第六章-国际结算与融资管理-中英合作PPT课件.pptx

第六章国际结算与融资管理 2020 3 18 1 第一节国际贸易结算 一国际结算利用某种结算工具 通过某种结算方式办理货币收付以结清国家之间的债权债务关系的经济活动 2020 3 18 2 二国际贸易结算工具1汇票 是一个人向另一个人签发的 要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令出票提示承兑付款背书拒付追索贴现 2020 3 18 3 2020 3 18 4 背书 2020 3 18 5 汇票业务处理所需的几个环节出票提示承兑付款背书拒付追索贴现 2020 3 18 6 1 出票出票是出票人签发汇票并交付给收款人的行为 出票后 出票人即承担汇票承兑和付款的责任 2 提示提示是收款人或持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为 提示包括付款提示和承兑提示 3 承兑承兑是远期汇票的付款人在汇票上签名确认 承诺于汇票到期时付款的行为 4 付款付款是指即期汇票的受票人和远期汇票的承兑人在接到付款提示时 向提示汇票的合法持票人足额付款 2020 3 18 7 5 背书背书是指汇票的收款人或持票人在票据的背面记载有关的事项并签字 背书是把票据的权力转让给他人的行为 是记名汇票转让时的必要手续 6 拒付在汇票提示付款和提示承兑时 付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为 均称拒付 另外 付款人避而不见 逃匿 死亡或宣告破产 以致持票人无法实现提示 也称拒付 7 追索汇票遭到拒付后 持票人有追索权 即有权向其前手 背书人 出票人 要求偿付汇票金额 利息和其他费用的权利 8 保证汇票责任当事人以外的第三者对汇票的部分或全部金额保证付款 一张汇票经过了保证就提高了汇票的信用 2020 3 18 8 案例分析 流程 2020 3 18 9 2 支票 支票是指发票人签发的委托银行等金融机构于见票时支付一定金额给收款人或其他指定人的一种票据 2020 3 18 10 3本票 一个人向另一个人签发的 保证在见票时或定期或在可以确定的将来时间 向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面付款承诺 2020 3 18 11 票据的作用 1结算工具2融资工具 2020 3 18 12 二国际贸易结算的方式1汇付 又称汇款 买卖双方签约后 卖方直接将货物发给买方 而买方则主动按合同约定的时间 将货款通过银行汇交给买方的支付方式 电汇T T 信汇M T 票汇D D 汇款人收款人汇出行汇入行 2020 3 18 13 1 电汇电汇是指汇出行应汇款人的申请 采用 环球银行间金融电讯网络 等电讯手段将电汇付款委托书给汇入行 指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款 但费用较高 2 信汇信汇是指汇出行应汇款人的申请 将信汇付款委托书寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式 信汇方式的优点是费用较为低廉 但收款人收到汇款的时间较迟 3 票汇票汇是指汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 2020 3 18 14 业务流程图 2020 3 18 15 2托收 银行根据债权人的指示向债务人收取款项和 或承兑 或者在取得货款和 承兑交附单据的结算方式委托人付款人托收行代收行 2020 3 18 16 托收流程图 2020 3 18 17 付款交单D P 代收行必须在进口商付清货款后方能将单据交付于进口商的跟单托收方式承兑交单D A 代收行凭进口商对于远期汇票的承兑既可将单据交付于进口商的跟单托收方式 2020 3 18 18 托收风险案例1997年10月 我国某公司与美国AsiaTrading公司签定一笔出口130万美元服装合同 D P结算 我公司于10月24日装船发货 在1997年12月初货物抵达目的地港口后 美国公司发来传真 称因资金周转困难 请我公司降价至80万美元 付款方式由D P改为T T 并要求我公司拟一保函交其在中国的代表 保证在收到T T付款后放单 2020 3 18 19 我公司当即回绝 并催其尽快赎单 美国公司又发来传真 表示同意原定价格 但请我公司收到80万美元后先放单 余下50万美元一周内补齐 传真中该公司标榜自己是美国有规模的大公司 可与中方长期优惠合作云云 但美国公司迟迟未赎单 至1998年5月初 我公司失去同该公司的联系 经查 该美国公司信用极差 已搬离原址 其业务主管人为躲债已不见踪影 我公司130万美元货物滞港半年 被当地部门拍卖以支付滞港费用 损失巨大 2020 3 18 20 比较 1托收比汇付概念更加安全2进出口商的资金负担不同3托收比汇付手续稍多 费用稍高 2020 3 18 21 3信用证 银行信用 国际商会 跟单信用证统一惯例 1 信用证 在国际贸易中 信用证是一种银行依照开证申请人的请求 开立给出口商的在其相符交单时保证付款的书面文件 开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任 特点 1银行信用2自足文件3单据的买卖 2020 3 18 22 2 信用证的结算流程申请人受益人开证行通知行 议付行 164页 2020 3 18 23 信用证流程图 2020 3 18 24 信用证内容 1 对信用证自身的说明 信用证的种类 性质 编号 金额 开证日期 有效期及到期地点 当事人的名称和地址 使用本信用证的权利可否转让等 2 汇票的出票人 付款人 期限以及出票条款等 3 货物的名称 品质 规格 数量 包装 运输标志 单价等 4 对运输的要求 装运期限 装运港 目的港 运输方式 运费应否预付 可否分批装运和中途转运等 5 对单据的要求 单据的种类 名称 内容和份数等 6 特殊条款 根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要 可做出不同的规定 7 开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句 2020 3 18 25 3 信用证计算方式的优缺点1以银行信用代替了商业信用2使双方的资金负担较平衡3出口商可以省去调查进口商资信的费用和麻烦4双方交易谨慎度高 UCP600约束 5即使拒付 出口商仍控制货物所有权 2020 3 18 26 缺点 1信用证方式手续复杂 环节较多 时间周期长 增加了业务成本2费用比较高 影响出口商利润3进口商可能遭遇欺诈行为4特殊国家信用证风险5尽管银行信用高于企业 但银行自身也存在风险 国际贸易结算方式对比 166页 2020 3 18 27 案例2某年 我出口公司与香港M公司成交一批手钻 金额20051美元 香港A银行开来信用证 规定唛头为T 2684A 81 M144 我方于12月30日装运 制单时误将唛头打成J 2684A 81 M144 议付行于1月21日审单时也未发现有误 即向开证行寄单 同时按规定向纽约偿付行索偿 收到货款 2020 3 18 28 香港开证行2月9日来电拒付 指出唛头有误和迟期交单两点不符 要求议付行退回货款并承担所有费用和利息 我议付行接电经检查 才发现审单太马虎 提单日期为12月30日 议付日1月21日 按国际惯例21天 属超过一天 唛头错打一个英文字母 议付行遂致电开证行 告之受益人正与开证人洽商 暂不退款 开证行很快复电称 进口方开证人坚持拒收单据并要求速退货款及利息 受益人再次致电对方 又遭拒绝 开证行坚持要议付行退款 由于进口方断然拒绝赎单 开证行亦坚持拒付 我议付行只好退回20051美元及利息费用466美元而结案 2020 3 18 29 二国际贸易融资 一 对出口商的融资1进口商对出口商的预付款2经纪人对出口商的融资 无抵押采购商品贷款 货物单据抵押贷款 承兑出口商汇票 2020 3 18 30 3银行对出口商的融资 对有关工业垄断组织提供无抵押品贷款 出口商为了采购出口商品储备 可以用国内货物从银行取得贷款 出口商接受国外订货到货物装运前这段时间 可以向银行申请打包贷款 也叫装船前信贷 内地商人发运给出口商货物后 委托银行向出口商带收货款 出口商将货物装运出口 可以向银行申请在途货物抵押贷款 2020 3 18 31 对进口商的融资1出口商对进口商提供的融资2银行对进口商提供的融资 2020 3 18 32 三保理业务 1概念 保付代理 承购应收帐款卖方以商业信用形式出售货物 在货物发运后立即将发票 汇票 提单等有关单据 卖断给保理组织 收尽全部或一部分货款 从而取得资金融通的业务 2020 3 18 33 2保理业务的程序出口商进口商出口方保理组织进口商保理组织 2020 3 18 34 保理业务的内容与特点1保理组织承担全部风险2保理组织对出口商进行资金融通3保理组织业务综合保理的费用 应收帐款的2 2020 3 18 35 1 保理业务的程序 2020 3 18 36 保理业务的作用1对出口商好处 保理业务代出口商对进口商进行资信调查 有利于出口商选择合适的贸易伙伴 出口商将货物装运完毕 可立即获得大部分货款 取得资金融通 减少资金占压 加速资本周转 促进利润增加 保理组织丧失追索权 出口商会利用保理业务有利于改善财务结构和财务报表 2020 3 18 37 2对进口商的好处 不需要向银行申请开立信用证 免去交付押金 从而减少资金积压 降低了进口成本 大大节省了开证 催证 审证 改证等一系列手续所耗费的时间 加快结算流程 出口商将办理保理业务有关的费用转移到出口货价中 从而增加进口商的成本负担 2020 3 18 38 对外贸易中长期融资 一出口信贷出口国政府为了扶持本国机电产品和大型成套设备的出口 而向本国出口商或其他国家和地区的进口商提供的资金支持 都是以促进出口为目的 2020 3 18 39 1卖方信贷在大型机械装备与成套设备贸易中 为便于出口商以延期付款方式出卖设备 出口商所在地的银行对出口商提供的中长期贷款 2020 3 18 40 卖方信贷程序与做法1出口商以延期付款或赊销方式进口2出口商为了融资 向所在地银行贷款 签订卖方信贷协议3进口商随同利息分期向进口商支付货款后 出口商再根据货款协议偿还银行 2020 3 18 41 2买方信贷 在大型设备或成套设备贸易中 由出口商所在地的银行直接贷款给外国进口商或进口商的银行 以给予投资便利 扩大本国设备的出口 2020 3 18 42 买方信贷程序1进口商支付15 的现汇定金2在贸易合同签订后至预付定金前 进口商或进口商银行再与出口商所在地银行签订贷款协议3进口商取得款项 或进口国银行转贷给进口商 以现汇付款条件向进口商支付货款4进口商或进口国银行根据贷款协议分期向出口国银行偿还贷款 2020 3 18 43 3福费庭在延期付款的大型设备贸易中 出口商把经进口商承兑的 期限在半年以上的远期汇票 无追索权地售予出口商所在地的银行 提前取得货款的一种资金融通形式 福费庭业务的程序和做法174页 2020 3 18 44 3 福费廷 2020 3 18 45 福费庭与一般贴现的区别1福费庭无追索权2福费庭涉及的票据多与出口大型设备 成套设备相联系3福费庭业务的票据 必须有一流银行的担保4福费庭业务办理比较复杂 收取市场利率的利息 还收取管理费 承担费 2020 3 18 46 福费庭与保理业务的区别1保理业务一般是中小型企业 交易的都是一般进出口商品 金额不大 付款期限1年以下2保理业务不需要银行开立包涵3保理方式 出口商事先不需要与进口商协商4保理业务可以进行资信调查 会计处理 代制单据等服务 福费庭内容比较单一 2020 3 18 47 福费庭对出口商 1获得资金融通2资产负债表增加外币收入 提高企业信用评级 有利于发行有价证券3无追索权卖断票据 信用风险转嫁给银行等金融机构 2020 3 18 48 福费庭对进口商 1办理业务手续比较简便 但费用负担导致货价高2进口商需要找担保银行 交保费或抵押品 2020 3 18 49 信用安排限额 20世纪60年代后期出口商所在地银行为了扩大本国一般消费品或基础工程的出口 给予进口商所在地银行提供中长期融资的便利 并与进口商所在地银行配合 组织较小金额业务的成交 2020 3 18 50 两种形式 在一般用途信用限额下 在项目信用限额下 2020 3 18 51 混合信贷 为了满足同一设备项目的融通资金需要 卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合贷方的方式混合贷款的形式 1两个协议2计算混合利率 2020 3 18 52 国际项目融资 国际项目融资是指国际贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资 贷款人依赖该项目所产生的收益作为偿还贷款的资金来源 并以该项目或经营该项目的经济单位的资产作为附属担保的一种跨国融资方式 2020 3 18 53 一国际项目的特点1以项目为导向2风险分担3追索权受到限制4项目融资结构复杂 金额大 周期长 风险大 所涉及的法律问题也是比较多 2020 3 18 54 银团贷款 辛迪加贷款 获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头 多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团 采用同一贷款协议 按规定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式 2020 3 18 55 项目融资的当事人 1贷款人2项目公司 契约式合营 股权式合资 承包 3主办人4项目设备供应商 设施使用方或项目产品的购买方5项目建设的工程承包方6保证方7中介机构 2020 3 18 56 国际项目融资的资金来源1商业银行2非银行金融机构3国际金融机构4各国政府出口信贷机构5公共机构贷款者6项目主办人的贷款和预付款 从属贷款 7金融租赁公司 2020 3 18 57 BOT融资租赁1984年正式提出build operate transfer建设 经营 转让政府与承包商合作经营基础设施项目的一种特殊运作模式 政府将一个基础设施项目的特许权授予承包商 承包商在特许期内负责项目涉及 融资 建设和运营 并收回成本 偿还债务 赚取利润 特许期结束后将项目所有权移交这个政府 2020 3 18 58 特点 1无追索权或有限追索的项目融资2整个项目都由承包商负责3BOT融资项目的收入一般是项目所在国的货币 若承包上来自国外 项目建成后会有大量外汇流出 2020 3 18 59 国际融资租赁租赁 出租人在一定时期内把租赁物租借给承租人使用 承租人按租约规定分期付给一定的租赁费 出租人保存所有权 承租人则享有使用权 2020 3 18 60 特点 1国际租赁至少涉及三个当事人 承租人 出租方 供货方 2国际租赁涉及租赁合同 贸易合同3资金来源于国际金融市场短期贷款 中长期贷款 发行债券4风险更多 2020 3 18 61 金融租赁 一国出租人根据另一国承担人的请求及提供的规格 与第三方 供货方 订立一项供货合同 根据此合同 出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得设备 2020 3 18 62 经营租赁 又称服务性租赁 营运租赁 租期较短 出租人一次出租回收的租金不足以偿付其购买设备的资本支出及利润 属于承担过时风险的一种中短期商品信贷方式 2020 3 18 63 杠杆租赁 也称衡平租赁或代偿贷款租赁 是指一家租赁公司或几家联合 以设备和租金作抵押 通过少量的资金来融通大量资金以便购买大型的资本密集型设备给承租人使用的一种复杂的融资性租赁方式 2020 3 18 64 第一节国际贸易结算 一国际结算利用某种结算工具 通过某种结算方式办理货币收付以结清国家之间的债权债务关系的经济活动 2020 3 18 65 二国际贸易结算工具1汇票 是一个人向另一个人签发的 要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间 对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令出票提示承兑付款背书拒付追索贴现 2020 3 18 66 2020 3 18 67 背书 2020 3 18 68 汇票业务处理所需的几个环节出票提示承兑付款背书拒付追索贴现 2020 3 18 69 1 出票出票是出票人签发汇票并交付给收款人的行为 出票后 出票人即承担汇票承兑和付款的责任 2 提示提示是收款人或持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为 提示包括付款提示和承兑提示 3 承兑承兑是远期汇票的付款人在汇票上签名确认 承诺于汇票到期时付款的行为 4 付款付款是指即期汇票的受票人和远期汇票的承兑人在接到付款提示时 向提示汇票的合法持票人足额付款 2020 3 18 70 5 背书背书是指汇票的收款人或持票人在票据的背面记载有关的事项并签字 背书是把票据的权力转让给他人的行为 是记名汇票转让时的必要手续 6 拒付在汇票提示付款和提示承兑时 付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为 均称拒付 另外 付款人避而不见 逃匿 死亡或宣告破产 以致持票人无法实现提示 也称拒付 7 追索汇票遭到拒付后 持票人有追索权 即有权向其前手 背书人 出票人 要求偿付汇票金额 利息和其他费用的权利 8 保证汇票责任当事人以外的第三者对汇票的部分或全部金额保证付款 一张汇票经过了保证就提高了汇票的信用 2020 3 18 71 案例分析 流程 2020 3 18 72 2 支票 支票是指发票人签发的委托银行等金融机构于见票时支付一定金额给收款人或其他指定人的一种票据 2020 3 18 73 3本票 一个人向另一个人签发的 保证在见票时或定期或在可以确定的将来时间 向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面付款承诺 2020 3 18 74 票据的作用 1结算工具2融资工具 2020 3 18 75 二国际贸易结算的方式1汇付 又称汇款 买卖双方签约后 卖方直接将货物发给买方 而买方则主动按合同约定的时间 将货款通过银行汇交给买方的支付方式 电汇T T 信汇M T 票汇D D 汇款人收款人汇出行汇入行 2020 3 18 76 1 电汇电汇是指汇出行应汇款人的申请 采用 环球银行间金融电讯网络 等电讯手段将电汇付款委托书给汇入行 指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款 但费用较高 2 信汇信汇是指汇出行应汇款人的申请 将信汇付款委托书寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式 信汇方式的优点是费用较为低廉 但收款人收到汇款的时间较迟 3 票汇票汇是指汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 2020 3 18 77 业务流程图 2020 3 18 78 2托收 银行根据债权人的指示向债务人收取款项和 或承兑 或者在取得货款和 承兑交附单据的结算方式委托人付款人托收行代收行 2020 3 18 79 托收流程图 2020 3 18 80 付款交单D P 代收行必须在进口商付清货款后方能将单据交付于进口商的跟单托收方式承兑交单D A 代收行凭进口商对于远期汇票的承兑既可将单据交付于进口商的跟单托收方式 2020 3 18 81 托收风险案例1997年10月 我国某公司与美国AsiaTrading公司签定一笔出口130万美元服装合同 D P结算 我公司于10月24日装船发货 在1997年12月初货物抵达目的地港口后 美国公司发来传真 称因资金周转困难 请我公司降价至80万美元 付款方式由D P改为T T 并要求我公司拟一保函交其在中国的代表 保证在收到T T付款后放单 2020 3 18 82 我公司当即回绝 并催其尽快赎单 美国公司又发来传真 表示同意原定价格 但请我公司收到80万美元后先放单 余下50万美元一周内补齐 传真中该公司标榜自己是美国有规模的大公司 可与中方长期优惠合作云云 但美国公司迟迟未赎单 至1998年5月初 我公司失去同该公司的联系 经查 该美国公司信用极差 已搬离原址 其业务主管人为躲债已不见踪影 我公司130万美元货物滞港半年 被当地部门拍卖以支付滞港费用 损失巨大 2020 3 18 83 比较 1托收比汇付概念更加安全2进出口商的资金负担不同3托收比汇付手续稍多 费用稍高 2020 3 18 84 3信用证 银行信用 国际商会 跟单信用证统一惯例 1 信用证 在国际贸易中 信用证是一种银行依照开证申请人的请求 开立给出口商的在其相符交单时保证付款的书面文件 开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任 特点 1银行信用2自足文件3单据的买卖 2020 3 18 85 2 信用证的结算流程申请人受益人开证行通知行 议付行 164页 2020 3 18 86 信用证流程图 2020 3 18 87 信用证内容 1 对信用证自身的说明 信用证的种类 性质 编号 金额 开证日期 有效期及到期地点 当事人的名称和地址 使用本信用证的权利可否转让等 2 汇票的出票人 付款人 期限以及出票条款等 3 货物的名称 品质 规格 数量 包装 运输标志 单价等 4 对运输的要求 装运期限 装运港 目的港 运输方式 运费应否预付 可否分批装运和中途转运等 5 对单据的要求 单据的种类 名称 内容和份数等 6 特殊条款 根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要 可做出不同的规定 7 开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句 2020 3 18 88 3 信用证计算方式的优缺点1以银行信用代替了商业信用2使双方的资金负担较平衡3出口商可以省去调查进口商资信的费用和麻烦4双方交易谨慎度高 UCP600约束 5即使拒付 出口商仍控制货物所有权 2020 3 18 89 缺点 1信用证方式手续复杂 环节较多 时间周期长 增加了业务成本2费用比较高 影响出口商利润3进口商可能遭遇欺诈行为4特殊国家信用证风险5尽管银行信用高于企业 但银行自身也存在风险 国际贸易结算方式对比 166页 2020 3 18 90 案例2某年 我出口公司与香港M公司成交一批手钻 金额20051美元 香港A银行开来信用证 规定唛头为T 2684A 81 M144 我方于12月30日装运 制单时误将唛头打成J 2684A 81 M144 议付行于1月21日审单时也未发现有误 即向开证行寄单 同时按规定向纽约偿付行索偿 收到货款 2020 3 18 91 香港开证行2月9日来电拒付 指出唛头有误和迟期交单两点不符 要求议付行退回货款并承担所有费用和利息 我议付行接电经检查 才发现审单太马虎 提单日期为12月30日 议付日1月21日 按国际惯例21天 属超过一天 唛头错打一个英文字母 议付行遂致电开证行 告之受益人正与开证人洽商 暂不退款 开证行很快复电称 进口方开证人坚持拒收单据并要求速退货款及利息 受益人再次致电对方 又遭拒绝 开证行坚持要议付行退款 由于进口方断然拒绝赎单 开证行亦坚持拒付 我议付行只好退回20051美元及利息费用466美元而结案 2020 3 18 92 二国际贸易融资 一 对出口商的融资1进口商对出口商的预付款2经纪人对出口商的融资 无抵押采购商品贷款 货物单据抵押贷款 承兑出口商汇票 2020 3 18 93 3银行对出口商的融资 对有关工业垄断组织提供无抵押品贷款 出口商为了采购出口商品储备 可以用国内货物从银行取得贷款 出口商接受国外订货到货物装运前这段时间 可以向银行申请打包贷款 也叫装船前信贷 内地商人发运给出口商货物后 委托银行向出口商带收货款 出口商将货物装运出口 可以向银行申请在途货物抵押贷款 2020 3 18 94 对进口商的融资1出口商对进口商提供的融资2银行对进口商提供的融资 2020 3 18 95 三保理业务 1概念 保付代理 承购应收帐款卖方以商业信用形式出售货物 在货物发运后立即将发票 汇票 提单等有关单据 卖断给保理组织 收尽全部或一部分货款 从而取得资金融通的业务 2020 3 18 96 2保理业务的程序出口商进口商出口方保理组织进口商保理组织 2020 3 18 97 保理业务的内容与特点1保理组织承担全部风险2保理组织对出口商进行资金融通3保理组织业务综合保理的费用 应收帐款的2 2020 3 18 98 1 保理业务的程序 2020 3 18 99 保理业务的作用1对出口商好处 保理业务代出口商对进口商进行资信调查 有利于出口商选择合适的贸易伙伴 出口商将货物装运完毕 可立即获得大部分货款 取得资金融通 减少资金占压 加速资本周转 促进利润增加 保理组织丧失追索权 出口商会利用保理业务有利于改善财务结构和财务报表 2020 3 18 100 2对进口商的好处 不需要向银行申请开立信用证 免去交付押金 从而减少资金积压 降低了进口成本 大大节省了开证 催证 审证 改证等一系列手续所耗费的时间 加快结算流程 出口商将办理保理业务有关的费用转移到出口货价中 从而增加进口商的成本负担 2020 3 18 101 对外贸易中长期融资 一出口信贷出口国政府为了扶持本国机电产品和大型成套设备的出口 而向本国出口商或其他国家和地区的进口商提供的资金支持 都是以促进出口为目的 2020 3 18 102 1卖方信贷在大型机械装备与成套设备贸易中 为便于出口商以延期付款方式出卖设备 出口商所在地的银行对出口商提供的中长期贷款 2020 3 18 103 卖方信贷程序与做法1出口商以延期付款或赊销方式进口2出口商为了融资 向所在地银行贷款 签订卖方信贷协议3进口商随同利息分期向进口商支付货款后 出口商再根据货款协议偿还银行 2020 3 18 104 2买方信贷 在大型设备或成套设备贸易中 由出口商所在地的银行直接贷款给外国进口商或进口商的银行 以给予投资便利 扩大本国设备的出口 2020 3 18 105 买方信贷程序1进口商支付15 的现汇定金2在贸易合同签订后至预付定金前 进口商或进口商银行再与出口商所在地银行签订贷款协议3进口商取得款项 或进口国银行转贷给进口商 以现汇付款条件向进口商支付货款4进口商或进口国银行根据贷款协议分期向出口国银行偿还贷款 2020 3 18 106 3福费庭在延期付款的大型设备贸易中 出口商把经进口商承兑的 期限在半年以上的远期汇票 无追索权地售予出口商所在地的银行 提前取得货款的一种资金融通形式 福费庭业务的程序和做法174页 2020 3 18 107 3 福费廷 2020 3 18 108 福费庭与一般贴现的区别1福费庭无追索权2福费庭涉及的票据多与出口大型设备 成套设备相联系3福费庭业务的票据 必须有一流银行的担保4福费庭业务办理比较复杂 收取市场利率的利息 还收取管理费 承担费 2020 3 18 109 福费庭与保理业务的区别1保理业务一般是中小型企业 交易的都是一般进出口商品 金额不大 付款期限1年以下2保理业务不需要银行开立包涵3保理方式 出口商事先不需要与进口商协商4保理业务可以进行资信调查 会计处理 代制单据等服务 福费庭内容比较单一 2020 3 18 110 福费庭对出口商 1获得资金融通2资产负债表增加外币收入 提高企业信用评级 有利于发行有价证券3无追索权卖断票据 信用风险转嫁给银行等金融机构 2020 3 18 111 福费庭对进口商 1办理业务手续比较简便 但费用负担导致货价高2进口商需要找担保银行 交保费或抵押品 2020 3 18 112 信用安排限额 20世纪60年代后期出口商所在地银行为了扩大本国一般消费品或基础工程的出口 给予进口商所在地银行提供中长期融资的便利 并与进口商所在地银行配合 组织较小金额业务的成交 2020 3 18 113 两种形式 在一般用途信用限额下 在项目信用限额下 2020 3 18 114 混合信贷 为了满足同一设备项目的