汇付和托收PPT课件.ppt

1 第十一章汇付和托收 2 一 汇付 remittance 汇付的含义汇付的当事人汇付的方式汇付业务汇付在国际贸易中的应用 3 汇付 remittance 又称汇款 汇款人向汇出行申请汇款 汇出行接受汇款人的委托 将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行 授权汇入行按额付款给收款人 顺汇 4 顺汇 汇款人主动将款项交给银行 委托银行将汇款付给国外收款人的汇款方法资金流向和结算工具的流向一致 如汇款 5 逆汇 ReverseRemittance 出票法 由收款人出具汇票 交给银行 委托银行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式资金流向和结算支付工具的流向不相同 如托收 信用证 6 汇付的当事人 四个基本当事人 汇款人 remitter 通常是进口方汇出行 remittingbank 通常是进口方所在地的银行汇入行 receivingbank 解付行 通常是汇出行的代理行 出口人所在地的银行收款人 payee 通常是出口方 7 汇付的方式 电汇 telegraphictransfer T T 信汇 mailtransfer M T 票汇 remittancebybanker sdemanddraft D D 8 电汇和信汇 电汇由汇款人委托汇出行用电报 电传 环球银行间金融电讯网络 SWIFT 等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行 委托它将款项解付给指定的收款人信汇汇出行以信汇委托书或支付通知书作为结算工具据 通过邮政航空信件方式寄发给汇入行 9 环球电协 SWIFT SocietyforWorld wideInter bankFinancialTelecommunication 环球银行金融电讯协会 1973年成立 总部在比利时的布鲁塞尔 从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务 包括外汇买卖 证券交易 开立信用证 办理信用证项下的汇票业务和托收 国际间财务清算和银行间资金调拨 10 汇入行 汇出行 汇款人 收款人 电 信汇业务程序图 买卖合同规定以电 信汇付款 1电 信汇申请书 交款 付费 4收据 5付款 2电 信汇委托通知 6收回垫款或付讫借记通知 3汇款通知 11 1汇款人填写电汇汇款申请书 交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执2汇出行发出加押电报给汇入行 委托汇入行解付汇款给收款人3汇入行收到电报 核对密押无误后 缮制电汇通知书 通知收款人收款4收款人收到通知书后 在收款联上盖章 交汇入行5汇入行借记汇出行帐户 取出头寸 解付汇款给收款人6汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行 通知它汇款解付完毕 12 票汇 Remittancebybanker sdemanddraft D D以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式汇出行应汇款人的申请 开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票 列明收款人名称金额等 交给汇款人自行寄交收款人 凭票向付款行取款的一种汇付方式 13 汇入行 付款人 票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款 1票汇申请书 交款 付费 2银行即期汇票 3寄汇票通知书 票根 7收回垫款或付讫借记通知 4 寄交银行即期汇票 5背书后交汇票 6付款 汇出行 出票人 汇款人 收款人 14 汇款人填写票汇汇款申请书 交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行 汇款人将汇票寄给收款人 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 汇入行借记汇出行帐户 取出头寸 解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行 通知它汇款解付完毕 票汇结算业务程序 D D 15 票汇的特点 取款灵活票汇中的汇票可代替现金流通票汇中的汇票由汇款人寄给或自带给收款人收款人主动取款 无需银行通知 16 三种汇付方式对比 17 汇付的使用 预付货款 PaymentInAdvance 出口商可以无偿占用对方资金 且不承担风险货到付款 CashOnDelivery 赊销 O A 出口商的资金被占用 同时承担较大风险 进口商不付款或不足额付款 售定 besoldout 先出后结 寄售 consignment 凭单付汇或交单付现 CashAgainstDocuments CAD 出口方先发货后交单支款 进口方有权在出口方支款前随时通知银行将货款退回 所以出口方在收到银行汇款通知后应尽快发货 以交单收汇 18 汇付的使用 商业信用极可靠客户的赊销交易 O A 预付货款 PaymentInAdvance 订货付现 CashWithOrder 货到付款 CashOnDelivery 定金 货款尾数 佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款 信用销售 卖方与买方签订购货协议后 卖方让买方取走货物而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程 19 汇付特点 顺汇商业信用 风险大资金负担不平衡手续简便 费用少 20 二 托收 collection 托收是出口人 债权人 先行发货 开立以买方为付款人的汇票 或随附主要有关单据 如提单 保险单 发票等 委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人 债务人 收取货款的一种结算方式 光票托收 跟单托收 21 托收的当事人 委托人 principal 出票人 通常是卖方托收行 remittingbank 委托人的代理人 通常是出口地银行代收行 collectionbank 托收行的代理人 通常是进口地银行付款人 drawee payer 受票人 通常是买方提示行 presentingbank 向付款人提示汇票 或单据的银行 代收行 需要时代理 principal srepresentativeincaseofneed 委托人的代表 在付款地代为照料货物存仓 转售等 22 光票托收只凭汇票托收 不附全套货运单据跟单托收指开立或不开立汇票 但附有货运单据 商业单据 的托收直接托收委托人直接将汇票 单据寄给代收行 托收的方式 23 跟单托收的种类 按交付货运单据条件的不同 可分为付款交单 documentagainstpayment D P 出口方的交单以进口方的付款为条件 按支付时间不同划分为即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D P daysaftersight 承兑交单 documentagainstacceptance D A 出口方的交单以进口方的承兑为条件 24 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定付款交单方式 2 寄交托收指示书 汇票货运单据 1装货 填写托收申请书 开立即期汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 4审单无误后付款 5付款后代收行交单 6 办理转帐并通知款已收妥 7交款 付款交单 D P 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Paftersight D Paftersight实际较少运用 25 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定承兑交单方式 2 寄交托收指示书汇票 货运单据 1装货 填写托收申请书 开立汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 进口人承兑汇票 银行交单 4到期日付款 5 办理转帐并通知款已收妥 6交款 承兑交单 D A 26 D Patsight下的即期汇票范例 ExchangeforHKD21 500 00Beijing 15April 2007D PAtsightoftheFirstbillofExchange Secondofthesametenoranddateunpaid paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongKongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balespongeefromBeijingtoHongKongforcollection ToSunlightGarmentsCompany ForBeijingTextilesImport Export314LockyRoad HongKongCorporation BeijingsignatureManager 27 托收统一规则 UniformRulesforCollection 由国际商会制订 现行版本 URC522 托收统一规则 于1996年1月1日起正式实施 全文共26条 分为总则 托收形式和结构 提示方式 义务和责任 付款 利息和手续费及其他费用 其他规定共7个部分 URC 仅次于 INCORTERMS 和 UCP 的第三大国际惯例 28 托收的特点 比汇款结算方式安全结算的基础仍是商业信用资金负担仍不平衡比汇款的手续稍多 费用稍高 承兑交单风险最大 付款交单风险较小如果进口商不来付款赎单 则出口商要负担诸多损失 29 跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单 进口押汇 托收出口押汇 collectionbillpurchased 30 托收进口押汇 凭信托收据 TrustReceipt T R 借单 在付款交单的条件下进口人在承兑汇票后出具信托收据 凭以向代收银行借取货运单据 并提取货物 货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行 进口人向代收银行要求 付款交单凭信托收据 D P T R 凭信托收据结单提货的做法是由出口人主动通过托收银行授权办理 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件 用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售 同时承认货物所有权仍属银行 31 托收出口押汇 collectionbillpurchased 出口人发货后 开出以进口人为付款人的汇票 并将汇票及所附全套货运单据交托收行委托收取货款时 由托收行买入跟单汇票及其所附单据 按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费 将款项先行付给出口人 以汇票和单据作为抵押品的一种放款有追索权 32 案例 天津A出口公司出售一批货给香港B公司 价格条件为CIF香港 付款条件为D P见票30天付款 M公司同意G公司指定香港汇丰银行为代收行 A公司在合同规定的装船期限内将货装船 取得清洁提单 随即出具汇票 连同提单和商业发票等委托中行通