第10章商业银行的资本管理1ppt课件.ppt

第十章商业银行的资本管理 第十章商业银行的资本管理 第一节会计资本管理第二节监管资本管理第三节经济资本管理 银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险 银行业面临的主要风险包括 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险 一 信用风险 借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性 银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风险 银行的所有业务都有可能面临着信用风险 利率风险 利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险 二 汇率风险 汇率的变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失 持有外币资产的银行会面临汇率风险 经营风险 银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的损失 6 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险 三 流动性风险 商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要 从而使其丧失清偿能力的可能性 结论 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 第一节会计资本管理 一 会计资本的构成二 会计资本的功能三 会计资本的筹集管理 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能一 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能二 银行资本的性质与作用资本的多种功能 功能三 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能四 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能五 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 关键功能 会计资本的构成 实收资本资本公积盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积和法定公益金一般准备未分配利润 累计亏损 外币报表折算差额直接计入股东权益的利得和损失少数股东权益 会计资本的功能 营业功能是银行获得营业执照的前提是银行长期稳定资金的来源是银行信誉的重要基础控制功能激励功能 会计资本的筹集管理 留存利润 银行增加资本的内部途径发行股票 商业银行从外部筹集会计资本的主要方式发行普通股发行优先股战略投资 第二节监管资本管理 一 从1988年 资本协议 到2004年 新资本协议 二 监管资本及其与会计资本的关系三 资本充足率的计算四 商业银行提高资本充足率的方法 从1988年 资本协议 到2004年 新资本协议 1988年 资本协议 巴塞尔银行监管委员会主要内容 重大意义 主要缺陷1996年 包括市场风险的资本协议修正案 2004年 新资本协议 第一支柱 最低资本要求第二支柱 监管当局的监督检查第三支柱 市场约束 19 巴塞尔协议对资本的规定 我国实施 新资本协议 的安排 分类实施分层推进的原则分步达标的原则 商业银行资本充足率管理办法 2004 对我国商业银行资本的规定 22 我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较 监管资本的构成 核心资本实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润和少数股权附属资本重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 混合资本债券和长期次级债务三级资本 监管资本的构成 扣除项商誉商业银行对未并表金融机构的资本投资商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 会计资本与监管资本的区别 会计资本与监管资本的交叉 监管资本的充足程度 资本充足率 监管资本总是与银行风险挂钩 挂钩的办法就是计算资本充足率 资本充足率是指商业银行持有的 符合监管当局规定的资本与银行风险加权资产之间的比率 资本充足率的计算 分子 资本 扣除项附属资本不能超过50 扣除分母风险加权资产12 5倍的市场风险资本12 5倍的操作风险资本资本充足 不低于8 核心不低于4 资本不足 不足5 不足4 资本严重不足 不足4 不足2 银行分类 资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险 资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小 即银行负债超过银行资产总值的可能性 资本充足与银行稳健资本与银行倒闭的风险 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言 资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险 案例 比较A B两个银行资产负债情况 结论 A B银行资产规模相同 A的资本充足率低于B银行 但从资产的结构来看 A银行资产资产流动性强 负债稳定 B银行资产流动性弱 负债稳定性差 所以 相比而言 A银行的稳定性更高 塞尔新资本协议对资本充足的测定 世界著名银行的资本充足率 返回 我国部分银行的资本充足率 返回 银行风险监管的三大支柱 1 最低资本要求 论述如何计算信用风险 市场风险和操作风险总的最低资本要求 2 监管当局的监督检查 保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险 鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 3 市场纪律 对第一支柱和第二支柱的补充 新巴塞尔协议的主要精神 提高资本充足率的方法 提高分子 分子对策增加资本核心资本附属资本降低分母 分母对策缩小资产总规模降低风险权重降低市场风险降低操作风险综合措施双管齐下 并购 影响银行资本需要量的因素 银行需要的资本量不是完全主观决定的 一系列因素影响着银行资本的需要量 银行资本的最低需要量 银行资本过高会降低财务杠杆比率 增加筹集资金的成本 影响银行的利润 资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求 使银行边际收益下降 KCC 资本成本 资本量 资本成本曲线 0 最低成本 最佳资本量 银行资本量与资本成本之间的关系 银行最佳资本量同银行规模的关系 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模 资产负债结构及其面临的市场状况所影响 即不同的资产规模 资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线 资本量 资本成本 0 小银行 中银行 大银行 银行最佳资本需要量与银行规模的关系 银行的资本计划 第三节经济资本管理 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的 银行需要保有的最低资本量 它用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失 是防止银行倒闭的最后防线 一 银行损失与经济资本二 经济资本的计量三 经济资本的分配四 经济资本的评价 银行损失与经济资本 一 置信水平与银行损失的分类1 置信水平2 预期损失3 异常损失4 非预期损失与经济资本 二 非预期损失与经济资本的本质 三 经济资本与会计资本 监管资本之间的关系 四 经济资本管理 预期损失 非预期损失与异常损失