清产核资审计资料清单.doc

精品企业清产核资专项财务审计应提供资料清单一、 基本信息资料名称是否适用提供日期提供部门1、 公司设立的有关政府批文、合同、协议、章程2、 营业执照、税务登记证3、 设立及其历次股本变更的验资报告，管理层声明书4、 公司简介5、 公司内部控制制度6、 公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7、 工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8、 企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、 公司经营资料资料名称是否适用提供日期提供部门9、 公司经营流程图10、 所有客户（名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策）11、 重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12、 公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13、 其他重要服务与产品相关信息三、 财务清查资料资料名称是否适用提供日期提供部门14、 财务管理方法（如：各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策）15、 会计核算原则、政策与会计估计（如：固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法）16、 近年度审计报告17、 近年度清产核资报告18、 清产核资基准日企业清产核资报表及附表19、 清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20、 清产核资基准日往来款账龄分析明细表（分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上），坏账损失处理的相关决议；21、 清产核资基准日固定资产明细表（类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况）22、 清产核资基准日存货明细表（品种、账面成本、跌价准备）23、 2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。24、 2011-清产核资基准日客户销售收入汇总表（客户名称或类别、销售金额）25、 2011-清产核资基准日供应商采购汇总表（商品类别、采购金额）26、 2011-清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表（包括时间，数量，单价，金额）和相关支持性文件（如合同等）27、 公司预算管理制度和2011-清产核资基准日财务预算执行情况28、 其他重要财务或会计信息四、 财产清查资料资料名称是否适用提供日期提供部门29、 清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；30、 清产核资基准日委托贷款协议；31、 清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；32、 清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；33、 清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜；34、 企业对外投资（指不纳入本次清产核资范围的被投资单位）的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；35、 企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告；36、 企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；37、 企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；38、 对外提供担保（被担保方、交易类型、担保条件、期限、担保金额）39、 资产抵押质押或冻结（资产名称、资产编号、状态抵押、质押、冻结、权利方、抵押金额、期限与到期条件、抵押质押合同号、法院执行通知书号）五、 税务清查资料资料名称是否适用提供日期提供部门40、 享受的优惠政策，以及相应的税务机关批准