浅 谈 个 体 户.doc

浅 谈 个 体 户一，什么是个体户 个体户即个体工商户，是指有经营能力并依照个体工商户条例的规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的公民。个体工商户条例第2条第1款规定：“有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。” 个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭。自然人或以个人为单位，或以家庭为单位从事工商业经营，均为个体工商户。根据法律有关政策，可以申请个体工商户经营的主要是城镇待业青年、社会闲散人员和农村村民。国家机关干部、企事业单位职工，不能申请从事个体工商业经营。 自然人从事个体工商业经营必须依法核准登记。民法通则第29条规定：个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担;家庭经营的，以家庭财产承担。即：以个人名义申请登记的个体工商户，个人经营、收益也归个人者，但必须按章纳税，对债务负个人责任;以家庭共同财产投资，或者.收益的主要部分供家庭成员消费的，其债务由家庭共有财产清偿;在夫妻关系存续期间，一方从事个体工商户经营，其收入作为夫妻共有财产者，其债务由夫妻共有财产清偿;家庭全体成员共同出资、共同经营的，其债务由家庭共有财产清偿。 个体工商户主要以商铺门店为经营方式，通过零售商品和提供民生服务为手段获得收入，一个注册个体工商户，背后至少有一个个体工商户主。有的个体户在生意做大后雇佣了许多员工，甚至超过100人，年业务规模超过1000万，基本已经形成小型企业的稳定规模，但只要没有注册公司，在统计意义上他或她就依旧是个体工商户，从一些专业市场上的“大户”，如服饰市场、建材市场、家具市场、水产市场、邮币卡市场、茶叶市场等上，都可以看到经营规模大、实力雄厚的“个体工商户”，有的甚至早已有“前店后工厂”，因为有一个在专业市场上的窗口，他们可以继续享受国家给予个体工商户的优惠政策。在个体工商户这一部分，平均每一个体工商户除户主本人外，提供了1.02个就业机会;平均每户的注册资金只有3.53万元。二，个体户数量减少及原因 国家工商总局的数据表明，1999年我国实有个体工商户3160万户，到了2004年，这一数字下降为2350万户，6年间净“缩水”810万户，平均每年减少135万户。国家工商总局的另一组数据显示，截至2005年底，全国内资企业实有350万户，比上年净减少30.1万户，下降7.9%。个体工商户的发展程度，是一个地方或一个国家经济繁荣度和自由度的标志之一。在我国这样一个市场化程度不断提高的国家，个体工商户数量本该不断呈上升态势。然而，在过去几年间，我国的个体工商户数量竟然在减少。是什么使得个体户数量在减少，笔者认为原因有一下几点。 1，严苛的政府规制。在中国，相当多的自然人性质的工作、非正规就业、灵活就业都必须登记注册，擦皮鞋、卖冰棍、修理自行车等如不注册，就是非法经营。有些城市甚至提出连收废品都要统一注册、统一着装。事实上在其它一些市场经济国家，自由职业者和非登记企业大量存在。他们不必注册登记，只要依法经营、依法纳税即可。在国外，从注册一家公司到开业平均所必经的审批步骤数，只需2天左右，而中国内地则需要闯过7道关，历时长达111天。注册审批费用在美国、英国、加拿大不到其人均年薪的1%，而在中国内地，各种审批费用占据了人均年薪的11%。这无疑给豪情万丈的创业者在门槛上就被泼了一盆冷水。 2，,沉重的税费负担。一些小企业历经坎坷成立了，在经营过程中要面对的是33%的所得税、17%的增值税、5.5%的营业税和各种附加税，还有房地产方面的税；一些微型和中小企业，在缴纳企业所得税的同时，业主还要被征收个人所得税、目前虽在增值税转型试点，但大部分地区企业设备厂房等固定资产投资还不能进行税收抵扣。尽管如此，对大多数个体工商户和中小企业而言，税还只占其交给政府的13左右，而费要占到近23。再加上工商管理费、市场管理费、年检费和质量检验费等等，已经让很多个体户和小企业不堪重负。3，缺位的创业服务。当前一些城市正在抓文明创建，有的政府部门为了便于管理，将小商小贩、人力车、街头摊点、小店小铺等等，或拆迁、或整顿，一扫而光，代之起来的是现代化的百货商店等。虽然城市变干净了，可老百姓的创业之门却被堵上了。 4，苦恼的融资环境。个私经济自20世纪90年代以来，虽然解决了70%以上的新增城镇就业、70%以上的城镇再就业和80%以上的进城务工农民就业，但其能从银行贷到的短期贷款，只相当于国有和集体经济的2.3%。由于中小企业融不到资，不能扩大规模，损失的就业机会大约在800万个左右。同时由于基层执行力度不够，大量与中小企业相关的创业基金和项目基金，往往到不了真正的创业者手中。三，个体户的发展趋势1.竞争将进一步加剧。 个体户竞争加剧的原因是多方面的。从社会经济环境来看，90年代中期以来中国社会发生了新的演变趋势，其中一个重要的方面就是由生活必需品时代逐渐步入耐用消费品时代。这个重要的转变导致了经济增长模式和条件的根本性变化。而绝大多数个体户由于资金少、规模小，实力有限，经营耐用消费品有相当难度。并且经过十几年的发展，东部和中部的个体经济在现有的劳动力资源配置、市场份额上已渐趋向于饱和，更何况90年代中期以来我国告别短缺经济后，市场需求受到约束，工业经济效益低，农业商品率低，流通不畅，特别是94年以来我国的市场内需一直比较疲软。1994年是90年代个体户发展速度最快的，94年以后个体户的增加比例仍然要明显高于94年之前。这样，生存竞争的加剧导致整体上个体户的经济效益越来越低下，大不如以前。有的学者称1994年开始中国进入了改革的第二阶段，经济增长也就逐渐变成“不创造就业机会的增长”。因此在这种经济增长模式下，整个个体户行业的“蛋糕”并没有变大许多，而个体户又不断增加，个体户所能分享利润减少，这无疑会使个体户更加感到生存的不易。2，农民个体户比重减少，下岗职工在个体户中所占的比例将继续增大。个体户这一称谓本身应该说是一个职业概念而非身份概念，其构成成分是比较复杂的。已有研究表明我国目前个体户主要由农民和下岗职工组成。农村个体户在1985年时占总数的四分之三多，十五年来尽管数量上一直在增长，但所占总数的比重一直在下降。目前的一个趋势是农民身份的个体户比重将暂时性地减少，同时下岗职工在个体户中所占的比例将继续增大。导致这一趋势出现的原因是多方面的。 农民个体户受最初经济实力的限制，往往处于个体户的中间或以下层级，真正经营成功、拥有相当数量固定资产的人极少。从事第一产业即农林牧渔的个体户户数尽管一直在增长，但所占的比例仍相当小。而需要一定技能、实际经验和较大投资成本的第三产业所占的比例一直在80%以上。但个体户的户均投资却不断以较高的比例增长。另外，在一些经济较为发达的城镇，个体户登记注册条件杂多，手续繁琐，各类费用特别多，这导致的间接结果是物质资本、人力资本和社会资本都相对缺乏的农民将比以前难于进入个体户行列。随着农民收入和自身素质的提高，以及农村经济的全面发展，农民转化为个体户的数量和所占比例会大幅度上升。 90年代中期以来，社会一个重要的变化是下岗职工猛增。他们以一种新生的结构性要素加入到个体户行列，给个体户注入新的活力。1997年以来下岗职工加入个体户行业的数量是很大的。实现再就业的国有企业下岗职工中有68%从事个体私营经济。仅2000年个体户阶层吸纳的国有企业下岗职工有142.36万。这说明了过去在计划经济下形成的“一国营，二集体，不三不四干个体”的传统就业观念已得到很大的改变。个体户已经成为促进下岗职工再就业的一个有效途径。随着我国市场经济特别是第三产业的发展，个体户阶层还有吸纳劳动力的巨大潜力。相对于农民来说，下岗职工在市场准入、经营环境和权益保护等方面都要占据优势。另外，部分地方政府还为选择从事个体经营的下岗失业人员提供一定数量的资金贷款，这解决了他们的启动资金问题。而这问题一直是许多其他社会身份群体（如农民）从事个体户的主要困难。国家和地方的优惠政策将引导更多的下岗失业人员选择从事个体户实现再就业。因此，就目前而言，普通农民转化为个体户将越来越难，而下岗职工由于各项资本具备相对优势，加上政府政策的支持和帮助，将易于加入个体户行列。3，已经形成较为稳定阶层结构，将在保持其相对开放性的同时保持相对的稳定性，阶层内部流动将趋于平缓。 个体户这一阶层具有较高的相对开放性和过渡性特征，也就是说，其它各阶层的社会成员都可以较容易地通过向上或向下流动加入到个体户行列。由于个体户来自不同的社会阶层，有的个体户还没有完全脱离其先前阶层，在经济地位上具有双重身份。与先前阶层还存在着千丝万缕的联系（有的甚至还是相当紧密的联系），而有的则还同时兼有两个或以上阶层的特征与身份。而其它各阶层人员基本上可以自由进出个体户阶层，而不受严格的制度条件和政策的限制。因此，可以说，个体户阶层既是一个边缘阶层，也是一个交叉阶层。这决定了其阶层结构的相对开放性特征。 经过二十多年的发展，个体户阶层已经形成了较为稳定的中间大两头小的纺锤型结构。由于个体户所从事的绝大多数行业是面向人们基本生活各方面所需的生活资料和生产资料，经营风险小，收益相对较为稳定，这样易于形成比较稳定的精英层。这一层级的流动特别是流出相对平缓。精英向外流动的一个重要去向是上升为私营企业主。由于基数大，并且个体户到私营企业主也不是简单的角色转变，其间要经过一系列的“脱胎换骨”，所以这一部分所占的比例不是很大。 个体户的中间层是规模最大的层级。它主要由城镇个体户组成，包括进城农民、下岗职工和社会闲散人员等。现在由于竞争加剧，税费繁重，因此中下层向上流动显得相对困难，只有少数能力突出者经过多年的努力可望扩大规模和范围，实现向上流动。同精英层一样，中间层向下流动的也只是极少的一部分。属于下层的个体户基本上由农村个体户组成，也就是农民。这里所称的农村个体户是从地理上来说的，针对的是在城镇就业的个体户。这部分从事个体户的农民又分二类。一类是兼业农民，指仍没有完全脱离农业生产的个体户，农忙时节他们还要从事农业活动。另一类是脱农农民，这一类个体户已经脱离了农业生产，他们只是有着户籍制度上的农民身份。就社会经济地位而言，他们要低于城镇个体户，但相对于前一类而言，他们享有更高的社会经济地位，并更易于上升到中间层。 早些年由于个体户利润丰厚，社会上曾掀起过搞个体户的热潮。而如前所述，目前个体户大多数行业都出现竞争加剧、利润减少的现象，经济效益远不如以前。为了避免更大的损失，许多竞争力不强的个体户不得不退出。这导致个体户阶层呈现相对稳定性特征，也就是说外部流入个体户阶层的比例相对减少，且内部向上和向下流动率都比较低。在其流动过程中，物质资本并非唯一决定因素，社会资本等非经济资本同样发挥重大作用，在一些小城镇和农村更是这样。当然，社会资本的获取也与个人能力高度相关。目前个体户阶层的结构与流动模式基本上是由市场所主导、多重非经济因素共同作用的结果，形成的是一种优胜劣汰的竞争机制。这成为个体户个体和整个阶层群体自我提高和自我发展的强大动力。4，大资本排挤小资本，机遇与挑战并存 就商品流通业来说，发达的市场经济国家以规模庞大的流通企业为主，市场高度集中，大的批发公司、连锁公司和超市等在商品流通中居主体地位，而少量的零售商店多数也是专业商店或专卖店。相反，我国小规模的个体户的零售额占社会消费品零售总额的比重一直在30%以上。因此，从表面上看，我国个体经济的滑坡是其竞争能力不足的表现，而本质上却是我国宏观结构从粗放型经营向集约型经营和规模经济转变的结果，是我国市场经济水平提高的结果。超市、商场、连锁商店等大零售经营会成为发达地区流通业的主体，小规模个体经营所占比例减少，这是一个必然的发展趋势。在此笔者姑且称前者为大资本，称后者为小资本。大资本具有网络优势，能全面持久地提供服务，并且还有着成熟的价格优势，规范的零售理念，完善的配送系统。即使在农村，它可以为农民提供信息，指导农产品收购、加工、运输和销售等综合服务。显然，大资本凭借其各种竞争优势从而在市场竞争中处于有利地位并获得有利结果是必然的。因此，在发达地区和城市，大资本必将对小资本的个体户起着排挤作用，这也是目前造成个体户生存困境的一个重要原因。这也不难解释为什么我国经济最发达的地区或城市个体户的发展并非是最强的。如北京、上海的个体户户数就一直没有超过一百万，而江苏、山东、浙江、陕西等省早就超过了。四，政府怎样引导个体户发展 面对个体户数量减少以及个体户发展趋势，政府应该发挥其经济职能，将宏观调控与市场机制相结合，以促进个体经济的发展满足人们的实际需求。政府应该做到以下几点； 第一，有必要努力营造一个公平竞争的环境，除了对从事个体经营的不同身份群体应采取尽量公平公正的政策和资金支持外，相关部门工作人员要做到依法办事。宏观经济环境促使个体户竞争加剧。但政策对部分群体（如下岗职工）的偏向和一些非理性因素进一步加剧了个体户之间的不平等竞争，这样容易导致个体户阶层内部之间滋生矛盾。 第二，相关部门应提供个体经济发展的空间，使其真正起到“拾遗补缺”的作用。尽管由于大资本的排挤个体