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文档简介

房地产业会计核算中的税收风险管理及税收筹划课程时长:16小时授课讲师:陈萍生陈萍生注册税务师、注册会计师;税务稽查资深官员,曾是国家税务总局稽查局专项检查组成员。国家税务总局 12366咨询服务组成员。在国家级刊物发表税收业务文献共计 300余篇,出版财税专业书籍 4部,参与国 家税务总局稽查局主编的 2部税收专业辅导教材编写。课程大纲:一、货币资金核算的涉税问题处理及筹划(1哪几种货币资金增加情形有税收问题(2哪几种货币资金减少情形有税收问题(3股东货币性投资的税收筹划(4对外融资的印花税筹划(5开发产品出租的营业税房产税筹划(6政府补助的所得税和土地增值税筹划(7代理业务的营业税筹划(8成本费用发票的税收筹划思路(9支付个人劳务报酬的税收筹划(10新个税法实施后的税收筹划(11捐赠的税收筹划(12企业社会融资的税收筹划二、往来账款核算的涉税问题及处理(1预收账款增加涉及的税收问题(2预收账款减少涉及的税收问题(3其他应收款增加涉及的税收问题(4其他应收款减少涉及的税收问题(5应付账款增加涉及的税收问题(6应付账款减少涉及的税收问题(7关联方资金往来的税收筹划(8价外费用的税收筹划(9资金合作开发项目的税收筹划(10债务重组的税收筹划(11股东借款的税收应对策划(12预收定金、诚意金、会员费税收筹划(13应付未付款不纳税税收筹划三、资产核算的涉税问题及处理(1资产历史成本的理解(2取得资产时注意的税收问题(3使用资产时注意的税收问题(4处置资产时注意的税收问题(5固定资产折旧的税收筹划(6固定资产后续支出核算的税收筹划(7资产评估增减值的税收筹划(8不动产投资的税收筹划四、长期股权投资核算的涉税问题及处理(1企业接受投资时涉及的税收问题及税收筹划(2资产投资取得股权时注意的税收问题及税收筹划(3成本法核算股权时涉及的税收问题(4权益法核算股权时涉及的税收问题(5转让股权时涉及的税收问题及税收筹划(6收购拥有土地目标公司筹划思路(7企业重组中涉及的各项税收优惠政策及筹划运用 五、开发产品成本核算的涉税问题及处理(1开发产品分类核算原则(2开发产品单位成本计算涉及的税收问题(3产品成本核算的涉税问题(4拆迁补偿的税收筹划(5甲供材与装饰工程的税收筹划(6开发产品投资的税收筹划(7土地增值税和企业所得税成本核算九大差异分析(8成本核算中的五大税收筹划点六、收入和利润核算的涉税问题及处理(1开发产品收入增加的涉税问题(2开发产品收入减少的涉税问题(3其他收入核算的涉税问题(4房地产收入核算中的主要筹划点(5产品销售策略中的税收筹划七、期间费用核算的涉税问题及处理(1期间费用核算涉及的土地增值税(2期间费用核算涉及的企业所得税(3期间费用核算涉及的个人所得税(4管理费用核算的税收筹划(6销售费用核算的税收筹划(7财务费用核算的税收筹划八、实收资本核算的涉税问题及处理(1实收资本核算涉税风险问题(2资
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