20160518-存货对总账.ppt

存货 总账对账 部门 客服中心讲师 王敏2016年05月18日 核对原理 核对的报表 核对的前提 为什么能核对上 暂估部分核对公式 核对原理 核对什么报表 一 总帐系统 科目余额表中存货科目的期末余额 或者其他报表如总账中存货科目余额 二 存货系统 库存明细表各科目库存金额 或者其他报表如进耗存统计表各科目期末库存金额 核对原理 核对的提前 一 分录性质设置正确二 相应单据已全部抛转分录以及生成凭证 并审核 三 查询报表的条件一致 如日期科目和会计类别 核对原理 核对的提前 分录性质 分录抛转科目抓取哪个分类由此处设定决定 核对原理 核对的提前 分录性质 核对原理 核对的提前 分录性质 领料单库存交易单生产入库单此三类单据生成分录底稿的时候会自动优先抓取品号类别中设置的存货会计科目 核对原理 为什么能核对上 举例 新品号AA 属性为采购件 2016 05月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000当月没有其他交易存货系统查询5月底的库存明细表 此品号结余库存金额5000总账系统 如果当月没有开票 通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料5000贷 应付账款 暂估5000如果当月开票 通过采购发票抛分录实现存货科目增加借 原材料5000应交税费 进项税850贷 应付账款5850 核对原理 为什么能核对上 举例 新品号AAX 属性为自制件 2016 05月生产入库数量10成本1000当月销货数量5成本500存货系统查询5月底的库存明细表 此品号结余库存金额500总账系统 生产入库单对应凭证借 库存商品1000贷 生产成本1000销货单抛销货成本对应凭证借 主营业务成本500贷 库存商品500最终总账中库存商品科目余额100 500 500 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号BB 属性为采购件 2016 05月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 06月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式月初回冲存货系统查询5月底的库存明细表 此品号结余库存金额2500总账系统 5月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料25006月初回冲借 原材料 2500贷 应付账款 暂估2500贷 应付账款 暂估 25005月底总账系统原材料科目余额2500 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号BB 属性为采购件 2016 05月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 06月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式月初回冲存货系统查询6月底的库存明细表 此品号结余库存金额 7500or7550总账系统 6月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料50007月初回冲借 原材料 5000贷 应付账款 暂估5000贷 应付账款 暂估 50006月对5月进货单开票 开票单价51 通过采购发票抛分录实现存货科目增加借 原材料2550应交税费 进项税433 50贷 应付账款2983 50价差50通过自动生成进货价差调整单 调整到存货中 进货价差调整单不抛分录 6月底总账系统原材料科目余额7550核对公式 本月进货 价差 本月暂估 上月暂估 本月发票 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号CC 属性为采购件 2016 07月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 08月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式单到回冲存货系统查询7月底的库存明细表 此品号结余库存金额2500总账系统 7月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料2500贷 应付账款 暂估25007月底总账系统原材料科目余额2500 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号CC 属性为采购件 2016 07月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 08月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式单到回冲存货系统查询8月底的库存明细表 此品号结余库存金额 7500or7550总账系统 8月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料5000贷 应付账款 暂估50008月对7月进货单开票 开票单价51 通过采购发票抛分录实现存货科目增加借 原材料2550单到回冲借 原材料 2500应交税费 进项税433 50贷 应付账款2983 50贷 应付账款 暂估 2500价差50通过自动生成进货价差调整单 调整到存货中 进货价差调整单不抛分录 核对公式 本月进货 价差 本月暂估 本月发票 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号DD 属性为采购件 2016 07月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 08月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式 单到补差存货系统查询7月底的库存明细表 此品号结余库存金额2500总账系统 7月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料2500贷 应付账款 暂估25007月底总账系统原材料科目余额2500 核对原理 暂估部分核对原理 举例 新品号DD 属性为采购件 2016 07月进货数量50税前单价50税额425税前金额25002016 08月进货数量100税前单价50税额850税前金额5000暂估方式单到补差存货系统查询7月底的库存明细表 此品号结余库存金额 7500or7550总账系统 7月的进货当月没开票通过暂估单抛分录实现存货科目增加借 原材料5000贷 应付账款 暂估50007月对6月进货单开票 开票单价51 通过采购发