审计监察计划.doc

精品文档2016年审计监察部工作规划一、目标概述：2015年集团审计监察部没能有效开展内部审计监察工作，主要原因：一是内部审计力量不适应公司发展对审计的需求。今年审计监察部没有配备专业的审计人员，现有兼职人员不能适应独立开展工作的需要。二是由于审计人员不足，使审计范围不广，覆盖面比较低的局面没有得到明显扭转。三是部分审计项目的质量有待进一步提高。2016年审计监察工作将紧紧围绕着2016年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行集团赋予审计监察部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，抓住企业生产经营工作中的重要环节，重点部位以及管理中的重点、难点和职工群众关心的热点问题开展效能监察，建章立制，堵塞漏洞，健全企业内部监督约束机制，为公司各项工作健康有续、稳定发展保驾护航。工作重点从以下几个方面着手：（一）健全完善大集团内部审计监察制度1、建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。2、制定和完善大集团监察体系，加强廉政纪检、规章制度（企业标准）、内部控制、执行力监察工作，打造内部控制运行评审、廉政纪检监察平台、网络舆论情报收集与监察、执行力督办平台。（二）打照一支业务精通，纪律严明的审计监察队伍1.完成人员配备，适应审计监察业务的开展目前审计监察部没有配备专业审计监察人员，2016年计划配备审计监察主管一名，财务审计一名，工程决算审计一名。2.加强审计人员培训，提升审计监察人员综合能力。一名合格的审监人员，必须是具备财务会计、法律、审计、企业管理等方面专业知识的复合型人才，否则会使审监工作陷于低层次、低价值、低质量的运行，难以真正履行审监职责和实现其功能定位。所以必须加大对审监人员的培训力度，合理安排人员参加审计协会组织的相关业务培训，进一步提升审计工作质量。（三）以财务收支审计为基础，全面开展对所属公司经济责任和经济效益审计。财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。（四）建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。二、具体实施方案：（一） 制订并完善内部审计工作手册，计划于2016年6月完成。（二） 打造内部控制运行评审、廉政纪检监察平台计划于2016年6月底完成。网络舆论情报收集与监察措施计划2016年2月底完成。执行力督办平台计划于2016年6月底完成。（三） 审计监察人员配备到位计划于2016年3月底完成。（四）计划安排对内审人员进行二次（每个人一次）脱产审计业务培训（为期一周），计划于2016年68月完成。（五）结合预算执行情况，对所属公司（事业部）2016年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计（必要时延伸至以前年度）。计划于2016年10月完成。（六）建立审计结果落实反馈制度，计划于2016年3月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。（七）开展重要领域、重点活动项目的专项审计。（八）开展各项常规性审计监察工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。企业规章制度执行情况监察。（九）对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。三、2016年度内部审计监察工作计划表序号项目工作目标与内容时间安排1常规审计监察包括财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。企业规章制度执行情况监察。2016年1-12月2审计制度完成审计结果落实反馈制度、内部审计工作手册两项内审制度第一个制度：2016年1-3月第二个制度：2016年1-6月3监察平台建立内部控制运行评审（通过专项审计）2016年3-6月廉政纪检监察、网络舆论情报收集与监察措施计划2016年1-2月执行力督办平台（督查督办体系）2016年3-6月4人员配备审计监察主管一名，财务审计一名，工程决算审计一名2016年1-3月5半年度审计（经济责任和经济效益审计）审核各经营单位上半年度经营情况、半年度考核目标完成与预算执行情况2014年7-10月6后续审计审计问题整改不定期穿插进行7项目活动审计选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。