常宁市2011年部门预算编制方案.doc

常宁市2011年部门预算（草案）编制方案为完成2011年部门预算编制工作，全面推行我市部门预算改革，根据预算法和预算法实施条例的有关精神，结合我市经济社会发展现状和财政管理体制的实际情况，现制定2011年部门预算编制方案。一、预算编制的指导思想和原则（一）2011年部门预算编制的指导思想深入贯彻落实科学发展观，按照构建和谐社会和建立公共财政体制的要求，继续深化改革，完善机制，优化结构，加强管理，不断提高部门预算科学化、精细化管理水平。遵循以人为本、统筹兼顾、突出重点和收支平衡的原则，统筹政府财力，实行预算内外资金、其他资金和政府性基金收支统一管理、统筹安排，提高财政资金使用效益；努力做到保增长、保民生和保稳定；合理安排收入预算，依法大力组织收入，确保收支平衡；勤俭节约，压缩一般性支出，控制和降低行政运行成本，从严从紧编制预算；推进绩效评价工作，进一步提高财政资金使用效益，建立公开、公平、规范、高效的预算编制运行机制，提高公共资源和公共服务质量，促进经济社会协调发展。（二）2011年部门预算编制的原则1、综合统筹的原则。既要考虑常宁市经济社会实际情况又要谋划常宁未来发展，既要吃饭又要建设，把有限的政府财力充分发挥到最大效益。加强和规范全口径预算管理，全面编制各项基金预算和专项预算。单位预算内外资金收支全部纳入预算管理，把经常性固定的上级专项资金纳入预算管理，加大政府财力统筹力度，努力提高财政资金使用效益。2、优化结构的原则。进一步优化财政支出结构，设法保障重点项目支出，加大新增财力对教育、社会保障、农业等方面的投入力度，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本。3、收支平衡的原则。预算编制既要积极又要稳妥，坚持量入为出、收支平衡，科学合理地安排预算收支规模和结构，不得编制赤字预算。4、依法理财的原则。预算编制符合预算法和其他法律、法规，体现国家方针政策。收入安排积极稳妥，支出安排符合国家法律法规政策和常宁的发展大局。增强预算编制法律意识，自觉接受市人大对预算的审查监督，提高依法理财水平。二、部门预算编制范围2011年部门预算编制范围覆盖到市直所有的预算单位，包括所有一级预算单位和二级预算单位，直到基层预算单位。市直行政事业单位是部门预算编制的主体，具体履行本部门的预算编制工作。三、预算编制内容部门预算编制内容主要包括部门收入预算、基本支出预算（包括工资福利支出、一般商品服务支出、对个人和家庭的补助支出）、项目支出预算。预算单位要提高编制预算的主动性、严肃性和责任心，真实编制各项收入预算，优先保障基本支出，合理安排项目支出。（一）收入预算的编制。部门预算收入包括财政经费拨款（包括上级专项补助）、纳入预算管理的非税收入和财政专户管理非税收入。根据财政部财预201088号文件精神，从2011年1月1日起，将预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理，财政专户预算外收入全部纳入到预算内非税收入，预算支出也相应作为预算内非税拨款支出；教育收费（高中以上学费、住宿费，党校收费，教育考试考务费，电大、函大及短训班培训费等）作为本部门的事业收入纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行。编制非税收入预算要结合本单位的职能依法行政，做到应收尽收。单位所有纳入预算管理的行政事业性收入、政府性基金、事业性收入（含服务性收费）要以省政府及其所属财政、计划（物价）下发的收费目录中按收费项目分项填报，并且同非税收入信息系统中的收入项目一致，即与2011年政府收支分类科目中的相关收入项目一致。编制2011年非税收入征收计划时，要以2010年非税收入决算为依据，同时预测2011年非税收入增减变动情况，据实测算2011年各项非税收入计划。对单位不报、少报非税收入计划的行为，财政一律不返还或安排支出，一旦查出全部作为“小金库”处罚。（二）基本支出预算。基本支出由工资福利支出、一般商品和服务支出、对个人和家庭的补助三部分组成。1、工资福利支出。具体内容包括工资、津贴补贴（含基础性绩效工资）、奖金（第十三个月工资）、社会保障缴费、其他工资福利支出。工资是指行政事业单位在职人员执行国家统一规定的工资，按2010年10月份实际执行数编制。统发人员按工资统发中心发放数编报，未纳入工资统发单位的人员按工资花名册编报。津贴补贴（教师基础性绩效工资）是指按人事部门批准的公务员（参照公务员）规范津补贴（教师基础性绩效工资），按2010年10月份执行数编制。未执行绩效工资的事业单位人员仍保留150元、73元、42.8元月标准执行。奖励性绩效工资，义务教育学校、职中的由财政全额负担，在每学期未由财政拨付到学校发放。一中、二中、三中、教师进修学校、幼儿园等非义务教育学校的奖励性绩效工资从学校的教育收费收入中安排。政策规定由财政负担的岗位津（补）贴是：人民警察警衔津贴、人民法院办案人员岗位津贴、纪检监察办案人员工作补贴、密码人员岗位津贴、环保监测津贴、信访津贴。奖金按在职人员人均1150元标准安排。社会保障缴费包括基本养老保险、基本医疗保险和工伤保险等内容。基本养老保险财政安排情况是：工资统发的在职和离退休人员按基本工资（基本离退休费）加津补贴24%安排，非统发的在职及离休人员按工资加津补贴的19%安排；基本医疗保险财政按在职和离退休人员基本工资（基本离退休费）加上265.8元的3%安排，义务教育学校单位负担的4%由财政统一安排；工伤保险财政按在职人员基本工资加上265.8元的0.5%安排，公安局、交警队、市城监队、松柏城监队等单位按1%安排。2、一般商品服务支出。按单位人员定编数和小车定编数分类分档实行综合定额编制。市委办、人大办、政府办、政协办,一般公用经费0.9万元/人.年;交通费（含油料、维修、过桥过路、保险等,下同）每台车每年2.7万元。组织部、宣传部、统战部、政法委、农村工作部、信访局、接待处，一般公用经费0.7万元/人.年;交通费每台车每年2.7万元。财政局、发改局、老干局、教育局机关、农办、农业开发办、物价局、环保局、编办、卫生局机关、人事局、安监局、劳动和社会保障局、建设局机关、交通局机关、商贸局、工业经济发展局、民政局机关等18个单位，一般公用经费0.35万元/人.年;交通费每台车每年2.7万元。工商联、妇联、团委、史志办、信息中心、档案局、科协、旅游局、经济环境治理办、统计局、城建投管理办公室、人防办、党校、文联、科技局、文化局、广播局、体育局、残联、粮食局、供销社、乡企局、农业局、经管局、林业局、水利局、能源办、畜牧局机关、烟办、轻工业总公司、商业总公司、煤炭局、房产局、移民局、外经局、农机局、民宗局等37个单位，一般公用经费0.2万元/人.年;交通费每台车每年2.7万元。检察院、法院、公安局、交警队,公用经费（含一般公用经费、交通费、办案费等）包干定额3万元/人.年。纪委、审计局，公用经费（含一般公用经费、交通费、办案费等）包干定额2.7万元/人.年。司法局，机关公用经费（含一般公用经费、交通费、办案费等）按人员定编数包干定额1.5万元/人.年，司法所按单位定编数人均每年1万元。国土资源局、规划局、建工局，公用经费（含一般公用经费、交通费、办案费等）包干定额1.5万元/人.年。计生局（不含市计生服务站、乡镇服务所人员），公用经费（含一般公用经费、交通费、办案费等）包干定额1.5万元/人.年。包干定额经费由单位分解到一般商品和服务支出和一般项目支出的具体项目。3、对个人和家庭的补助。包括遗属补助、离退休人员津补贴和住房公积金。遗属补助在工资统发中心发放的按10月份发放数计算，由单位发放的按人事部门下达的遗属补助标准计算。离退休人员津补贴按人事局批准的标准计算。住房公积金按单位在职人员基本工资加265.8元的1%计算。各部门二级机构，财政对单位的补助支出保基数，公用经费标准按事业单位编制人数2000元/人.年安排，基本支出的差额部分从单位的非税收入中统筹安排。义务教育学校的公用经费按农村中小学预算编制管理办法的要求编制，非义务制学校的一般性公用经费定额标准按上年末学生人数550元/生.年安排。（三）项目支出预算。项目支出预算分为一般性项目支出预算和重大项目支出预算，原则上10万元以内的项目为一般性项目支出预算，10万元以上的项目为重大项目支出预算。各预算单位要根据本单位的工作任务和发展目标如实编制。对重大项目支出预算要填报申报材料（统一文本格式），并附项目支出安排的有关政策依据（政府文件、会议纪要、领导批示等）、立项批文、项目概预算及资金来源、项目可行性论证以及项目实施的目标效果等材料。对列入政府采购目录的项目，必须按照要求的格式和口径据实编制政府采购预算。四、部门预算编制的程序和时间安排2011年部门预算编制实行“三上三下” 的程序编制。（一）“一下”2010年11月18日前，财政部门下发部门预算编制方案、表格、参数，布置各部门、各单位编制2011年度部门预算。财政部门按照部门预算编制统一文本和“e”财部门预算软件操作要求，财政局各业务股室负责所属单位2011年部门预算的编制的软件安装和业务指导工作。（二）“一上”，2010年11月25日前，预算单位将单位人员机构、工资标准、津补贴发放、车辆、遗属补助等情况进行全面清理登记，对各项执收执罚项目进行测算，提出2011年预算收支计划, 填报本部门本单位预算编制统一文本，分别以电子文档和纸质文本向财政部门对口业务股室报送部门预算草案。（三）“二下”，2010年12月10日前，财政局各业务股室负责审核各单位基础信息资料，测算各部门基本支出预算，审核部门组织收入预算和部门项目支出预算草案，并按轻重缓急排序后，将各部门、各单位2010年部门预算数据录入“e”财部门预算软件，按照软件参数要求对各部门、各单位数据进行复核后报预算股。预算股对各业务股室审核后的各部门、各单位基本支出预算、组织收入预算和项目支出预算统一作进一步审核，下达基本支出预算和项目支出预算控制数。（四）“二上”，2010年12月20日前，各部门、各单位对财政局下达的基本支出预算和项目支出预算控制数，进行调整与完善，编制部门综合财政收支预算草案，报财政局对口业务股室。（五）“三上”，2011年元月10日前，财政局部门审核汇总各部门“二上”预算（草案）后，按照最后确定的本级财力情况进行综合平衡，按预算科目进行归类，形成市级预算和部门预算草案，报市人大常委会审查，通过市人民代表大会议审议批准。（六）“三下”，财政局在市人民代表大会批准部门预算草案后30日内批复各部门、各单位预算，各主管部门批复下属二级预算单位预算。五、编制要求（一）真实、准确、完整报送数据资料。各部门、单位要认真清理本单位2010年的人员、工资、资产和财务收支情况，按照2011年部门预算表格和说明真实完整进行填报。要加强对项目资金的清理，对进入2011年的预算项目，要进一步补充、完善项目基本信息，合理测算项目支出明细预算，提高预算的准确度和精细度。（二）认真编写2011年部门预算编制说明。单位预算编制说明是单位预算的重要组成部分，各预算单位要认真编写，主要包括：本单位的基本情况、2011年工作预计完