用友通一体化问题.doc

业务要点:A、采购业务中涉及的业务单据流转中是否允许他人修改？若允许，怎么实现安全控制的？B、在采购过程中发生的各种采购费用是如何处理的？采购费用是否有税金要求？费用和费用的税金是否计入材料成本？是否用本币记账? 记入哪个科目?C、销售部门对价格是如何管理的？给不同的客户有不同的价格政策吗？有否对客户进行信用控制？控制信用额度依据的单据是什么（订单、发货单、发票）？D、销售报价是否含税？有否最低售价控制？要否按发货单日期进行预警？E、销售过程中发生本企业替客户垫付各种费用时如何处理？垫付的各种费用是否有税金要求?F、存货有无批次管理？批次入库后是否要审核后才能出库？G、仓库中物品是否有高/低储报警控制？控制的标准是什么？J、财务部门针对当前会计期间所采购的存货已入库，而发票迟迟未到的情况，是如何做入账处理的（暂估方式：月初回冲/单到回冲/单到补差）？K、销售成本确认的依据是销售出库单还是销售发票？L、发货中是否允许出库数量大于仓库中存货的剩余数量？公共要点：A、 财务业务一体化应用中“应收账款”（“应付账款”）已经设置了辅助核算，可以通过客户分类来区分不同类型客户往来，不需要设置明细科目，同时为了能够更加明细、准确地反映企业的实际业务，应收与预付（应付与预收）业务必须严格进行区分，从而更加准确的处理往来业务冲销。B、目前使用的凭证是如何分类的？（如现金凭证、银行凭证、转账凭证），系统提供了丰富的查询条件，推荐使用记帐凭证更加方便。采购业务的日常处理例：本月末，收到订购的接触器2000个，按768元/个入原料库；两天后收到专用发票，票号为：CG76896，并且收到运费发票一张，金额为2000元，税率为7%，票号YF53456，将采购运费摊入采购成本。货款尚未支付。收到发票前：借：原材料 1538000贷：物质采购 1538000 收到发票后：借：物质采购 1536000.00 物质采购 1860.00应交税金应交增值税进项税 261260.00贷：应付账款某单位1797120.00应付账款某单位2000.00方法：1、进入采购管理系统，在“采购入库单”中填制一张采购入库单。2、进入库存管理系统，在“采购入库单”中审核入库单。3、进入核算管理系统，单据记帐，通过购销单据制单生成收到发票前的凭证；4、两天后进入采购管理系统，查询“入库明细表”，通过查询条件找到这张入库单，双击打开，通过流转功能生成“采购专用发票”；5、在“采购专用发票”中进行复核，同时增加一张运费发票，税率为7%。6、在“采购结算”中进行手工结算，将运费按数量摊入采购成本，一同结算。7、进入存货核算系统，进行“供应商往来制单”，并生成凭证，采购业务结束。五、销售业务的日常处理例：本月末，销售部业务员与泰隆实业公司签定销售订单，接触器50台，单价175元/台，并公路发货；公司开具一张普通发票，票号为：98759。货款未付。销售凭证：借：应收账款 10237.50 贷：商品销售收入 8750.00应交税金应交增值税销项税额1487.50 出库凭证：借：商品销售成本 5000.00贷：库存商品 5000.00方法：1、进入销售管理系统，录入和审核销售订单；并流转生成发货单，审核发货单；通过流转生成并审核普通发票。