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固定资产系统数据结构及处理 技术支持部整理2005年2月 提纲 固定资产卡片数据结构账套数据处理实例 基础资料表 t faaltermode 变动方式类别表 t fastatus 使用状态类别表 t FADeprMethod 折旧方法定义表 t fagroup 卡片类别表 t falocation 存放地点表 卡片基本概貌 上图红色框内容存于t facard表 蓝色框内容存于t fadevice表 绿色框内容存于t facarditem表 卡片基本概貌 上图红色框内容存于t facard卡片基本信息表 蓝色框内容存于t fadept表 绿色框内容存于t faexpense表 卡片基本概貌 上图红色框内容存于t facard表 蓝色框内容存于t fabalance表 此内容存于以上两张表内 但t facard只存储卡片入账时的值 而t fabalance却能存储因折旧或卡片变动而改变了的值 变动相关表 变动基本表T FAAlter卡片基本信息表T FACard原值原币表T FAOrgFor固定资产部门分摊表T FADept折旧费用分摊表T FAExpenses自定义卡片项目表T FACardItem附属设备表T FADevice 变动基本表和变动相关表的关系 卡片相关表的核心是变动基本表 T FAAlter 该表记录了固定资产的内码 变动的期间 摘要 制单人等信息 因为新增的固定资产也可以看作一种变动方式为新增的业务来处理 故此 该表可以记录从固定资产新增到变动 报废等业务处理的所有情况 该表中的Fnew字段表明该记录是否为新增卡片形成 Fnew 1表示该固定资产入账时产生 即原始记录 在同一个会计期间 同一个固定资产在该表中只能有一个记录 变动基本表的使用 下图为某账套的固定资产变动基本表的记录 图中 内码为1的固定资产有两条记录 其中 期间为2000年0期的记录是初始化录入该固定资产时产生的 在结束初始化后 系统进入2000年第1期 然后做了一次变动 故此又产生了第二条记录 但该记录期间和变动FAlterID与第1条都不同 内码为2的固定资产在2000年第1期录入 在第2期进行了一次变动 可以看出 两条记录的期间 变动FAlterID都不同 由此 我们可以总结出固定资产变动基本表T FAAlter记录的规则 变动基本表的使用 卡片每变动一次 包括新增 即产生一条变动基本记录 固定资产做每一次变动 变动IDFalterID依次加1 每期每个固定资产只能变动一次 当卡片新增或变动时 T FAAlter变动基本表插入一条新记录 它记录了固定资产变动时的基本要素 如固定资产的内码 期间 变动ID等等 与此同时 卡片变动相关表也会以该记录的变动ID为主键 各自生成一条新的记录 记录各自的固定资产相关信息 卡片基本信息表T FACard 1 卡片基本信息表T FACard 该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息 如固定资产名称 存放地点 入账时间 入账原值 累计折旧 预计净残值 相关科目等等其中 入账原值 原值原币表该固定资产的各币别金额总和 原值原币表T FAOrgFor 2 原值原币表T FAOrgFor 该表记录固定资产某次变动时的价值组成 即该固定资产由几种币别组成 每种币别各自金额为多少 有几种币别 就有几条记录 固定资产部门分摊表T FADept 3 固定资产部门分摊表T FADept 该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用 每个部门占多少比率 有多少个部门 就生成几个记录 FdetailID记录了存储该部门核算项目信息的记录的内码 此表为生成折旧费用部门分配表的依据 折旧费用分摊表T FAExpenses 1 折旧费用分摊表T FAExpenses 记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目 每个科目所占比例 有几个科目 就有几条记录 FdetailID记录了存储该科目核算项目信息的记录的内码 此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据 附属设备表T FADevice 2 附属设备表T FADevice 该表记录了该固定资产所拥有的附属设备 记录了各附属设备的名称规格 数量 金额和存放地点等等 有几个附属设备 就有几条记录 变动相关表的情况 1 自定义卡片项目表T FACardItem 该表初始时只有一个字段FalterID 当该账套无论任何一个类别的卡片定义了自定义卡片项目时 该表就会以 F 自定义项目的内码 为字段名 动态增加相应的字段 整个系统中有几个自定义项目 就增加几个字段 存储时 对于每个字段 如果该卡片具有该自定义项目 则存入相应的值 否则该字段值为Null 自定义卡片项目 变动相关表的关系图示 变动基本表T FAAlter 卡片基本信息表T FACard原值原币表T FAOrgFor固定资产部门分摊表T FADept折旧费用分摊表T FAExpenses自定义卡片项目表T FACardItem附属设备表T FADevice 通过faalterid与其他表相连 余额表和余额相关表 余额表t FABalance卡片每期状况表t FABalCard附属设备每期状况表t FABalDevice原值原币每期状况表t FABalOrgFor部门每期分配情况表t FABalDept折旧费用每期分配情况表t FABalExpense卡片自定义项目每期状况表t FABalCardItem 余额相关表关系 余额相关表的核心是余额表t FABalance该表记录了固定资产的原值 累计折旧 残值 期间等重要的余额信息 从固定资产系统启用后 每一期都拥有自已的余额数据 表中的Fperiod字段代表期间数 当Fperiod 0时 代表是初始化期间的数据 当固定资产新增数据或变动数据时 会在对应的余额表进行增加记录或变动记录的操作 余额表t FABalance结构 余额相关表关系 它和变动基本表和变动相关表不同 变动基本表只有卡片新增或变动才会产生新的记录 而余额表自卡片新增的期间开始 每一期每个固定资产都会有一条记录 从系统实现的目的来讲 如果和卡片变动基本表及相关表相联合 只使用余额表已经可以实现每个期间折旧的计提 保存和分配工作 但是 考虑到计提折旧和折旧分配时提取折旧要素的方便性 系统增加了卡片状况表 原值原币状况表 部门分摊状况表 折旧费用分摊状况表 附属设备状况表 自定义卡片项目状况表等等 余额相关表关系 当新增固定资产时 系统除了生成变动基本表及其相关表的记录外 还在余额表及其相关中插入一条新的记录 除了余额ID外 计提折旧相关表几乎与变动相关表雷同 保存的内容完全一样 所不同的是变动相关表只有变动才会产生新记录 而余额相关表每期都有记录 当固定资产变动时 系统亦同新增时的情况一样 在卡片变动基本表及其相关表 余额表及其相关表都记录一遍 同时 余额表亦使用 累计折旧调增 调减 原值调增 调减 本年原值调增 调减 等字段记录本次变动的变动额 当系统结账时 余额表及其相关表固定资产记录从上期复制而来 如果该期该固定资产未变动 则除余额表ID不一样外 计提折旧相关表的记录和上一期的记录完全一样 当然 如果该期该固定资产做了变动 余额相关表的记录被更新为当期最新状态 余额相关表结构说明 1 以t faexpense表为例 说明余额相关表结构 其结构与变动相关表的同名报表一样 只是将falterid换为了fbalid 余额相关表关系图示 余额表t FABalance 卡片每期状况表t FABalCard附属设备每期状况表t FABalDevice原值原币每期状况表t FABalOrgFor部门每期分配情况表t FABalDept折旧费用每期分配情况表t FABalExpense卡片自定义项目每期状况表t FABalCardItem 通过Fabalid字段与其他表相连 变动基本表与余额表相连 变动基本表T FAAlter 余额表T FABalance 通过FAAssetid相连 其他相关表 报废清理表 T FAClear 凭证对照表 T FAVoucher 报废清理表T FAClear和凭证对照表T FAVoucher 固定资产发生报废清理后 系统会自动生成一条变动记录 凭证对照表则为记录变动与相应凭证的对应关系 便于管理 这两个表也是通过变动ID即FalterID和变动基本表关联 当固定资产清理时 系统会首先做一个变动记录 把该固定资产的原值 累计折旧等清零 并且在该变动记录的 是否已清理Fcleared 字段和该固定资产当期的余额表记录的 是否清理Fcleared 字段置1 然后在报废清理表中增加一条记录 报废清理表 T FAClear 凭证对照表 T FAVoucher 固定资产常用功能程序原理讲解 1 折旧公式说明 平均年限法 基于原值和预计使用期间 公式 月折旧额 入账原值 入账预计净残值 入账预计使用期间月折旧率 月折旧额 入账原值 入账预计净残值 100 平均年限法 基于净值和剩余使用期间 公式 月折旧额 入账原值 入账累计折旧 入账预计净残值 入账剩余使用期间月折旧率 月折旧额 入账原值 入账累计折旧 入账预计净残值 100 折旧公式说明 年数总和法年折旧率 剩余年限 预计使用年限 预计使用年限 1 2 月折旧率 年折旧率 12双倍余额递减法年折旧率 2 预计使用年限 100 月折旧率 年折旧率 12工作量法 参照平均年限法 折旧程序处理流程 一 检查固定资产是否完成初始化如果t SystemProfile表中Fcategory FA Fkey Closed对应的Fvalue 1 则初始化已完成 开始进行折旧事务处理 否则给出提示 初始化尚未结束 二 开始计提折旧 折旧程序处理流程 先找出本次需要记提折旧的卡片 计提折旧所涉及的表为T FaBalance T FaBalCard T Faalter T FaCard T FaBalDept T FaBalExpense t FaDeprMethod T FaStatus T FaGroup T Falocation检查入账状态 折旧状态 折旧方法 工作量等信息 折旧程序处理流程 入账状态对应t FABalance表的FCleared字段 值为1表示 已清理 固定资产不需计提折旧 根据t FABalcard表中的FstatusID 使用状态 对应表t FAStatus中的FstatusID取出折旧状态字段FWhetherDepr FwhetherDepr 1提折旧 FwhetherDepr 0不提折旧 当需提折旧时 再根据t FABalance表中的FdeprMethodID 折旧方法 对应表t FADeprMethod中的FdeprMethodID得出折旧方法等信息 折旧程序处理流程 根据t FABalance表中的FworkLoad字段得到工作量信息 根据t FABalance表中的FABalID 固定资产余额代码 对应表t FABaldept t FABalExpense中的FABalID得到折旧相关部门分配FitemID字段 折旧费用科目FacctID字段及核算项目分配FdetailID字段信息 计算本期应提折旧额 根据t FABalance表中字段FhasDepr是否为1 逐个判断其折旧状态 对需要计提折旧的固定资产 计算其本期折旧额 计算折旧额涉及到的折旧要素可见下表 计算本期应提折旧额 对于在t fabalance表中FHasDepr 0 不需要计提折旧的固定资产 其本期折旧额FDeprShould为0 对需要计提折旧的固定资产 其折旧额计算过程如下 采用工作量法的固定资产 若本期工作量为FWorkLoad0 则折旧额FDeprShould为0 若折旧方法为 不计提折旧 则折旧额为0 若FPeriodsInDepr FlifeInDepr 则折旧额为0若ForgValP FResidueVal 0 则折旧额为0若FlifePeriods FDeprPeriods 0 则折旧额为0 计算本期应提折旧额 当FDeprOption 0 最后一个期间需要把所有折旧提完 时则折旧额 FDeprShouldLP如果计算所得的折旧额 0 则折旧额为0 该固定资产计算过程结束 以上几种情况属于特殊状态或临界状态 在一般情况下计算方法如下 平均年限法 根据ForgValP FResidueVal FlifePeriods FdeprPeriods四个要素按平均年限法的标准计算公式计算折旧 计算本期应提折旧额 工作量法 根据ForgValP FResidueVal FlifePeriods FWorkLoad四个要素计算折旧 计算方法类似平均年限法 双倍余额递减法 若FlifePeriods FDeprPeriods 2 PeriodPerYear 则根据ForgValP FaccumDeprP FlifePeriods FdeprPeriods四个要素按平均年限法计算折旧额 若不是以上情况 则根据ForgValP FaccumDeprP FlifePeriods PeriodPerYear 作为折旧年限 FlifePeriods FdeprPeriods PeriodPerYear 1 作为当前期间所在的年份 四个要素按双倍余额递减法计算折旧额 计算本期应提折旧额 年数总和法 根据FOrgValP FResidueVal FLifePeriods PeriodPerYear 作为折旧年限 FlifePeriods FdeprPeriods PeriodPerYear 1 作为当前期间所在的年份 四个要素按年数总和法计算折旧额 注意 对以上计算出来的本期应提折旧额 若FOrgValP FAccumDeprP 折旧额 FResidueVal 为保证固定资产净值不低于预计净残值 则本期应提折旧额 FOrgValP FAccumDeprP FResidueVal更新本期计提折旧值 更新t FABalance表中对应记录的FDepr字段 使其值为以上计算所得的结果 计算本期应提折旧额 更新记录公式FAccumDeprP FAccumDeprP FDeprIfFDepr 0FDeprPeriods FDeprPeriods 1或FDeprPeriods FDeprPeriods FworkLoad 工作量法 EndIf 分配折旧费用到科目 并生成凭证 确定凭证字号计提折旧凭证的凭证字在软件中是可选的 凭证号为所选凭证字当月最大号加1 凭证日期为当月最后一天 生成费用科目分录根据FABalance表使用状态记录信息 将逐个折旧额 FDepr 根据t FAbalExpense表的分配比率 FRate 计入相应的折旧费用科目 t FABalExpense FAcctID 分摊到t FABalExpense 相当于新增记录 表 使新记录的FAmount字段值与t FABalance表的FADepr一致 此步骤完成后 将生成一张计提折旧的凭证 形式为 分配折旧费用到科目 并生成凭证 借 折旧费用科目XXX贷 累计折旧XXX将此张凭证的编号插入t Voucher的FvoucherID字段 相当于新增记录 与凭证表相关联 同时通过FInternalInd字段和FObjectName字段标计为FA 与固定资产系统相关联 分配折旧费用到部门根据FABalance表使用状态记录信息 将逐个折旧额 FDepr 根据t FABalDept表的分配比率 FRate 计入相应的部门 FItemID 分摊到t FABalDept 相当于新增记录 表 使新记录的FAmount字段值与t FABalance表的FADepr一致 固资折旧总流程 根据以上所述固定资产折旧所涉及的方法及计算 实际计提折旧时 程序按以下步骤进行处理 检查数据无误之后 将首先替换t fabalcard与t fabalexpense表 将Famount字段设为0 检查t account表与t item以及t itemdetailv 测试应计提折旧的卡片所设置的折旧费用科目 核算项目 固定资产科目 累计折旧科目是否正确 是否与科目表 核算项目表 及核算项目明细表相匹配 程序按以上所述的折旧计算方法一张一张卡片按顺序进行本期折旧金额计算 固资折旧总流程 根据计算的结果替换t FaBalDept和t FaBalExpense和t FaBalance 以下为计算2001年3期的折旧 如 Updatet FaBalDeptsetFAmount 659 72WhereFbalid 122andFitemclsid 2AndFItemid 128Updatet FaBalExpensesetFAmount 989 58WhereFbalid 122AndFAcctid 1301andFDetailId 20andFDeptID 119Updatet FaBalancesetFdeprshould 597 03 FDepr 597 03 FDeprRate 5 89951828063241E 03whereFassetId 27AndFyear 2001AndFperiod 3 固资折旧总流程 插入折旧凭证到t Voucher和t VoucherEntry 替换t systemprofile的参数 将WithoutDepr的值替换为0 折旧完成 提示成功 以下为已被替换的t fabalance t fabalexpense t fabaldept表的字段图示 最后一期折旧的处理 当最后一期折旧额小于或等于前一期折旧金额时 最后一期提完折旧 系统不做提示 当最后一期折旧额大于前一期折旧金额时 做如下判断 差额小于或等于前一期折旧金额时 直接提完折旧 系统不做提示 最后一期折旧的处理 差额大于前一期折旧金额时 系统提示 1 最后一期提完折旧 2 继续以前期折旧额继续计提折旧 直到剩余折旧额小于或等于该金额时完成 3 重新设置每期折旧额 此时所有符合条件的固定资产列表显示 包含原值 净值 月折旧额 待折旧额等 让用户自行选择折旧政策 但不影响当期折旧额 当最后一期时 重做条件检查 卡片新增的程序处理 1 先计算出faalterid数 然后在t FAAlter中插入一条记录2 再在t facard中插入一条记录3 在t facarditem中插入一条记录4 在t FAOrgFor中插入一条记录5 在t FADept中插入一条记录6 在t FAExpense中插入一条记录7 在t FABalance中插入一条记录8 在t FABalCard中插入一条记录 卡片新增的程序处理 9 在t FABalCardItem中插入一条记录10 在t FABalDept中插入一条记录11 在t FABalOrgFor中插入一条记录12 在t FABalExpense中插入一条记录13 最后替换t fabalance表的Fcleared Fdate字段 卡片变动的程序处理 首先通过查询得到变动需要用到的各项参数值 向t faalter表中插入变动记录 向变动相关表t FACard t FACardItem t FAOrgFor t FADept t FAExpense里插入变动记录 替换t FABalance表里的数值 向余额相关表t FABalCard等表里添加变动记录 卡片变动的程序处理 向余额相关表t FABalCard等表里添加变动记录 替换t fabalance表的Fcleared Fdate字段 最后向多重变动相关表t FACardMulAlter t FACardItem t FAOrgForMulAlter t FADeptMulAlter t FAExpenseDetailMulAlter t FAExpenseMulAlter里插入数据 卡片清理的程序处理 查找此张卡片包含的所有Falterid号 查找是否有自定义卡片项目 查找卡片累计折旧 分配部门 分配科目等卡片要素 删除余额数据里大于当前期间的该张卡片的数据 卡片清理的程序处理 在t faalter表里添加清理记录 向t facard t facartditem t fadept t faexpense t faorgfor表里添加清理记录 替换t fabalance表里的值 向t fabalcard等余额相关表里添加清理记录 最后替换t fabalance表的Fcleared Fdate字段 常用报表取数机制 固定资产清单 固定资产清单的内容来自t fabalance t fabalcard t fabaldept t fabalexpense t faalter等等余额相关表和变动相关 固定资产清单是可以按期间查询的 其中有一个选项 是 多部门使用 的固定资产是否显示 或则如何显示的问题 一个固定资产如果有多个部门使用 那可以只显示其中的一个部门 也可以多个部门都显示出来 常用报表取数机制 折旧费用明细表 折旧费用汇总表 两个表的数据来源都是t fabalance t fabalcard t fabaldept t fabalexpense等等余额相关表 只不过是折旧汇总表只显示汇总数据 而明细表把每个卡片的各自数据都显示出来 一般情况下 不论固定资产数据是否存在数据不一致的情况 但这两个表的数据都是一致的 因为他们的来源和算法一样 常用报表取数机制 折旧费用分配表 这个表的数据来自t fabalance t fabalcard t fabaldept t fabalexpense等等余额相关表 固定资产明细账 固定资产明细账除了折旧凭证的信息外 所有数据来自t fabalance t falter t facard等余额和变动相关表 折旧凭证的信息来自凭证表中fobjectname fa 和fparameter depr 的当期折旧凭证 固定资产自动对账 固定资产自动对账 总账的数据来自余额表和当期的凭证 固定资产的数据全部来自于t fabalance余额表 固定资产系统取数固资原值 selectisnull sum a FOrgValP 0 OrgValBegin isnull sum a FOrgValInc 0 OrgValD isnull sum a FOrgValDec 0 OrgValCfromt fabalancea t faalterb t facardc t accountdwherea fassetid b fassetidanda faltdate b fdateandb falterid c falteridandc Fassetacctid d faccountidandd Fdetail 1anda fyear 2001anda fperiod 3And d Fnumber 1501 ord Fnumberlike 1501 固定资产自动对账 固定资产系统取数累计折旧 selectisnull Sum a FAccumDeprP 0 AccumDeprBegin isnull sum a Faccumdeprdec 0 AccumDeprD isnull sum a fdepr a faccumdeprinc 0 AccumDeprCfromt fabalancea t faalterb t facardc t accountdwherea fassetid b fassetidanda faltdate b fdateandb falterid c falteridandc FDepracctid d faccountidandd Fdetail 1anda fyear 2001anda fperiod 3And d Fnumber 1502 ord Fnumberlike 1502 固定资产自动对账 固定资产系统取数减值准备 selectisnull sum a FDecPreP 0 DecValBegin isnull sum a FDecPreInc 0 DecValC isnull sum a FDecPreDec 0 DecValDfromt fabalancea t faalterb t facardc t fagroupe t accountdwherea fassetid b fassetidanda faltdate b fdateandb falterid c falteridandc fgroupid e fidande fdecpreacctid d faccountidandd Fdetail 1anda fyear 2001anda fperiod 3And d Fnumber 1505 ord Fnumberlike 1505 固定资产自动对账 总账取数固资原值 Selectisnull Sum a FBeginBalance b Fdc 0 OrgValBegin isnull sum a FDebit 0 OrgValD isnull sum a FCredit 0 OrgValCfromt Balancea t accountbwherea Faccountid b Faccountidanda Fyear 2001Anda FPeriod 3Anda Fcurrencyid 0Anda Fdetailid 0And b Fnumber 1501 固定资产自动对账 总账取数累计折旧 Selectisnull Sum a FBeginBalance b Fdc 0 AccumDeprBegin isnull sum a FDebit 0 AccumDeprD isnull sum a FCredit 0 AccumDeprCfromt Balancea t accountbwherea faccountid b faccountidanda Fyear 2001Anda FPeriod 3Anda Fcurrencyid 0andb Fdetailid 0And b Fnumber 1502 固定资产自动对账 总账取数减值准备 Selectisnull Sum a FBeginBalance b Fdc 0 DecValBegin isnull sum a FDebit 0 DecValD isnull sum a FCredit 0 DecValCfromt Balancea t accountbwherea Faccountid b Faccountidanda Fyear 2001Anda FPeriod 3Anda Fcurrencyid 0Anda Fdetailid 0And b Fnumber 1505 固定资产自动对账图示 如上图如示 当发生自动对账不平时 因为自动对账除检查年份 月份之外 还会检查变动日期 所以可以用以下SQL进行日期调整 updatebalsetfaltdate faalter fdatefromt fabalancebal t faalterfaalterwherefaalter fassetid bal fassetidandfaalter falterid selectmax falterid fromt faalterwherefassetid faalter fassetidand fyear bal fyearor fyear bal fyearandfperiod bal fperiod 账套数据处理实例 1 提折旧时提示 进行卡片调整 不能正常进行卡片调整 所以提折旧失败 账套 稀土高科处理方法 提示需要调整的卡片是指核算项目不为空 而部门为空的卡片 通过以下SQL可以查询出来 select fromt facardwherefalteridin SELECTdistinctFAlterIDFROMt FAExpenseWHEREFDeptID 0 需调整的卡片检查这些卡片 将丢失的部门代码数据补上就可以 实例请解 可以运行以下SQL进行数据调整 请运行以下