对账王(库管王)校对来往账的意义.doc

对账王（库管王）校对来往账的意义对账，是指对前一个清算周期的交易信息进行核对，以确认交易信息的一致性和正确性的过程。应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。什么是企业往来帐？利用对账王（库管王）校对来往账是两个具有资金往来关系单位之间的会计账目，表示两个单位之间债权债务的大小，一般涉及的会计科目有应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款等。往来帐中经常存在的问题如下： 一、货物收发过程中的问题。在大多数企业里，在与客户、供应商收发货过程中经常出现对方已发货记帐或者未做收货记帐，我方货未收到记帐或者已发货记帐。解决这类问题一定要由相关业务人员做好货物收发的跟踪工作，及时取得对方的入库单或者出库单，并跟踪自己公司的货物收发情况。做到发货及时收到对方入库凭证，收货提醒已方相关部门及时验收入库，出现问题及时处理。 二、销售或者采购发票中的问题。这类问题经常出现的就是开具发票所依据的货物未对方及时入库或者出现货物价格出现争议，有退货情况未及时处理。造成发票被扣押，当月不能及时进帐付款。影响双方合作。解决这类问题的办法只有在相关业务发生前就签订明确的合同，合同管理工作责任到人，做到及时收发货，收付款，开具发票时先与客户核对收发货及价格情况。 三、往来帐要定期核对。利用对账王（库管王）校对来往账要管理好，就得及时进行核对，每个单位根据业务量的大小，应按月份、季度、半年度、年度定期与客户进行对账，如发现问题应及时沟通，查找原因，保证双方账目余额一致。但在实际工作中，经常发现有些单位平时不对账，或者很少对账，有的到年底才对一次账，更有甚者到年底因为单据不齐，特别是外地客户货发出去了有没有收到没有人跟踪，或者客户有没有及时入库没有追踪，不得已急于结账而草草了事，利用对账王（库管王）校对来往账的余额为逐年滚动而成，越滚越对不清，结果等查账的时候因对不上账而不能取得往来函证，延迟了查账的进度，给单位造成了不良的影响。 四、注意方式方法。利用对账王（库管王）校对来往账在核对时，要将涉及到一个往来客户的所有科目放在一起，经过相互抵销和对冲以后的余额，确定为最终应付或应收对应客户的金额。但在实际对账时，因受会计工作水平和工作习惯的影响，有的会计对同一个往来客户，既设有应收、预收账户，还设有应付、预付账户，甚至还有借款等多个账户，可在对账时，往往只给对方提供应收类账户的数据，对应付及借款类账户的数据很少甚至从不提及，从而导致双方在对账时经常“捉迷藏”，加大了对账的难度。而且，经过若干年后，这些账户还未对冲，使每个账户都有余额，结果到查账的时候每个账户都要求提供函证，这才感觉不便，可是为时已晚。 具体工作中，我们应当如何来保证往来帐目准确、及时、无误呢？ 一、首先要重视往来帐目管理工作。利用对账王（库管王）校对来往账涉及到一个单位债权债务关系的大小，利用对账王（库管王）校对来往账管理得好，该收的钱就能及时收回来，该付的钱也能有控制的延迟支付，这样才能有效利用资金，减少坏账，保证财产物资不受损失。一是领导干部要率先垂范，以身作则，该决策的时候要准确决策，该审批的时候一定要及时审批，保证利用对账王（库管王）校对来往账的及时、顺利核算。二是相关的会计人员要严格履行自己的职责，准确核算，及时对账，发扬爱岗敬业、团结协作的精神，做一名合格的利用对账王（库管王）校对来往账会计；所示领导干部、尤其是财务领导要经常督促检查利用对账王（库管王）校对来往账管理的各个环节，发现矛盾及时调解，出现问题及时解决，将不利于对账王（库管王）校对来往账核算的一切因素消灭在萌芽状态。这样，只要会计负责，领导尽职，思想统一，核算利用对账王（库管王）校对来往账时才会没有后顾之忧，核对起来也才会易如反掌。 二、完善企业内部控制制度。利用对账王（库管王）校对来往账的产生涉及采购、销售、管理，仓储等各个环节，因此影响利用对账王（库管王）校对来往账核算的因素比较多，利用对账王（库管王）校对来往账的核算难度也比较大。1要选择认真负责、爱岗敬业、业务熟练、善于协调并能执行财务制度的会计人员及仓储人员，以保证利用对账王（库管王）校对来往账核算和核对工作及收发货工作的顺利进行。2要制定利用对账王（库管王）校对来往账的工作程序，明确利用对账王（库管王）校对来往账责任人，设定制单、审核、记账、对账各环节的方法，规定定期对账时间，检查对账结果。3要明确利用对账王（库管王）校对来往账的岗位职责，利用对账王（库管王）校对来往账会计要负责审核利用对账王（库管王）校对来往账的原始单据和会计科目，准确登记账簿，及时核对账目，协调财务、采购、销售、管理等各个环节上的账务关系，保证利用对账王（库管王）校对来往账的及时、准确、顺利核算。四要制定利用对账王（库管王）校对来往账的奖惩制度，检查各个环节的工作情况，对表现好的要给予鼓励和表扬，对出现问题、甚至违反财务制度的要给予批评和惩罚。只有有了合格的会计、完善的工作程序、明确的岗位职责和有效的奖惩制度，对利用对账王（库管王）校对来往账的管理才会高效顺利地进行。上海国经网络科技股份有限公司和小圈信息科技（上海）有限公司合作开发，推出库管王在线ERP软件。在设计之处本着人性化原则，保留软件核心功能的前提，针对中小型企业人员IT水平普遍低下，技术知识参差不齐的情况下，设计出简单，方便，易操作的库管王在线ERP软件。库管王在线ERP软件在保留传统软件全部功能的基础上，增加和优化的其他的功能，像单据转入，单据批量导入，多级审批，多级BOM，还有关于采购和销售相关联的价格策略等等，体现的更加全面，更加强大，更加人性化，方便您的操作，提