SONY一体机1405.02APPLE一体机1601固定资产1601.01土地、房屋及构筑物1601.02通用设备1601.03专用设备1601.04交通运输设备1601.05电气设备1601.06电子产品及通信设备1601.07仪器仪表1602累计折旧1602.01土地、房屋及构筑物1602.02通用设备1602.03专用设备1602.04交通运输设备1602.05电气设备1602.06电子产品及通信设备1602.07仪器仪表2201应付票据供应商2202应付账款供应商2203预收账款客户/部门2204应付暂估供应商4101实收资本4103本年利润4104利润分配5001生产成本5001.01基本生产成本5001.02辅助生产成本5101制造费用5101.01折旧费用5101.02工资费用5101.03材料费用5101.04废品损失5101.05差旅费5101.06办公费5101.99其他费用5201劳务成本5301研发支出5301.01费用化支出5301.02资本化支出6001主营业务收入6001.01SONY一体机6001.02APPLE一体机6401主营业务成本6401.01SONY一体机6401.02APPLE一体机6501其他业务收入6402其他业务支出6601销售费用6601.01保险费6601.02包装费6601.03展览费和广告费6601.04商品维修费6601.05预计产品质量保证损失6601.06运输费6601.07装卸费6601.08市场费6602.99其他6602管理费用6602.01开办费6602.02工资及福利费6602.03办公费6602.04差旅费6602.05工会经费6602.06董事会费6602.07聘请中介机构费6602.08咨询费6602.09诉讼费6602.10业务招待费6602.11房产税6602.12车船使用税6602.13土地使用税6602.14印花税6602.15折旧费6602.99其他6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03汇兑损益6603.04手续费6603.05现金折扣6603.99其他1.4、记账方式统一采用：记1.5、币别信息代码名称汇率小数位数RMB人民币12USD美元7.821.6、客户信息客户代码客户名称001001客户002002客户003003客户004004客户005005客户006006客户007007客户1.7、供应商信息供应商代码供应商名称001001供应商002002供应商003003供应商004004供应商005005供应商006006供应商007007供应商1.8、仓库信息仓库代码仓库名称仓库属性允许负库存001原材料仓是002半成品仓是003产成品仓是004低值易耗品是1.6、计量单位信息计量单位组计量单位个个套套台台块块条条张张1.7、物料信息物料代码物料名称规格型号级组单位存放仓库计价方法货存科目主营业务收入科目主营业务成本科目01原材料FALSE01.01鼠标FALSE01.01.01鼠标A001TRUE个原材料仓加权平均法1403.016051640201.01.02鼠标A002TRUE个原材料仓加权平均法1403.016051640201.02键盘FALSE01.02.01键盘B001TRUE套原材料仓加权平均法1403.026051640201.02.02键盘B002TRUE套原材料仓加权平均法1403.026051640201.03机箱FALSE01.03.01机箱C001TRUE台原材料仓加权平均法1403.036051640201.03.02机箱C002TRUE台原材料仓加权平均法1403.036051640201.04显示器FALSE01.04.01显示器D001TRUE台原材料仓加权平均法1403.046051640201.04.02显示器D002TRUE台原材料仓加权平均法1403.046051640201.05电源FALSE01.05.01电源E001TRUE个原材料仓加权平均法1403.056051640201.05.02电源E002TRUE个原材料仓加权平均法1403.056051640201.06主板FALSE01.06.01主板F001TRUE块原材料仓加权平均法1403.066051640201.06.02主板F002TRUE块原材料仓加权平均法1403.066051640201.07内存FALSE01.07.01内存G001TRUE条原材料仓加权平均法1403.076051640201.07.02内存G002TRUE条原材料仓加权平均法1403.076051640201.08硬盘FALSE01.08.01硬盘H001TRUE个原材料仓加权平均法1403.086051640201.08.02硬盘H002TRUE个原材料仓加权平均法1403.086051640201.09显卡FALSE01.09.01显卡I001TRUE张原材料仓加权平均法1403.096051640201.09.02显卡I002TRUE张原材料仓加权平均法1403.096051640201.10CPUTRUE个原材料仓加权平均法1403.106051640202半成品FALSE02.01CPUJ001TRUE个半成品仓加权平均法14046051640202.02CPUJ002TRUE个半成品仓加权平均法14046051640203产成品FALSE03.01SONY一体机TRUE台产成品仓分批认定法1405.016001.016401.0103.02APPLE一体机TRUE台产成品仓分批认定法1405.026001.026401.02以上为主要关键信息，有关物料属性，税率等等，由模拟用户自定义完成，具体以实际情况为参考。1.8、BOM信息用量比例：1：1物料代码物料名称规格型号物料代码物料名称规格型号父项代码父项名称父项代码父项名称03.01SONY一体机03.02APPLE一体机子项代码子项名称子项代码子项名称01.01.01鼠标A00101.01.02鼠标A00201.02.01键盘B00101.02.02键盘B00201.03.01机箱C00101.03.02机箱C00201.04.01显示器D00101.04.02显示器D00201.05.01电源E00101.05.02电源E00201.06.01主板F00101.06.02主板F00201.07.01内存G00101.07.02内存G00201.08.01硬盘H00101.08.02硬盘H00201.09.01显卡I00101.09.02显卡I00202.01CPUJ00102.02CPUJ0022、初始数据2.1、科目初始数据科目科目名称 综合本位币余额 余额方向1001库存现金 10,000.00 借1002银行存款 50,000.05 借1002.01人民币 20,000.00 1002.01.01中国农行（5601） 20,000.00 1002.02美金 30,000.05 1002.02.01中国中行（2537） 30,000.05 1121应收票据 2,553,799.95 借 -001客户 2,553,799.95 1122应收账款 70,000.00 借 -002客户/内贸部 30,000.00 -003客户/外贸部 40,000.00 1123预付账款 50,000.00 借 -001供应商 10,000.00 -002供应商 40,000.00 1403原材料 100,000.00 借1403.01鼠标 10,000.00 1403.02键盘 10,000.00 1403.03机箱 10,000.00 1403.04显示器 10,000.00 1403.05电源 10,000.00 1403.06主板 10,000.00 1403.07内存 10,000.00 1403.08硬盘 10,000.00 1403.09显卡 10,000.00 1403.10CPU 10,000.00 1404半成品 100,000.00 借1405产成品 100,000.00 借1405.01SONY一体机 50,000.00 1405.02APPLE一体机 50,000.00 1601固定资产 42,400.00 借1601.01土地、房屋及构筑物 16,000.00 1601.02通用设备 8,000.00 1601.03专用设备 4,000.00 1601.04交通运输设备 4,000.00 1601.05电气设备 4,000.00 1601.06电子产品及通信设备 2,400.00 1601.07仪器仪表 4,000.00 1602累计折旧 21,200.00 贷1602.01土地、房屋及构筑物 8,000.00 1602.02通用设备 4,000.00 1602.03专用设备 2,000.00 1602.04交通运输设备 2,000.00 1602.05电气设备 2,000.00 1602.06电子产品及通信设备 1,200.00 1602.07仪器仪表 2,000.00 2202应付账款 330,000.00 贷 -003供应商 15,000.00 -004供应商 15,000.00 -005供应商 300,000.00 2203预收账款 30,000.00 贷 -003客户/内贸部 15,000.00 -004客户/外贸部 15,000.00 2221应交税费 10,000.00 贷4101实收资本 2,000,000.00 贷4001.01王XX 1,000,000.00 4001.03李XX 1,000,000.00 4103本年利润 185,000.00 贷4104利润分配 500,000.00 贷4104.01未分配利润 500,000.00 本年累计发生额 6001主营业务收入 400,000.00 6001.01SONY一体机 200,000.00 6001.02APPLE一体机 200,000.00 6401主营业务成本 200,000.00 6401.01SONY一体机 100,000.00 6401.02APPLE一体机 100,000.00 6601销售费用 5,000.00 6601.08市场费 5,000.00 6602管理费用 10,000.00 6602.03办公费 5,000.00 6602.04差旅费 5,000.00 6603财务费用 5,000.00 6603.02利息收入 2,500.00 6603.03汇兑损益 2,500.00 2.2、仓库初始数据物料代码物料名称规格型号级组单位存放仓库数量单价批次 金额 01.01.01鼠标A001TRUE个原材料仓 50.00 100.00 无 5,000.00 01.01.02鼠标A002TRUE个原材料仓 50.00 100.00 无 5,000.00 01.02.01键盘B001TRUE套原材料仓 85.00 58.82 无 5,000.00 01.02.02键盘B002TRUE套原材料仓 85.00 58.82 无 5,000.00 01.03.01机箱C001TRUE台原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.03.02机箱C002TRUE台原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.04.01显示器D001TRUE台原材料仓 7.00 714.29 无 5,000.00 01.04.02显示器D002TRUE台原材料仓 7.00 714.29 无 5,000.00 01.05.01电源E001TRUE个原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.05.02电源E002TRUE个原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.06.01主板F001TRUE块原材料仓 5.00 1000.00 无 5,000.00 01.06.02主板F002TRUE块原材料仓 5.00 1000.00 无 5,000.00 01.07.01内存G001TRUE条原材料仓 20.00 250.00 无 5,000.00 01.07.02内存G002TRUE条原材料仓 20.00 250.00 无 5,000.00 01.08.01硬盘H001TRUE个原材料仓 10.00 500.00 无 5,000.00 01.08.02硬盘H002TRUE个原材料仓 10.00 500.00 无 5,000.00 01.09.01显卡I001TRUE张原材料仓 25.00 200.00 无 5,000.00 01.09.02显卡I002TRUE张原材料仓 25.00 200.00 无 5,000.00 01.10CPUTRUE个原材料仓 17.00 588.24 无 10,000.00 02.01CPUJ001TRUE个半成品仓 50.00 1000.00 无 50,000.00 02.02CPUJ002TRUE个半成品仓 50.00 1000.00 无 50,000.00 03.01SONY一体机TRUE台产成品仓 10.00 5000.00 201101 50,000.00 03.02APPLE一体机TRUE台产成品仓 10.00 5000.00 201102 50,000.00 合计： 300,000.00 产成品批号定义：年份+月（如：201101）2.3、现金初始数据以总账科目余额为准2.4、固定资产初始数据资产编码资产名称入账日期使用日期数量原值原币累计折旧4月计划折旧额1土地、房屋及构筑物2001-2-152001-2-15116000800066.672通用设备2006-2-152006-2-1518000400066.673专用设备2008-8-152008-8-1514000200066.674交通运输设备2008-8-152008-8-1514000200066.675电气设备2008-8-152008-8-1514000200066.676电子产品及通信设备2009-8-152009-8-1512400120066.677仪器仪表2008-8-152008-8-1514000200066.67总计84240021200466.69资产编码使用寿命剩余寿命固定资产科目累计折旧科目折旧费用项目1240期120期土地、房屋及构筑物土地、房屋及构筑物管理费用-折旧费2120期60期通用设备通用设备管理费用-折旧费360期30期专用设备专用设备管理费用-折旧费460期30期交通运输设备交通运输设备管理费用-折旧费560期30期电气设备电气设备管理费用-折旧费636期18期电子产品及通信设备电子产品及通信设备管理费用-折旧费760期30期仪器仪表仪器仪表管理费用-折旧费2.5、往来初始数据以总账科目余额为准,其中：应收票据、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、应付票据纳入应收应付款管理系统。3、业务数据（1）业务12011年3月1日在从中国农行（5601）中取现金10000元，预计让何建用于材料采购用。（2）业务22011年3月1日采购部何建向公司申请材料采购，并审批通过，具体明细如下：物料代码物料名称规格型号单位数量计划单价金额01.01.01鼠标A001个10088 880001.01.02鼠标A002个10088 880001.02.01键盘B001套10070 700001.02.02键盘B002套10070 700001.03.01机箱C001台100300 3000001.03.02机箱C002台100300 30000合计：60091600当天下午，何建在材料市场向003供应商买回相关材料并办理入库，但数量达不到。 物料代码物料名称规格型号单位数量单价金额01.01.01鼠标A001个5088 450001.01.02鼠标A002个5088 450001.02.01键盘B001套5070 375001.02.02键盘B002套5070 375001.03.01机箱C001台50300 1500001.03.02机箱C002台50300 15000合计：300465002011年3月2日, 003供应商传来发票传真件，由于国际市场价格波动，昨天何建所购买材料单价确认如下：物料代码物料名称规格型号单位数量单价金额01.01.01鼠标A001个5090 450001.01.02鼠标A002个5090 450001.02.01键盘B001套5080 400001.02.02键盘B002套5080 400001.03.01机箱C001台50280 1400001.03.02机箱C002台5028014000合计：300450002011年3月2日，何建下午先付款003供应商10000元，剩下的记入赊购。同时本次采购业务发生运费500元，需计入采购成本（3）业务32011年3月3日生产一车间领用材料，计划用生产03.01 SONY一体机5台，明细如下：物料代码物料名称规格型号数量父项代码父项名称03.01SONY一体机5子项代码子项名称01.01.01鼠标A001501.02.01键盘B001501.03.01机箱C001501.04.01显示器D001501.05.01电源E001501.06.01主板F001501.07.01内存G001501.08.01硬盘H001501.09.01显卡I001502.01CPUJ0015（4）业务42011年3月4日生产一车间产品入库03.01 SONY一体机5台,批号：201103 按03.01 SONY一体机计划成本单价5000元入库（此处可转入实际成本核算成本）（5）业务52011年3月5日生产部委外004供应商生产组装03.02 APPLE一体机5台,批号：201103 ；备注，此委外加工不走“委托加工物资”科目，004供应商相当于企业一个生产部。但需要了解在外加工未回来的物料情况。物料代码物料名称规格型号数量父项代码父项名称03.02APPLE一体机5子项代码子项名称01.01.02鼠标A002501.02.02键盘B002501.03.02机箱C002501.04.02显示器D002501.05.02电源E002501.06.02主板F002501.07.02内存G002501.08.02硬盘H002501.09.02显卡I002502.02CPUJ00252011年3月6日004供应商生产组装完成03.02 APPLE一体机4台,批号：201103 ，于早上送回厂区成品仓库，并办理入库。本次委外加工费1500元，且暂不支付，记入应付款，到月底进行月结。（6）业务62011年3月7日现金支付生产一车间工人（03.01 SON