费用报销制度.doc

_费用报销流程1 目的1.1 为规范公司员工因公发生的各类费用报销流程，有效控制费用支出，更好支持和保障业务发展，特制定本制度。2 适用范围2.1 所有本公司及关联公司员工因公产生的公司营运费用。3 职责3.1 费用报销员工：根据本制度，提出费用申请，提供合法、真实、有效的费用单据，禁止使用替代发票作为报销依据。任何弄虚作假，采用替代发票的行为将按照员工手册进行处罚，并追究相应公司损失。3.2 直属上级：根据本制度，对员工报销事项真实性及合理性进行审核。3.3 HR：负责审批培训、文化活动、团队建设等是否在预算内并符合公司各项政策。3.4 财务：233.13.23.33.43.4.1 会计：审核原始凭证，确保单据完整、合法、合规，并审阅申请人所提供的单据是否能充分反映该笔业务的商业目的；3.4.2 财务负责人：对财务支出合理性和合规性进行审批；3.4.3 资金专员：在审批通过且所有单据齐全后7个工作日内进行付款。4 费用报销细则4.1 市内交通费：员工在市内办理因公业务时，应尽可能乘坐公共交通工具出行，以下情形可选择出租车出行：4.1.1 该路段或时段无公交车，或换乘复杂，遇紧急公务或携带大型设备，经上级领导批准；4.1.2 住所（含酒店）或办公场所到机场的交通出行；4.1.3 需提供相应有效发票。4.2 通讯费4.2.1 报销标准：员工150元/人/月，合伙人或其他高级管理人员300元/人/月，额度内实报实销，若根据工作需要，需超出该标准报销，需经财务负责人及CEO审批；4.2.2 需提供与姓名相符的通讯费发票。4.3 差旅费：指员工为公务发生在常驻工作地以外地点的费用。差旅费用主要包含交通费、住宿费及餐费。所有因公出差都应以业务需要为准，只有在缺乏更经济的做法时，才考虑出差。确实需要安排出差时应在不影响公务的前提下尽可能的节约差旅成本，成本最优化。44.14.24.34.3.1 出差前7天员工需要填写出差申请单，审批通过后方可出差，紧急无法审批的，应以电话或短信确认为准，并事后补填申请单。交通及住宿安排优先选择行政部预定，行政无法预定个人垫付时需按本制度规定额度执行。4.3.2 交通工具12344.14.24.34.3.14.3.24.3.2.1 国内出差，选择直飞经济舱或高铁/动车二等座；4.3.2.2 国际出差，选择国际直飞或分段飞行经济舱；4.3.2.3 出差城市公共交通或打车费用，参照“市内交通费”标准执行；4.3.2.4 报销时需提供出差申请、机票或其他交通工具票据。4.3.3 住宿4.3.34.3.3.1 最高标准：北上广深RMB450元/间/天，其他城市RMB350元/间/天，国际RMB1000元/间/天;4.3.3.2 需提供消费清单和有效发票。4.3.4 差旅餐费：4.3.44.3.4.1 国内出差，按照每天120元标准报销；4.3.4.2 国际出差，按照每天50美元标准报销；4.3.4.3 需提供当天就餐发票。4.4 业务招待费：公司各部门因工作需要，宴请外部公司人员发生的餐费。4.44.4.1 业务招待前需填写业务招待费申请，审批通过后方可进行业务招待；4.4.2 业务招待费用标准：员工RMB100元/人/餐，合伙人或其他高级管理人员RMB150元/人/餐。4.5 团队建设费：公司各部门因内部团队建设需要，内部活动经费。4.5.1 团建需填写团队建设申请写明团建活动内容，参与人数，经费，奖品明细等，审批通过后方可进行团建，事后补申请需增加CEO审批同意；4.5.2 团建每季度可申请一次，费用标准为RMB100元/月/人；4.5.3 需提供有效发票，刷卡单，点菜清单或其他相关行程单等明细予以说明。4.6 活动费用：年会，周年庆，节日庆祝，生日庆祝或其他文体类活动所需费用。4.6.1 活动需有预算审批，无预算需请财务负责人和CEO做预算外申请；4.6.2 原则上须公对公支付，如无法采用公对公支付时，需列明费用项目，收费清单等支持性文件；4.6.3 含活动场地，设备，组织排练，奖品费用及为活动产生的差旅等。4.7 会务费：由于业务需要参加外部会务或公司举办大型会议所需费用。4.7.1 原则上须公对公支付，如无法采用公对公支付时，需提供会议邀请函、日程安排、收费明细等支持性文件；4.7.2 会务费中可包含会务餐费。4.8 培训费：因公司组织外部或内部培训而产生的费用。4.8.1 外部培训，充分评估课程质量，择优选择供应商；4.8.2 内部培训，场地、会务组织、教学费等；4.8.3 继续教育或高级管理人员培训费，证书考试等；4.8.4 涵盖因培训产生的差旅费，参照4.3差旅费报销标准。4.9 HR福利费：HR部门负责福利预算申请及审批。4.9.1 体检支出：年度体检费用，原则上须对公支付；4.9.2 其他福利项目，如医疗项目等支出。4.10 加班福利4.10.1 因工作加班（含周末及节假日）至20:00以后，可按30元/人/餐标准报销，或由行政采购餐食；4.10.2 加班至21:00以后，可报销工作地至家庭所在地打车费用。4.10.3 报销需提供与实际相符的有效发票。4.11 办公杂费：除上述费用之外，金额在RMB1000元以内的办公费用。4.11.1 原则上须由行政部进行物资采购，以对公支付；4.11.2 单笔超过RMB1000元的采购，需请财务负责人和CEO确认，书面同意后方可交行政部采购；4.11.3 报销时需提供报价单、订单明细、签收记录、有效发票等。5 费用报销原则5.1 员工应按照审慎、合理、合规原则申请并报销，同时提供所有相关报销凭证，任何弄虚作假，采用替代发票将按员工手册予以处罚；5.2 所有发票必须附真实有效发票，发票抬头与费用承担公司一致；5.3 对于发票抬头错误可在原发票上修改抬头并加盖发票开具公司公章或发票专用章；5.4 发票丢失，可提供发票开具公司提供的加盖公章或发票专用章的发票复印件，如果是增值税专用票，需提供税务局开具的已报税证明单；5.5 报销期限：通讯费3个月，其他费用1个月内；6 报销凭证记录记录名称保存时间保存部门处置方式记录保管人费用报销10年财务部销毁费用会计出差申请10年财务部销毁费用会计团队建设申请10年财务部销毁费用会计业务招待费申请10年财务部销毁费用会计7 附件费用报销出差申请团队建设申请业务招待费申请费用报销XXX20XX年XX月份费用报销表费用实际发生日期报销日期姓名城市支出项目金额发票项目发票号码备注制表人：日期审批人：日期：差旅费用报销表XX20XX年XX月份差旅费用报销表费用实际发生日期报销日期姓名城市支出项目金额发票项目差旅行程发票号码备注合计制表人：日期审批人：日期：出差申请表申请人： 部门： 职位： 联系电话：出差日期：由 至 共 天地点:出差事由：交通工具:汽车火车飞机自用车 其他出差注意事项:1) 在出差时期间，不得随意变更公司所规定的路线及事项，如特殊情况及时与公司保持联系；2) 出差人员不得利用工作之便，擅自回家及游玩；3) 注意个别的言谈举止，把维护公司的利益放在第一位，不得做出任何影响公司形象的行为；4) 要求平安回来，祝大家一路顺风。请认真阅读后签名:预计出差费用:借款：大写：部门领导：财务部：总经理：人力资源和行政部（接收）：销假时间： 年 月 日签字：附：出差计划日期行程安排工作计划说明:1、出差申请人须提前一天以上认真详细填写本表，附出差计划、工作交接清单，并上报审批。（否则不予受理）2、获准后交人力资源部一份备查，个人留一份备底。3、出差完毕返回完成出差报告交部门负责人处，七天内凭本表及相关票据凭证按制度申请报销。团队建设活动申请表申请人：申请日期：活动主题（目的）：活动形式：