已阅读5页，还剩3页未读， 继续免费阅读
版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
第五章现金出纳 第一节现金出纳业务概述 一 现金出纳概念和分类中央银行货币发行商业银行现金出纳 二 现金出纳工作的任务1 票币的收付 整点 保管 调运 兑换 销毁2 现金的投放和回笼3 金银收购 配售和调运4 保管 运送5 宣传6 维护财经纪律 1 三 现金出纳工作的原则 1 钱帐分管 双人经办2 收付分开3 双人经办4 先收款后记账 先记账后付款5 复核制度6 交接手续和查库原则 2 第二节现金收付业务的核算与管理 现金 库存现金 外币现钞按现金类别设明细帐户 3 一 现金收付业务的核算 现金解款单存款凭条现金贷方 收入 凭证现金支票取款凭条现金借方 付出 凭证 现金收入 先收款再记帐 现金付出 先记帐后付款 4 借库存现金吸收业存款 5 二 现金付出的程序和核算 6 三 营业终了后现金收付的汇总处理 1 登记现金库存簿2 轧平全部库存数3 与会计部门对帐 7 四 出纳错款的处理 一 处理原则长款不得寄库 短款不得空库 长短款不得相互抵补 二 出纳错款的核算1 出纳长款 1 借现金贷待处理财产损溢 2 查明原因后 确认为收益或退款借待处理财产损溢贷营业外收入 库存现金2 出纳短款 1 借待处理财产损溢贷现金 2 查明原因后 经审批
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 云南安全员证题库考试试题及答案
- 初中化学面试题库及答案
- 消防栓使用方法考试试题及答案
- 页岩气工艺工程师考试试题及答案
- 淄职教师面试题目及答案
- 专业四级考试试题及答案
- 四川安全员b考试试题及答案
- 中州水务笔试题目及答案
- 精神科院感考试试题及答案详解
- 江西安全员c类考试试题及答案
- GB/T 19023-2025质量管理体系成文信息指南
- 电工期末复习试题含答案
- NB/T 11637-2024煤矿瓦斯抽采系统管理规范
- 2025年北京西城区九年级中考二模英语试卷试题（含答案详解）
- 2025年金融科技应用考试试题及答案
- 2025年全球科技：中国无人驾驶出租车市场：商业化之路研究报告（英文版）-高盛
- 2025南京租房合同协议范本下载
- 农业光伏电站项目投资估算
- 污水处理设施运维服务投标方案(技术标)
- 三管三必须-新安法宣贯课件
- 数学口算题卡大全一年级下册(口算练习题50套直接打印版)
评论
0/150
提交评论