网络申报WBtrain-taxPPT课件.ppt

广东省地方税务局网上办税系统操作使用培训 2006年12月 1 2 培训目的 了解什么是网络申报 网上办税 了解网络申报的优点 前提条件了解网络申报的总体流程掌握网络申报的正常操作步骤 3 网上办税 什么是网上办税 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报 扣缴税费 税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式 网上办税 是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便 快捷 优质办税服务项目 是属于电子申报的一种形式 4 网上办税优点和功能 网上办税优点方便办理 安全可靠费用低廉 省时快捷操作简单 界面友好信息接收 反馈及时网上办税目前可以实现涉税提醒纳税申报发票管理涉税查询 5 网上办税实现的条件 实现网上办税的三个条件 一台可以上网的电脑 拨号 ADSL 宽带都可以 IE浏览器版本6 0以上 一台打印机 打印各类报表 A3 A4纸都可 业务申请 到所属税局申请开通 6 网上办税总体流程 业务申请 登录办税大厅 业务办理 退出登录 纳税人申请开通网络申报功能 要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后 将会获得一个网上办税账户用户名 纳税人编码密码 123456 7 登录网上办税大厅 8 办税大厅登录界面 输入用户名 密码 验证码 点击 登录 系统状态提示包括 空闲 良好 繁忙 维护 请尽量选择系统空闲或良好状态下登录操作 9 网上办税大厅界面 栏目菜单 用户信息 辅助区 工作区 10 修改密码 首次登录必须修改初始密码 11 网上办税大厅界面 涉税提醒 12 办税大厅 涉税提醒 涉税提醒的作用提醒纳税人本期应申报而目前还没有进行申报的税种 免除纳税人因漏申报而受税务机关处罚的麻烦 提醒纳税人欠税情况 特别是提醒纳税人已进行纳税申报而未进行扣缴税款的情况 纳税人根据提醒及时清缴税费 首次登陆成功 请务必核对我们的企业信息 如有错误请及时联系主管地税机关 13 网上办税大厅界面 纳税申报 14 网上办税大厅界面 发票管理 15 网上办税大厅界面 涉税查询 在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作 是扣款的两种方法之一 16 系统信息提示 消息代码 如果是较为严重的问题 纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法 消息提示信息 17 各类申报及发票管理指南 综合申报代扣代缴个人所得税 工资薪金 委托代征汇总申报个人所得税 生产经营所得 企业所得税外商投资企业和外国企业所得税 A B 房产税 城市房地产税非核定税种申报发票管理 18 纳税申报 综合申报 19 综合申报 综合申报模块 只可以对经税务机关核定的税种进行申报 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报 按年征收的房产税和土地使用税 查帐征收的工资薪金个人所得税和个体工商户生产经营所得个人所得税 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税等税种 对于税务机关没有核定的税种也在其他模块申报 非核定税种申报 20 综合申报 填写指标 填写指标注意事项纳税人可以根据 广东省地方税收纳税申报表 综合 简易 的内容填写相关的指标 税款所属时期 是指申报税款所属的时段 分起止日期 系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报 其中 核定征收额 和 填开发票额 栏是核定征收的纳税人填写 本期申报期限 是指税务机关核定的最后纳税申报日期 逾期申报的网上办税大厅不能办理 纳税人需到税务机关上门申报 本期缴款期限 是指税务机关核定的最后缴款日期 逾期缴款的将产生滞纳金 21 综合申报 填写数据 增值税 消费税是在国税系统中申报 其附加税在地税系统中申报 因此这里需要填写其实际缴税额才能计算出其附加税的税额 初始只显示核定的主税 在点击计税后系统自动带出附加税 22 综合申报 填写数据 重复申报 黄色背景表示该申报为重复申报 在上月已申报时 可以申报本月 申报本月请修改所属期起止 23 综合申报 数据核对 24 综合申报 申报扣税 申报流水号可以在 涉税查询 申报情况查询 功能中查获 扣款有两种 一 在此处直接扣款二 通过涉税查询 未清缴税费查询进行扣款 零申报时 不出现扣税按钮 25 综合申报 扣款成功 26 纳税申报 个人所得税代扣代缴明细申报 纳税人需要获得税务局授权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块 目前税局均要求扣缴义务人进行明细申报 27 个人所得税代扣代缴明细申报 上传文件 1 2 3 所得期间一致性结果不影响文件上传和申报 28 个人所得税代扣代缴明细申报 查看申报文件处理情况 29 个人所得税代扣代缴明细申报 查看申报文件处理情况 未处理 系统尚未对该文件进行处理 如果该文件有问题可以进行删除 撤销申报 处理中 此时系统正在处理该文件 可以稍候再进行查询 处理成功 申报已经成功 可以通过网报系统进行实时扣款 处理失败 申报失败 应查看详细错误原因 并修改申报文件重新进行上传 30 个人所得税代扣代缴明细申报 查看申报文件处理情况 注 个人所得税网上申报与门前申报只是申报途径的不同 业务上完全一样 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件 DAT文件 涉及个人关键信息修改的时候 必须先到税务局前台申请修改才能申报 31 个人所得税代扣代缴明细申报 清缴税费 32 个人所得税代扣代缴明细申报 查询明细申报信息 纳税人可以在此模块查询 打印指定所属期的明细申报信息 33 个人所得税代扣代缴明细申报 查询个人信息 纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询 打印个人基本信息 34 个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项 注意事项1 个税明细申报文件导入只是申报的第一步 2 第二步是文件导入成功后到 涉税查询 的 个人所得税明细申报文件处理情况查询 进行查询 查询上传文件处理成功与否 3 第三步是对 处理状态 为 处理成功 的文件进行扣缴税款 其他处理状态的文件不能进行扣款 35 纳税申报 委托代征汇总申报 36 委托代征汇总申报 填写数据 征收项目 征收品目 注册类型 国民经济行业 隶属关系等通过下拉框按实际情况选择 计税金额 应代征代缴税款 实际代征代缴税款 代征 代扣 户 次数 等直接输入数值 下拉 37 委托代征汇总申报 数据核对 提交 核对税额总计 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 38 纳税申报 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 39 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 填写数据 切换各个投资者的明细表 投资者较多时 容易漏填某项 40 生产 经营所得投资者个人所得税月 季 申报 数据核对 提交 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 41 纳税申报 企业所得税 核定征收 42 企业所得税 核定征收 按收入 43 企业所得税 核定征收 按成本费用 44 企业所得税 核定征收 系统带出 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 45 纳税申报 企业所得税 查账征收 46 企业所得税 查账征收 填写的是累计金额而非本期金额 47 企业所得税 查账征收 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 48 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 A类 A类适用于查帐征收的纳税人 49 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 A类 填写报表 企业开始生产经营后第一个获得利润的纳税年度 无则填0 要正确选择征收品目 输入实际申报数据 50 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 A类 填写报表 按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率 51 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 A类 数据核对 52 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 A类 数据核对 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 53 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 B类 B类适用于核定利润率征收的纳税人 又分为按收入核定和按成本费用核定两种 54 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 B类 填写报表 要正确选择实际征收率 按收入核定时 需填写收入项和利润率 按成本费用核定时 需填写经费支出项和利润率 55 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 B类 填写报表 按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率 56 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 B类 数据核对 57 外商投资企业和外国企业所得税季 月 申报表 B类 数据核对 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 58 纳税申报 房产税 城市房地产税纳税申报表 按年申报的房产税 城市房地产税在此模块申报 非按年申报的房产税 城市房地产税在综合申报模块申报 59 房产税 城市房地产税纳税申报表 填写数据 无需填写数据 系统自动获取 直接点击 计税 即可 60 房产税 城市房地产税纳税申报表 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 61 房产税 城市房地产税纳税申报表 重复申报 黄色背景表示该申报为已申报状态 点击 提交 该税费所属时期已经申报完成 无需再申报 62 纳税申报 非核定税种申报 对偶尔发生的且税务机关未核定的税种 纳税人可以在此申报 目前只在城建税和印花税 63 非核定税种申报 下拉 下拉 64 清缴发票纳税申报 主界面 该模块填写内容是定期定额纳税人 填开发票 部分 65 清缴发票纳税申报 填写数据 下拉 66 清缴发票纳税申报 核对数据 按提交键后即转入申报成功界面 内容与 综合申报 申报成功 一致 67 制作 地方税发票业户使用情况表 主界面 发票验销是指发票缴销和发票验旧 纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格 68 制作 地方税发票业户使用情况表 填写数据 表格分两部分 一 发票库存信息 二 发票使用情况 69 制作 地方税发票业户使用情况表 填写数据 自动显示选择库存的发票信息 下拉 下拉 70 制作 地方税发票业户使用情况表 导出文件 导出制作的发票使用情况表 71 制作 地方税发票业户使用情况表 导入文件 72 涉税查询 73 申报情况查询 点击弹出 系统出现的所有时间输入框 可以手工填写 也可以点击输入框 在弹出的对话框中选择 两种查询条件 一 按税费所属期二 按申报日期 74 申报情况查询 申报情况的查询内容包括所有的申报方式 对各申报的操作 查看 打印申报表内容作废未清缴的网上申报查看申报对应的税票 75 申报情况查询 查看打印 查看打印 将对应申报的明细情况列出 纳税人可以按 打印 按钮打印该申报表 76 申报情况查询 查看打印 打印功能键 77 申报情况查询 作废 通过作废功能撤销申报 直接点击按钮 作废的前提 网上申报方式 未清激税款 税局日结前 78 申报情况查询 查看对应税票 79 未申报情况 如果超过申报期限 必须到前台办税大厅进行逾期申报 80 缴款情况 81 未清缴税费情况 可以对未清缴的申报进行扣款操作 82 操作总结 申报 个人所得税明细申报除外 纳税申报 对应申报模块 填写数据 计税 提交 缴款申报提交后直接扣款 涉税查询 未清缴税费情况 扣款 个税申报 纳税申报 个人所得税申报 上传文件 涉税查询 个人所得税明细申报文件处理查询 未清缴税费情况 扣款 作废申报 涉税查询 申报情况查询 输入税费所属期查找 作废 83 特别提醒 及时更改并妥善保管密码 因密码泄露带来各种后果由纳税人负责 纳税人忘记密码需恢复初始密码的 填写 网络申报密码恢复申请表 并加盖公章 携带税务登记证副本原件到税务分局办理 网报成功后 将申报流水号填在当期纳税申报表右上角 或直接在网报系统打印报表 清缴成功后 需在 涉税查询 申报情况查询 模块查询并打印申报情况 并加盖公章 作为当月报表封面报送税务分局 纸质申报资料每季度报送一次 1 4 7 10月报送 逾期不报送的 按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下罚款 纳税人申报后必须通过 涉税查询 未清缴税费情况 模块进行扣缴税费 因不及时扣款而产生的滞纳金由纳税人负担 纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报 建议纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作 如晚上 周六日等 84 总结 纳税申报流程 进入报表 填写报表 计税 提交申报 扣缴税费 申报 缴款 作废申报 打印报表 85 您的帮手 网上办税操作手册 东莞市地税局 纳税辅导 下载专区 税务软件 电话咨询 95105000960201110769 228872310769 228872300769 228871160769 22887110服