2011春季《财政学》作业答案.doc

1.以下四个选项分别为四个国家的基尼系数，请根据此系数判断出贫富差距最小的国家 a A. A. 0.1 B. B. 0.2 C. C. 0.5 D. D. 0.8 2.在以下哪种市场条件下，资源配置会自动达到帕累托最优状态 c A. A. 完全垄断 B. B. 寡头垄断 C. C. 完全竞争 D. D. 自然经济 3.以下哪项支出不属于购买性支出 d A. A. 国防支出 B. B. 行政管理支出 C. C. 科教文卫支出 D. D. 社保支出 4.以下哪种投票规则带来的决策成本最高 a A. A. 一致同意规则 B. B. 多数投票规则 C. C. 加权投票规则 D. D. 否决投票规则 5.关于商品税的税收归宿，以下说法不正确的是 c A. A. 从供给方征税还是从需求方征税导致的税收归宿是相同的 B. B. 需求弹性越大，需求方承担的税负比例越大 C. C. 供给弹性越大，需求方承担的税负比例越大税负的比例 D. D. 供给方和需求方的弹性大小关系决定了双方承担 6.以下说法错误的是 d A. A. 明补可以使消费者获得更高的效用 B. B. 和暗补相比，明补更有助于实现政府对某种商品进行补贴的目标 C. C. 暗补可以使消费者购买该商品的数量更多 D. D. 实物补贴是暗补的一种形式 7.按照反弹性法则，应该对以下哪种商品征收比较低的税率 c A. A. 大米 B. B. 卫生纸 C. C. 高档家具 D. D. 食盐 8.以下哪一项不属于财政促进资源有效配置的职能 d A. A. 消除不完全竞争 B. B. 提供公共品 C. C. 解决信息不对称 D. D. 纠正收入分配不公 9.以下选项中哪一个不属于公共产品 d A. A. 灯塔 B. B. 3G网络 C. C. 国防 D. D. 欣赏过年时燃放的焰火 10.在瓦格纳定律中，公共支出增长的原因不包括 d A. A. 维护工业化过程中社会和经济的正常秩序 B. B. 纠正市场失效问题对资源配置效率的负面影响 C. C. 经济增长过程中公共支出项目的过快增长 D. D. 公众所接受的税收水平因社会突变而提高 11.请简述财政的职能。 答：财政具有资源配置、收入分配和稳定经济三大职能。1.资源配置职能：财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，而且也是全社会资源配置的调节者，具体表现在：一是调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置；二是在政府部门内部配置资源；三是对非政府部门资源配置的调控 2、收入分配职能：财政收入分配职能的实现方式有四种：一是划清市场分配和财政分配的范围和界限；二是规范工资制度；三是加强税收调节；四是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 3、稳定经济职能：在经济发展的不同时期，分别采取不同的财政政策，实现社会总供给和总需求的基本平衡。财政通过有效的财政、货币等稳定经济的政策，来解决通货膨胀或失业问题。13.什么是单峰偏好？什么是中间投票人定理，两者之间存在什么关系？答：单峰偏好理论是由邓肯布莱克提出的。所谓单峰偏好指个人在一组备选方案中，对其中某一方案的偏好程度最高，对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。中间投票人定理是只要投票者的偏好是单峰的，那么在多数票的规则下，必定会出现唯一的均衡结果，而且这个均衡结果与中间投票人的第一偏好正好相等 两者之间存在什么关系是 在采用少数服从多数原则下，中间投票人的偏好降成为集体选择的结果。 14.什么是拉弗曲线？根据拉弗曲线，分析为什么减税能够带来税收收入的增加？答：拉弗曲线是拉弗对政府收入和税率关系的命题就是众所周知的拉弗曲线。拉弗将政府收入和税率关系用一个抛物线描述。该曲线说明：政府征税税率的下降，由于会刺激生产的增长，足以弥补税率降低所造成的损失。减税可能带来税收的增加而不是下降。15.黑格西蒙斯对收入的定义是什么？简单评述该定义。答：黑格西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。16.竞争市场有效性的必要条件是什么？答：竞争市场有效性的阐述逻辑一般为：在特别的假定情况下，自由企业的经济制度，如能允许自由行动，则其本身所含的动力，能使资源的使用发挥最大的效率。即各项资源的配置，已经能够使每一个国民的福利最大化，达到帕累托效率。帕累托效率的出现，形成完全竞争的必要条件是：一、个人行为的一致性，指作为消费者或生产要素使用者得个人，都一致地使用等边际法则，使其购买物品或销售物品与劳务所得的效用最大化，同样，生产者也一致追求利润最大化，使生产要素的组合效率最大化。二、市场存在众多的购买者和销售者；三、生产要素的充分移动；四、信息完备；交易市场存在完全的确定性，交易双方可以确切地了解从事互利的交易所需要知道的一切。五、经济利益的可分性与所有权的确定性。- 12.请简述财政的职能。 答：财政具有资源配置、收入分配和稳定经济三大职能。1.资源配置职能：财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，而且也是全社会资源配置的调节者，具体表现在：一是调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置；二是在政府部门内部配置资源；三是对非政府部门资源配置的调控 2、收入分配职能：财政收入分配职能的实现方式有四种：一是划清市场分配和财政分配的范围和界限；二是规范工资制度；三是加强税收调节；四是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 3、稳定经济职能：在经济发展的不同时期，分别采取不同的财政政策，实现社会总供给和总需求的基本平衡。财政通过有效的财政、货币等稳定经济的政策，来解决通货膨胀或失业问题。 - 13.什么是单峰偏好？什么是中间投票人定理，两者之间存在什么关系？ 答：单峰偏好指个人在一组被选方案中，对其中某一方案的偏好程度最高，对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。如书中p51图41所示，如由甲、乙、丙三个人以及A、B、C三种方案，甲的偏好顺序依次是ABC（AB表示对A的偏好强于对B的偏好，依次类推）；乙的偏好顺序依次是AC；乙的偏好顺序依次是ABC，三个人都具有单峰偏好。中间投票人定理指只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。如上述的三个人，三种方案以及个人确定的偏好顺序，单峰偏好、简单多数规则、奇数的投票人是中间投票人成立的前提条件。缺一条件，中间投票人定理不成立。 - 14.什么是拉弗曲线？根据拉弗曲线，分析为什么减税能够带来税收收入的增加？ 答：拉弗曲线是反映税率与政府税收收入关系的曲线，随着税率的上升，经济活动先活跃再沉寂，税收总额也先增长后下降，因此拉弗曲线呈现先升后降的趋势。拉弗认为存在一个税率最优点，当税率低于此最优点时，政府的税收收入会保持增长；当税率高于此税率点时，税收收入会下降。要征得同样的收入，政府既可以选择较低的税率和经济的增长，也可以选择较高的税率和经济的衰退。因此，如果当前的税率高于税率最优点，减税可以刺激经济的增长，也就可以带来税收收入的增加。- 15.黑格西蒙斯对收入的定义是什么？简单评述该定义。 黑格西蒙斯对收入的定义：个人在一定时期内消费权力净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。这一定义包含两层意思：一是收入是指使消费潜在增加的一切财源；二是个人潜在消费能力的任何下降都必须在决定收入的过程中减去。这一定义体现了对公平和效率的追求：从公平角度看，讲义个人所受到的所有财源纳入税基，才能实现对所有所得按同样的税率进行征税；从效率角度看，公平对待任何收入的结果不会对经济行为产生扭曲。 - 16.竞争市场有效性的必要条件是什么？ 答：竞争市场有效性的阐述逻辑一般为：在特别的假定情况下，自由企业的经济制度，如能允许自由行动，则其本身所含的动力，能使资源的使用发挥最大的效率。即各项资源的配置，已经能够使每一个国民的福利最大化，达到帕累托效率。帕累托效率的出现，形成完全竞争的必要条件是：一、个人行为的一致性，指作为消费者或生产要素使用者得个人，都一致地使用等边际法则，使其购买物品或销售物品与劳务所得的效用最大化，同样，生产者也一致追求利润最大化，使生产要素的组合效率最大化。二、市场存在众多的购买者和销售者；三、生产要素的充分移动；四、信息完备；交易市场存在完全的确定性，交易双方可以确切地了解从事互利的交易所需要知道的一切。五、经济利益的可分性与所有权的确定性。 - 17.李嘉图等价定理是什么？托宾如何分析其失效的原因？答：李嘉图等价定理认为，征税和政府借款在逻辑上是相同的。政府通过征税和发行债券，对公众是一样的，两种方式是等效的。这一原理可以通过下面的例子来加以说明。假定人口不随时间而变化，政府决定对每个人减少现行税收（一次性总付税）100元，由此造成的财政收入的减少，通过向每个人发行100元政府债券的形式来弥补（再假定债券期限为一年，年利息率为5），以保证政府支出规模不会发生变化。减税后的第二年，为偿付国债本息，政府必须向每个人增课105元的税收。 面对税负在时间上的调整，纳税人可以用增加储蓄的方式来应付下一期增加的税收。实际上，完全可以将政府因减税而发行的100元的债券加上5的利息，作为应付政府为偿付国俩本息而增课税收105元的支出。这样，纳税人原有的消费方式并不会发生变化。如果政府债券的期限为N年，结果是一样的。因为政府债券的持有者可以一手从政府手中获得债券利息，另一手又将这些债券的本金和利息用以支付为偿还债券本息而征收的更高的税收。在这种情况下，用举债替代税收，不会影响即期和未来的消费，等价定理是成立的。托宾对李嘉图等价定理的失效，是由以下三方面的原因造成的：首先，等价原理的成立，不但要求各代消费者具有利他动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。实际生活中，消费者留给后代的财富不一定是正值，这样，发行债券的话，他承担的税负现值下降，财富会增加，因而消费者当前的消费支出完全可能会随之而增加。其次，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异，事实上，政府的财政政策常常会造成社会财富的重新分配。公债持有者与税负承担着范围的不一致，等原因造成消费者之间消费倾向存在的差异，使李嘉图等价定理不能成立。18.简述蒂鲍特模型，你认为该模型在我国适用吗？蒂鲍特模型是指，消费者通过流动来显示他们对地方性公共产品的偏好。只要消费者可以在地区之间进行选择，就会有消费者通过“用脚投票”的方式选择自己喜欢的地区居住。地方性公共产品由不同的地域进行生产，每个地区提供的公共服务不同，为提供服务征集税收的方式和数量也不一样。自由流动的结果是地方性公共产品得到有效供给：偏好相同的人集中到同一地区，他们缴纳地方税收，享受地方政府提供的公共产品，并接受辖区政府的管理。我国目前仍然存在较严格的户籍管理制度，消费者在地区之间的选择和流动比较困难，即消费者难以实现“用脚投票”，所以该模型目前在我国不适用。19.个人所得税制的分类有哪几种？个人所得税的课征方法有哪几种？我国目前主要采用哪种课征方法，课征方法正在发生什么样的变化？ 答：个人所得课税的课征方式主要有分类课征制、综合课征制和综二元或混合税制三种。分类课征制是对纳税人的各项所得项目分别规定税率单独计算征收的制度。个人所得税的课税方法有源泉课征法和申报纳税法。源泉课征法是指所得税采用从源征收的方法，即在支付收入时，由支付单位依据税法规定，对其负责支付的收入项目代扣代缴所得税税款。申报纳税法是指由纳税人按税法规定自行申报纳税。我国目前的课程方法由源泉征收和申报纳税共同组成，目前正在由源泉征收向申报纳税转变。20. 鲁宾逊和星期五生活在荒岛的丛林中，他们分别都训练美洲豹，让它们在居住区周围巡逻和采集热带果子。美洲豹每小时可以采集3磅果子，目前每天巡逻6小时，花8小时采集果子，10小时睡觉。请问：（1）在这里什么是公共品，什么是私人品？（2）如果鲁宾逊和星期五愿意减少1小时的巡逻来换取1磅果子，那么现在美洲豹的时间安排是否是帕累托有效的？它应该增加还