商业银行体系PPT课件.ppt

第七章商业银行体系 符廷銮futingluan 2011 12 湖北民族学院经济与管理学院 金融学 主讲 符廷銮 1 商业银行业务 负债业务 第二节 可编辑 2 2020 3 18 主要内容 商业银行的经营原则商业银行的负债业务资本金业务存款负债非存款负债结算负债 可编辑 3 2020 3 18 1 商业银行的经营原则 商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则 盈利性 安全性 流动性原则 保护存款人利益原则 依法独立自主经营的原则 自愿 平等 诚实信用原则 可编辑 4 2020 3 18 1 1 流动性原则 流动性原则商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷需求的能力 是实现安全性和盈利性的保证 流动性原则有两层意思 资产的流动性银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力 以满足储户的体现需求 负债的流动性银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金 可编辑 5 2020 3 18 1 2 安全性原则 安全性银行的资产 收益 信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度 安全性的反面就是风险性 商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险 可编辑 6 2020 3 18 1 3 保护存款人利益原则 保护存款人利益原则存款是商业银行的主要资金来源 存款人是商业银行的基本客户 如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护 他们就选择其他银行或退出市场 可编辑 7 2020 3 18 商业银行的业务 可编辑 8 2020 3 18 2 商业银行的负债业务 商业银行的负债LiabilitiesinCommercialBanks银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务 代表了商业银行对其债务人所承担的全部经济责任 存款 派生存款是银行的主要负债 约占资金来源的80 以上 商业银行负债业务银行通过吸收和借入等形式来筹集经营资金的活动 是商业银行最基本 最主要的业务 构成银行经营的基础 可编辑 9 2020 3 18 2 商业银行的负债业务 可编辑 10 2020 3 18 2 商业银行的负债业务 可编辑 11 2020 3 18 狭义的商业银行负债 活期存款 定期存款 储蓄存款 金融债券 同业拆借 向央行借款 占用汇差 存款负债 借入负债 结算负债 广义的商业银行负债 自有资金和外来资金 2 1 自有资本 自有资本银行资本 是商业银行拥有所有权的资本金 自有资金占全部负债业务总额比重较低 作用 巴赛尔协议协议以及新巴赛尔协议商业银行开业并从事银行业务的前提 银行资产风险损失的物质基础 提高银行竞争力的物质保证 股份制商业银行自有资本金多指银行股东的投资和税后留存的利润 可编辑 12 2020 3 18 2 1 自有资本 巴赛尔协议 巴赛尔协议BaselAccord 资本充足协议CapitalAccord巴塞尔银行监管委员会成员 为了维持资本市场稳定 减少国际银行间的不公平竞争 降低银行系统信用风险和市场风险 推出的资本充足比率要求 内容关于资本的组成 关于加权风险资产的计算 关于标准比率的目标 可编辑 13 2020 3 18 2 1 自有资本 巴赛尔协议 关于资本的组成银行资本划分为核心资本和附属资本两档 核心资本至少占全部资本的50 自有资本 核心资本 附属资本 可编辑 14 2020 3 18 核心资本 一级资本Tier1 股本公开储备未分配利润资本盈余 附属资本 二级资本Tier2 未公开储备资产重估储备普通损失准备金混合资本工具长期从属债务 2 1 自有资本 巴赛尔协议 关于加权风险资产的计算对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准 并将资本与加权计算出来的风险挂钩 以评估银行资本所应具有的适当规模 中国商业银行表内资产风险权重计算参见 商业银行资本充足率管理办法 中国银行业监督管理委员会令 2004年第2号 可编辑 15 2020 3 18 2 1 自有资本 巴赛尔协议 关于标准比率的目标要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础 到1992年底 银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8 资本金充足率 其中核心资本率至少为4 巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行FranklinNationalBank的倒闭 可编辑 16 2020 3 18 2 1 自有资本 新巴塞尔协议NewBaselAccord BaselIIAccord由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会BCBS所促成 针对1988年的旧巴塞尔资本协定BaselI做了大幅修改 以期标准化国际上的风险控管制度 提升国际金融服务的风险控管能力 可编辑 17 2020 3 18 2 1 自有资本 新巴塞尔协议强调的三大支柱最低资本要求MinimumCapitalRequirements最低资本充足率8 核心资本充足率4 监察审理程序SupervisoryReviewProcess监管者通过监测决定银行内部能否合理运行 并对其提出改进的方案 市场制约机能 市场自律MarketDiscipline要求银行提高信息的透明度 使外界对它的财务 管理等有更好的了解 可编辑 18 2020 3 18 2 1 自有资本 资本充足率CapitalAdequacyRatio 可编辑 19 2020 3 18 核心资本充足率CoreCapitalAdequacyRatio 风险加权资产 风险加权资产Risk weightedAssets对银行的资产加以分类 根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数 以这种风险系数为权重求得的资产 风险加权资产的计算公式风险加权资产总额 资产负债表内资产 风险权数 资产负债表外资产 转换系数 风险加权数中国人民银行把金融资产划分为六大类表内资产 按风险程度设定风险权数 风险权数划分为0 10 20 50 和100 五类 可编辑 20 2020 3 18 例 资本充足率计算 本地规定现金和政府债券没有风险 居民抵押贷款50 风险 其他所有类型资产100 风险 银行A有100单位资产 组成如下 现金 10政府债券 15抵押贷款 20其他贷款 50其他资产 5又假设 银行A有95单位的存款 所有者权益 自有资金 资产 负债 即5单位 可编辑 21 2020 3 18 例 资本充足率计算 银行A的加权资产风险计算如下 现金10 0 0政府债券15 0 0抵押贷款20 50 10其他贷款50 100 50其他资产5 100 5总加权资产风险65 所有者权益5则 核心 资本充足率 T1 加权资产风险 5 65 7 69 可编辑 22 2020 3 18 例 资本充足率计算 评价尽管银行A看似有着高达95 5的负债 所有者权益比率 或者说 95 的资产负债率 但它的CAR高 也就表明此银行风险较低 因为它的风险部分资产比其他资产风险低 可编辑 23 2020 3 18 2 2 存款负债 存款Deposit存款人在保留所有权的条件下 把使用权暂时转让给银行的资金或货币 银行最重要的信贷资金来源 存款负债商业银行所吸收的各种活期存款 定期存款和储蓄存款 在商业银行各类负债业务中 存款是最为核心的业务 存款为银行带来了长期的资金流 但是存款负债具有极大的不稳定性 可编辑 24 2020 3 18 2 2 存款负债 存款的种类 交易账户 为交易目的开立的支票账户 活期存款DemandDeposit 可转让支付命令帐户NegotiableorderofwithdrawalAccount NOW 货币市场存款账户MoneyMarketDepositAccounts MMDAs 自动转账制度AutomaticTransferSystem ATS 超级可转让支付命令帐户SUPER NOWs 股金提款单账户ShareDraftAccount SDA 可编辑 25 2020 3 18 活期存款 活期存款DemandDeposit不规定存款期限 可以随时存取的存款 商业银行一般不对活期存款付息 作用活期存款取得的短期资金可用于短期贷款和投资 并获得收益 活期存款余额可以用于中长期的贷款和投资 活期存款有利于银企关系 可编辑 26 2020 3 18 可转让支付命令帐户 可转让支付命令帐户NOW付息的活期存款 是既可用于转账结算 又可支付利息 年利率略低于储蓄存款 NOW是一种不使用支票的支票帐户 以支付命令书取代了支票 可编辑 27 2020 3 18 2 2 存款负债 存款的种类 非交易账户 储蓄账户储蓄存款SavingsDeposit 社会公众将当期暂时不用的收入存入银行而形成的存款 储蓄存款的存户一般限于个人 定期存款TimeDeposit 商业银行与存款人双方在存款时事先约定期限 利率 到期后支取本息的存款 定期存款的支取方式到期全额支取 全额提前支取 部分提前支取 可编辑 28 2020 3 18 美国商业银行的负债结构 可编辑 29 2020 3 18 2 2 存款负债 来源 存款负债的来源企业生产服务过程中暂时闲置的资金 居民消费节余和待用资金 派生存款 即由银行的资产业务所引致的存款 其他存款来源 如政府部门和事业单位的周转资金 银行同业存款 代收款项等 可编辑 30 2020 3 18 2 2 存款负债 影响因素 外部因素经济发展水平和经济周期 银行同业的竞争 中央银行的货币政策 金融法规 人们的储蓄习惯和收入 支出预期 内部因素存款计划与实施 存款利率 银行服务 银行实力和信誉 银行的社会联系 可编辑 31 2020 3 18 2 2 存款负债 存款风险 清偿风险银行无足够的现金满足客户提取存款的需要 而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性 利率风险市场利率变动给银行带来损失的可能性 电子网络风险指联网计算机遭遇断电停机 电脑黑客攻击 电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险 可编辑 32 2020 3 18 2 3 借入负债 借入负债非存款负债 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金 形式 短期介入负债同业拆借 中央银行借款 再贴现 再贷款 证券回购协议 长期借入负债国际金融市场 欧洲货币市场 借款 发行中长期债券 可编辑 33 2020 3 18 2 3 借入负债 短期借入负债的主要特征对时间和金额的流动性需要非常明确 对流动性的需求相对集中 利率风险高 用于弥补短期头寸不足 短期借入负债对商业银行的意义提供非存款资金来源 满足商业银行周转金需要 提高商业银行的资金管理效率 扩大商业银行的经营规模和外部往来 可编辑 34 2020 3 18 2 3 借入负债 长期借入负债的优势受限制小 债券的高利率和流动性更吸引投资者 融入资金无需缴存款准备金 提高资金使用率 融入资金的期限和金额商业银行可以自主选择 长期借入负债的劣势筹资成本高 筹资能力受金融市场容量限制 筹资效率受金融市场发达程度限制 可编辑 35 2020 3 18 2 3 借入负债 借入资金来源规模的确定由于银行的资金来源可分为存款性资金来源和非存款性资金来源 非存款性资金来源的确定实际上取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求差额部分即为非存款性资金来源 可用资金缺口来衡量