商业银行概述PPT课件.ppt

商业银行概述 第一章 1 学习目标 商业银行是市场经济的产物 是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织 商业银行现已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构 其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首 通过学习 要求了解 商业银行的起源 形成和发展过程 商业银行的性质与功能 商业银行的设立条件 程序 商业银行的组织形式和内部组织结构 并结合我国商业银行的发展现状和特殊性 将相关理论运用于我国的实践 2 第一章商业银行概述 1 1商业银行起源与发展1 2商业银行性质与功能1 3商业银行组织结构与组织形式 3 1 1商业银行起源与发展 1 1 1商业银行起源1 1 2商业银行形成和发展1 1 3我国商业银行的发展 4 1 1 1商业银行起源 银行是由货币经营业演变而来的 而货币经营又是在货币兑换业基础上逐渐形成的 货币经营业与银行主要区别 有无信用活动 银行是专门经营货币信用业务的金融机构 银行一词 源于意大利文Banca 商业交易所用的桌椅 英语转化Bank 存钱的柜子 我国 5 历史上曾以白银为主要货币材料 经商的店铺称 行 故称 银行 从历史看 意大利是银行最早产生的发源地 有近代意义的银行是1587年建立的威尼斯银行 从17世纪开始 银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家 在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程 1694年英国政府为满足工业和商业发展需要 成立了股份制银行 英格兰银行 历史上第一家股份制银行 其成立是现代银行业产生的标志 6 旧中国 1845年出现第一家由英国人开设的新式银行丽如银行 我国自办最早银行 1896年上海的中国通商银行 标志中国现代银行信用事业的创始 1904年在京成立的官商合办的户部银行是中国最早的中央银行 1908年改称大清银行 1912年改组为中国银行 仍为官商性质的中央银行 1907年交通银行成立 一些股份制或私人独资兴办的民族资本商业银行建立 在国民党统治时期 中国的银行主要为官僚资本 四行两局一库 中国银行 中央银行 交通银行 中国农民银行 邮政储金局和中央信托局 中央合作金库 所垄断 1 1 3我国商业银行的发展 7 1 1 3我国商业银行的发展 新中国商业银行发展途径 专业银行转化而来 直接建立 1951年没收官僚资本银行改组为新的中国银行 交通银行 1958年并入建行 和农业合作化银行 1952 7撤消 1954 10 1成立中国人民建设银行 1955 3 1建立中国农业银行 1981 12成立中国投资银行 1998 12 11并入国开行 1984年1月1日成立中国工商银行 从1986年下半年开始商业银行发展迅速 交行 1986 7 中信银行 1987 4 深发展 1987 11 光大银行 8 1992 2 招商银行 1987 4 广发行 1988 6 兴业银行 1988 5 华夏银行 海南发展银行 浦发银行和中国民生银行等 1996年后 改革城市信用社成立了合作银行 1998年 将城市合作银行改称为城市商业银行 2003 4全国首家农村合作银行在宁波成立 05 12全国性商业银行渤海银行正式挂牌 07 3经银监会批准 中国邮政储蓄银行在京成立 1 1 3我国商业银行的发展 9 1 1 2商业银行形成和发展 1 商业银行的形成 商业银行名称源于其早期所开展的业务 商业行为基础上所产生的短期自偿性贷款 以经营工商企业存贷款业务 且把发放短期贷款作为主要业务的银行 称为商业银行 商品货币经济的发展 银行业务范围不断扩大 业务种类日益丰富 但商业银行的称法却一直沿用至今 但具体称法也有不一致 美 国民银行 州银行 英国 存款银行 法国 信贷银行 日本 城市银行 地方银行 10 形成途径 主要有两种 旧式高利贷银行转变而来 早期商业银行产生的主要途径 据经济发展需要 以股份公司形式组建而成 大多数现代商业银行建立途径 英格兰银行 以较低的利率向工商企业提供贷款 募集资本高 实力雄厚 动摇了高利贷银行的垄断地位 成为现代商业银行的典范 其组建模式也很快被推广到欧洲其他国家 商业银行开始在世界范围内得到普及 11 2 商业银行的发展 各国经济发展水平不同 商业银行产生与发展条件不同 但商业银行发展基本遵循两种模式 英国式 融通短期商业资金模式 原始意义的商业银行模式 至今英美等国商业银行的贷款业务仍以短期自偿性商业贷款为主 自偿性贷款 就是银行通过贴现票据和对储备资产所发放的短期周转性贷款 该模式优点 能较好地保持银行安全性和清偿力 缺点 银行业务的发展受到一定限制 12 德国式 综合商业银行模式 主要特点 不仅提供短期贷款 且提供长期贷款 甚至可投资股票与债券 参与企业决策与发展 为企业兼并与重组提供财务咨询 财务支持等投资银行服务 优点 利于银行开展全面的业务 为企业提供全方位服务 缺点 加大银行的经营风险 目前 不仅德国 瑞士 奥地利等国家坚持这一模式 且美国 日本等国也有向综合银行发展的趋势 13 1 2商业银行性质与功能 1 2 1商业银行性质1 2 2商业银行功能 14 1 2 1商业银行性质商业银行是以追求最大利润为经营目标 以多种金融负债和金融资产为主要经营对象 能利用负债进行信用创造 全方位经营各类金融业务的综合性 多功能的金融服务企业 具体包括三个层次含义 15 第一 商业银行具有一般企业的特征 其经营目标和经营原则与一般企业相同 实行自主经营 自负盈亏 自担风险 自我发展 第二 商业银行是经营货币资金的特殊企业 商业银行主要经营对象是金融资产和金融负债 经营特殊的商品 货币和货币资金 而一般企业经营的是普通商品 第三 商业银行不同于其他金融机构 首先 商业银行不同于央行 其次 商业银行也不同于央行之外的其他金融机构 16 1 2 2商业银行的功能主要有四个 1 信用中介信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色 这是商业银行最基本的功能 它在国民经济中发挥着多层次的调节作用 1 将闲散货币转化为资本 2 使闲置资本得到充分利用 3 将短期资金转化为长期资金 17 2 支付中介 支付中介是指商业银行借助信用工具 通过客户活期存款帐户的资金转移 为客户办理货币结算 收付 兑换和存款转移等业务活动 商业银行发挥支付中介功能的主要作用 节约了流通费用 降低银行的筹资成本 扩大银行的资金来源 18 3 信用创造 信用创造指商业银行通过吸收活期存款 发放贷款 从而增加银行资金来源 扩大社会货币供应量 职能产生基础 信用中介职能 支付中介职能 职能解释 支票流通 转帐结算 部分准备金 职能作用 信用创造是商业银行的主要职能之一 是区别于其他金融机构的一个重要特点 信用创造职能使现代经济越来越成了金融经济 离开了金融 现代经济运转过程必然停摆 19 4 金融服务 金融服务指商业银行利用其联系面广 信息灵通等的特殊地位和优势 利用其在发挥信用和支付中介职能的过程中所获得的大量信息 借助电子计算机等先进手段和工具 为客户提供财务咨询 融资代理 信托租赁 代收代付等各种服务 职能产生的需要与可能性 好处 提高信息与信息技术的利用价值 加强银行与社会联系 扩大银行市场份额 同时也获得不少费用收入 提高银行盈利水平 20 1 3商业银行组织结构与组织形式 1 3 1设立的经济条件和金融环境1 3 2设立的一般程序1 3 3外部组织形式1 3 4内部组织结构1 3 5典型的商业银行内部组织结构图 思考题 21 1 3 1商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行资金来源 吸收存款和借款 经营的特殊性 高风险行业 设立商业银行 要对该地区经济和金融条件进行考察 1 生产力发展水平2 人口状况 数量与构成3 工商企业经营状况4 地理位置 人力和信息资源5 金融市场发育状况6 金融业竞争状况7 当地有关政策 22 1 3 2商业银行设立的一般程序 1 申请登记大多数国家规定商业银行须以公司形式组建 申请登记书内容 银行名称及公司组织种类 资本总额 业务发展计划 业务种类及经营范围 发起人姓名 籍贯 住址及履历等 银行地址 将申请登记书送达金融管理机关 2 招募股份对股份制商业银行来说 申请登记书被核准后 应按 公司法 规定发行股票 招募股份 3 验资开业银行股本招募完毕后 应向有关部门报送验资证明书 进行验资 资本规模达到要求者 我国 发给营业执照 方可开始营业 23 我国商业银行资本规模规定 全国性的商业银行的注册资本最低限额为10亿人民币 城市商业银行的注册资本最低限额为1亿人民币 农村商业银行的注册资本最低限额为0 5亿人民币 注意 注册资本应当是实缴资本 24 1 3 3商业银行外部组织形式 国际 国内政治 经济 法律等多方面因素 世界各国商业银行外部组织形式有 单一银行制 分支行制和集团银行制及其他 1 单一银行制单一银行制 单元制 是指不设立分行 全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种组织形式 历史上 美国是最为典型的采用单元制的国家 1994年前 美国不允许银行跨州经营或分设机构 且各州对一家银行可开设的分支机构类型和数量也有规定 25 优点 符合自由竞争原则 能有效提高银行服务质量 吸收本地资金相对容易 与当地经济关系相对密切 管理相对到位 可更多注重经济效益 管理层次少 货币政策传导快 有利于宏观调控目标的实现 缺点 规模较小 经营成本较高 难取得规模效益 与经济外向发展存在矛盾 人为造成资本迂回流动 削弱银行竞争力 业务集中在某地区或行业 易受该地区 该行业经济发展状况的影响 风险难于分散 随着计算机的普及 银行业务发展和金融创新的限制愈加明显 26 2 分支行制 分支行制 总分行制 在总行以外 普遍设立分支机构 分支银行各项业务统一遵照总行指示办理 按管理方式分总行制和总管理处制 总行制即总行除领导和管理分支行处外 本身也对外营业 总管理处即总行只负责管理和控制分支行 本身不对外营业 在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动 优点 有利于吸收存款 调剂资金 提高资金使用效率 同时提高银行资金安全性 可按业务发展需要不断扩充 从而实现规模经济效益 省去了金融管理当局 27 较多的 一些不必要的金融监管的麻烦 以腾出精力加强宏观调控 缺点 增加银行管理难度 易出现管理盲区 易造成经济发展地区差异 易造成金融垄断 妨碍竞争 不利于金融服务质量的整体提高 目前 英 德 法 日等大多数国家都实行该组织模式 我国也是如此 分支行制已成为当代商业银行的主要组织形式 原因 更能适应现代化经济发展的需要 受到各国银行界的普遍认可 28 3 集团银行制 集团银行制 持股公司制银行 指由少数大企业或大财团设立持股公司 再由持股公司控制或收购若干家商业银行 集团银行制的优点与缺点 集团制银行在美国发展最快的原因 银行控股公司 非银行性控股公司 银行性控股公司 多银行持股公司 单一银行持股公司 29 银行控股公司相关概念 非银行性控股公司 是通过企业集团控制某银行主要股份组织起来的 该类型控股公司在持有一家银行股票的同时 还可持有多家非银行企业股票 银行性控股公司 指大银行直接控制一控股公司 并持有若干小银行股份 按所控银行家数 银行持股公司可分单一银行持股公司和多银行持股公司 单一银行持股公司仅控制一家银行 多银行持股公司至少控制两家银行 集团银行 该组织形式在美国最流行 30 集团制银行在美国发展最快原因 集团制银行在美国发展最快 原因 1 可摆脱州法律对设立分支行的限制 2 能使银行进入更多经济领域 从而实现业务多样化 3 可使银行能更加灵活地吸收资金 4 能使银行通过集体管理信贷 达到节约开支 提高效率的目的 31 集团银行制优点 能有效扩大资本总量 增强银行实力 提高银行抵御风险的能力 弥补单一银行制的不足 缺点 易引起金融权力过度集中 并在一定程度上影响银行经营活力 32 4 其他组织形式 连锁银行制 连锁银行制 联合银行制 指两家或两家以上表面上独立的 以公司制形式组织起来的银行为同一个人或同一集团所控制的一种制度 注意4点 常以一个大银行为核心组建 被控银行所有权和业务经营权掌握在控制行 关键银行 手中 易受个人或个别集团控制 连锁银行制曾在美中西部地区较流行 原因 可弥补单元制的不足 能避开法律对设立分支机构的限制 由于控制两家或两家以上银行需巨额资金 所以 连锁银行制相继转变成了分支行制或持股公司制 33 代理行制 代理行制 是指一家商业银行在其他银行有存款 且在清算与托收 证券和外汇的买卖 大额贷款的参与等业务上以后者为代理人的一种组织形式 美国主要实行单元银行制 许多银行只有一个或较少营业机构 代理行制很重要 美国代理银行中心是纽约市 代理行制不限于国内银行机构 还包括外国银行 许多在国外没有分支机构的商业银行与外国有实力的银行建立了代理制 中国农发行目前已与26家国外银行建立了代理行关系 34 跨国联合制跨国联合制 国际财团制 是指由不同国家的大型商业银行合资组建银行财团的一种商业银行组织形式 跨国联合制商业银行专门经营国际资金存贷业务 进行大规模投资活动 随着世界经济一体化 随着跨国公司的发展 这种组织形式的商业银行正在日益增加 35 1 3 4商业银行组织结构 商业银行大多按 公司法 要求组建 其组织结构大致相仿 一般包括决策系统 执行系统 监督系统 和管理系统 其特点是 产权清晰 权责明确 决策机构 执行机构和监督机构相互分离 相互制衡 通过三权分立的银行组织结构 银行法人可有效地行使决策权 执行权和监督权 避免权责不清 从而提高商业银行经营效率 更好发挥商业银行功能 36 1 决策系统 商业银行决策系统主要由股东大会和董事会组成 董事会下设各种委员会构成 1 股东大会股东大会是股份制商业银行的最高权力机构 银行股东大会分为股东年会 临时股东会和特别股东会 股东大会主要内容和权限包括 选举和更换董事 监事并决定有关的报酬事项 审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决 修改公司章程等 37 2 董事会董事会由股东大会选举产生的决策机构 董事会执行股东大会决议 对股东大会负责 董事会主要重要权力有 1 确定银行经营决策 2 有权任免银行管理人员 选择熟悉银行业务的高管来具体管理银行 3 设立各种委员会或附属机构 如执行委员会 贷款委员会 考评委员会等 以对银行经营管理活动进行组织 指挥和监督 工商银行 4 通过稽核委员会对银行业务进行检查 38 中国建设银行董事长 郭树清 副董事长 张建国第一届董事会下设5个委员会 战略发展委员会审计委员会风险管理委员会提名与薪酬委员会关联交易控制委员会 39 中国工商银行治理结构图 40 2 执行系统 执行系统由总经理 行长 和副总经理 副行长 及其领导的各业务部门组成 1 总经理 行长 总经理 行长 是商业银行的最高行政负责人 总经理 行长 的主要职权是执行董事会的决议 组织领导银行的业务经营活动 2 副总经理 副行长 在总经理 行长 的领导下 商业银行一般设置若干个副总经理 副行长 3 部门经理 在总经理 行长 的领导下 商业银行还要设置若干个业务 职能部门及部门经理 执行系统图示 41 商业银行执行系统 42 3 监督系统 商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成 1 监事会 由股东大会选举 代表股东大会对商业银行业务经营和内部管理进行监督 监事会由监事组成 当选监事的一般都是具有丰富银行管理经验的人员 熟悉银行业务各个环节 及时发现经营活动中存在的问题 2 稽核部门 是董事会或管理层领导下的一个部门 其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运 对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估 43 3 商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性 监事会主要行使以下职权 1 检查银行财务状况 2 对董事 经理执行银行职务时违反法律 法规或银行章程的行为进行监督 3 当董事和经理的行为损害到银行的利益时 要求董事和经理予以纠正 4 提议召开临时股东大会 5 行使商业银行章程规定的其他职权 44 4 管理系统 商业银行的管理系统由五个方面组成 1 全面管理 由董事长 总经理 行长 负责 主要职责 确定银行目标 业务计划和经营预测 并制定政策 指导 控制及评价分支机构及银行业务 职能部门的工作 2 财务管理 通常 由负责财务工作的副总经理 副行长 担当 主要职责 负责银行筹资及成本管理 现金管理等 并制定财务预算 进行财务控制 进行审计 税收和风险管理 45 3 人事管理 由人事部门负责 主要职责 招募员工 培训职工