第五章-贸易汇款PPT课件.ppt

贸易结算方式 第五章 贸易汇款 1 汇款 Remittance 汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的偿付汇款的退汇贸易汇款的运用 2 第一节国际结算方式概述 一 国际结算方式的种类1 汇款方式 Remittance 2 跟单托收方式 DocumentaryCollection 3 跟单信用证方式 DocumentaryL C 4 保函方式 LetterofGuarantee 简写L G 3 二 结算方式应具备的条件 1 须能保证比较安全 比较快捷地结清对外贸易中的债权债务 2 须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾 3 应能便于资金融通 4 顺汇和逆汇示意图 付款人主动 收款人 资金 信用工具 收款人主动 付款人 信用工具 资金 顺汇法 逆汇法 5 第二节汇款的种类 汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序 6 一 汇款 Remittance 的概念 也称国际汇兑或国外汇兑 是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式 属于顺汇 7 二 汇款的当事人 汇款人 Remitter 汇出行 RemittingBank 汇入行 PayingBank 收款人 PayeeorBeneficiary 8 三 汇款的种类及基本程序 电汇汇款 TelegraphicTransfer T T 信汇汇款 MailTransfer M T 票汇汇款 RemittancebyBanker sDemandDraft D D 9 一 电汇汇款的程序 汇款人 债务人 汇入行 汇出行 收款人 债权人 电汇申请书 电汇回执 电汇委托书 电汇通知书 收款人凭收据取款 付款 付讫借记通知书 10 二 信汇汇款的程序 汇款人 债务人 汇入行 汇出行 收款人 债权人 信汇申请书 信汇回执 信汇委托书 信汇通知书 收款人收据 付款 付讫借记通知书 11 三 票汇汇款的程序 汇款人 债务人 汇入行 汇出行 收款人 债权人 票汇申请书 银行即期汇票 银行即期汇票 付款 付讫借记通知书 银行即期汇票 12 区别 分类 四 电汇 信汇 票汇三种方式比较 13 一 汇款人填写汇款申请书 二 交纳款项 三 汇出行缮制汇款凭证并发出 四 汇出行向汇入行拨交头寸1 帐户行之间的转帐2 非帐户行之间的转帐 一 汇出汇款的办理程序 第三节汇款的办理程序 14 1 外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业 2 人民币支票 用于购买外汇或交付手续费 3 有关批汇文件 4 凭证或现汇帐户的支取凭条 5 填写业务申请书 6 提供国际收支申报表 7 填写贸易进口付汇核销单 客户办理汇出汇款的步骤 15 客户办理汇款依据 汇款单位按以下情况向银行提交有效凭证 1 贷到付款 正本合同 发票 进口货物报关单和运输单等 2 预付货款 正本合同 形式发票 核销单 3 转口贸易 正本合同 发票和出口货物报关单 4 支付资料费 技术费 信息费及支付专利权 著作权 商标 计算机软件等费用 正本合同或协议发票或单位负责人签字的说明书 5 支付出口项下佣金 出口合同或佣金协议 结汇进账单 6 支付运输费 保险费 仓租费等贸易从属费用 贸易合同 运输单据或保险费单据等 7 出口项下对外追赔外汇 结汇进账单以及外管局冲减出口收汇核销证明或索赔协议等 16 二 汇入汇款的办理程序 一 审核付款指令1 密押或印鉴2 确认是由本行付款3 金额大小写一致4 头寸条款是否交待清楚 二 索偿头寸 三 执行付款 17 客户办理汇入汇款业务的注意事项 1 客户可在银行不同的业务部门办理开户 业务查询及有关问题的商洽解决 2 出口收汇款项的结汇需要办理核销 客户可持核销单和汇款通知书到银行办理相应的手续 3 在汇款已解付的情况下 如款项在户名和帐号出现问题须加修改 应持书面联系函通知银行更正 18 汇款业务办理步骤 1 电汇和信汇 银行收到汇入头寸 经审核无误后 根据外汇管理的有关规定 当天解付入账 收款人 客户 可在翌日收到回单 2 票汇 收款单位向我行提示银行汇票 并背书 写明账号 经银行审核无误且印鉴相符 大客汇票须有出票行的加押电证实 则可于当天解付入账 翌日取回回单 19 银行为客户办理汇款解付的原则 1 电汇最迟不超过2个工作日完成 信汇最迟不超过5个工作日完成 2 汇款解付坚持 谁款谁收 的原则 对公司为收款人的 只能办理入账 收款人是私人的 须交验有效身份证件 3 坚持 有询必查 有查必复 电查电复 先内后外 的原则 电查在 个工作日内答复 函查在5个工作日内答复 4 坚持 为客户保密 的原则 20 一 拨头寸1 头寸 汇款资金的调拨与偿付 2 拨头寸 汇出行办理汇出汇款业务 应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行 这叫汇款的偿付 或俗称 拨头寸 3 拨头寸的方法 三 汇款头寸的调拨和退汇 21 拨头寸的方法1 当汇入行在汇出行开立往来帐户 汇出行 汇入行 帐户行 支付委托书 付讫的贷记通知 22 汇出行 汇入行 帐户行 支付委托书 付讫的借记通知 拨头寸的方法2 当汇出行在汇入行开立往来帐户 23 拨头寸的方法3 当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户 汇入行 汇出行 T T Incover wehaveauthorizedXBanktodebitoura candcredityoura cwithus 帐户行X 帐户行 24 拨头寸的方法4 当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 汇入行 汇出行 帐户行X 帐户行 25 汇款人或收款人某一方 在汇款解付前要求撤销该笔汇款 二 汇款的退汇 26 汇入汇款的退汇 1 因收款人名称 帐户 地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月 银行将主动退汇 2 汇出行提出退汇的 若查明头寸确已收妥 且汇款末解付的 可办理退汇 若已解付 由汇款人直接与收款人联系退汇事宜 3 因收款人拒收要求办理退汇的 应由收款人说明原因 经银行查实同意 退还原汇出行 27 第三节 贸易汇款的运用 一 预付货款 一 预付货款的含义它是指买方 进口商 先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方 出口商 卖方收到货款后 根据买卖双方事先签订的合约 在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式 28 二 预付货款的特点 1 预付货款对出口商有利 因为 1 货物未发出 已收到一笔货款 等同于得到无息贷款 2 收款后再发货 降低了货物出售的风险 如果进口商毁约 出口商可没收预付款 3 出口商可以充分利用预收货款 甚至可在收到货款后 再购货发运 2 预付货款对进口商不利 因为 1 未收到货物 已先垫付了款项 将来如果不能收到或不能如期收到货物 或货物与合同不符时 将遭受损失或承担风险 2 货物到手前付出货款 造成资金周转困难及利息损失 29 三 预付货款的适用范围 1 出口商的商品是进口国市场上的抢手货 进口商需求迫切以取得高额利润 因此不惜预付货款 2 进出口双方关系密切 3 卖方货物旺销 卖方对买方资信不甚了解 为了收汇安全 卖方提出预付货款作为发货的前提条件 30 四 预付货款风险的措施 1 提出 解付条件 即收款人取款时 要出具个人书面担保或银行保函 担保收到货款后如期履约交货 否则退还已收到货款并附加利息 或保证提供全套货运单据等 2 要求进口商品折价支付 作为抵补预付货款造成的资金利息损失 31 二 货到付款 一 货到付款它是指出口商先发货 进口商后付款的结算方式 此方式实际上属于赊账交易 OpenAccountTransaction 或延期付款 DeferredPayment 结算 32 二 货到付款的特点 1 货到付款对买方有利 因为 1 买方不承担资金风险 货未到或货不符合合同要求则不付款 2 由于买方常在收到货物一段时间后再付款 无形中占用了卖方资金 2 货到付款使卖方承担风险 因为 1 卖方先发货 必然要承担买方不付款的风险 2 由于货款常常不能及时收回 卖方资金被占用 造成一定的损失 33 三 货到付款在国际贸易中的应用 1 售定 Besoldout 售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同 同时确定了货价和付款时间 一般是货到即付款或货到后若干天付款 由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商 这种特定的延期付款方式习惯上称为 先出后结 又因价格事先已经确定 故亦称售定 2 寄售 Consignment 寄售是由出口商先将货物运至国外 委托国外商人在当地市场代为销售 货物售出后 被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商 34 汇付案例 买方 香港D商社卖方 国内某外贸公司结算方式 由买方开出不可撤销即期信用证10万美元事件 买方未在约定期限开来信用证 经催问对方称 证已开出 请速备货 然而临近装运期卖方仍未收到来证 再三查询 对方才告知 因开证行与卖方并无代理关系 因此已将证开往另一家银行转交 此时船期已到 因合同规定目的港是加拿大的多伦多 而此航线每月仅一班 错过后只能推迟一个月 这会给卖方造成利息和费用损失 这时港商提出改用电汇方式结算 卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件 确认后立即发货 次日卖方收到传真并到银行