银行金融词汇.doc

开源节流：mettre en valeur de nouvelles ressources et rduire les dpenses金融相关词汇：Bilan 资产负债表 compte de rsultat 损益表 Annex附表 CA ( chiffre daffaires) 营业额 Rentabilit 收益能力 Solvabilit 偿债能力 Flexibilit 灵活性 ETE 净利 EBE 毛利 stock MP 库存原材料 stock PF 库存产成品 charges 费用 produits 产出 BFR 营运资金需求量 Dcaissement 现金流出 Encaissement 现金流入 CAF 自有资金能力 Clients 应受账款 fournisseurs 应付帐款 remboursem 本金 intrts 利息 emprunts 借款 capital 资本 Amortissement de IT 固定资产折旧 Charges de personnel 人员费用 Dotations aux amortissement 分摊折旧 investissement 投资 dbit 借 crdit 贷 tableau des flux de trsorerie 现金流量表 tableau de financements 财务状况表 ACTIF 资产 PASSIF 负债 Fonds dorigine propre 自有原始资金 Rapport nouveau 结转上年余额 Dettes financires 银行借款 Immobilisations 固定资产原值 Disponibilits 可使用的资金 Fonds emprunts 负债总额 NET 净利 brut 毛利 doit 借方 avoir 贷方 Grand livre 总帐 PCEA ( produits de cession dlment dactif ) : 转让资产收入 Reserves 资本公积金 Avis de DEBIT 银行扣款单 Avis de CREDIT 银行进款单 Rduction ( Rabais, remise, ristourne , escompte ) 折扣 Rduction caractre commercial 商业折扣 Rduction caractre financier 现金折扣 Journal 日记帐 TVA ( taxe la valeur ajoute ) 增值税 TVA collecte 消项税额 TVA dductible 进项税额 TVA payer 应交税金Abattement fiscalFraction du revenu qui nest pas soumis limpt. AcceptationEngagement pris par la personne sur qui est tire une lettre de change ou par le dbiteur dune crance cde (Dailly), de payer, lchance, le montant de celle-ci. AccrditifPossibilit donne une entreprise de disposer de fonds dans une autre agence de sa banque ou chez un de ses correspondants. Action Valeur mobilire mise par une socit par actions. Ce titre reprsente une fraction du capital social. Il donne notamment droit au titulaire de recevoir une part des bnfices distribus (le dividende) et de participer aux assembles gnrales. Actionnaire Propritaire dune ou de plusieurs actions reprsentant une fraction du capital dune socit par actions. AffacturageContrat par lequel un tablissement de crdit spcialis, appel factor, achte ferme les crances dtenues par un fournisseur, appel vendeur, sur ses clients (franais ou trangers), appels acheteurs ou bnficiaires de services et ce moyennant rmunration. En cas dimpays, le risque est assur par le factor qui ne peut se retourner contre le vendeur. AgiosIntrts et commissions qui peuvent tre perus par une banque lors dune opration de crdit. Amortissement Remboursement dun crdit, le plus souvent par paiements successifs, selon un calendrier dtermin. Amortissement demprunt obligataire Remboursement dun emprunt selon une priodicit dtermine. Un emprunt obligataire peut tre rembours en une seule fois lchance (in fine), par anticipation ou par rachat en Bourse. Apport personnel Somme dont dispose lemprunteur pour effectuer une opration et qui ne sera pas emprunte. Le plus souvent, notamment en matire de crdit immobilier, les banques exigent un apport de 20 % minimum. Lapport peut tre constitu par les fonds dtenus par lemprunteur, un prt personnel 1 % patronal, un prt pargne logement, un prt fonctionnaire caractre social ou un prt relais. Arbitrage Opration qui consiste vendre des titres ou des devises pour en acheter dautres. Arrt de compteOpration qui permet de dterminer priodiquement la position dun compte, cest-dire ce que le client dtient la banque ou ce quil lui doit. Lors de la clture du compte, la banque tablit un arrt dfinitif du compte. Assemble gnrale Runion des membres dune socit civile ou commerciale, en vue notamment dapprouver la gestion de lentreprise et/ou de prendre des dcisions importantes la concernant. On distingue les assembles gnrales ordinaires, extraordinaires et mixtes (ordinaires et extraordinaires). Au cours de ces assembles, les associs peuvent exercer leur droit de vote. AssociationRgie par la loi du 1er juillet 1901, lassociation est la convention par laquelle deux ou plusieurs personnes mettent en commun, de faon permanente, leurs connaissances ou leurs activits, dans un but autre que de partager des bnfices. Associ Propritaire dune ou plusieurs parts sociales reprsentant une fraction du capital dune socit civile ou commerciale (autre quune socit anonyme). Assurance-crditForme particulire dassurance qui permet une entreprise dtre couverte totalement ou partiellement contre les risques dimpays. Assurance-vieContrat entre une personne physique et un assureur.Le souscripteur sengage verser un capital en une ou plusieurs fois et maintenir ce capital plac pendant une dure minimum de 8 ans.La compagnie dassurance sengage verser le capital augment de ses revenus, en cas de dcs du souscripteur avant lchance du contrat un bnficiaire dsign par ce dernier, en cas de survie du souscripteur lchance du contrat ce dernier soit en une seule fois soit sous forme de rente viagre.Augmentation de capital mission dactions ou de parts sociales permettant daccrotre le capital social dune socit. Laugmentation de capital peut se faire titre onreux (par apport de biens ou de numraire) ou titre gratuit (par incorporation de rserves, cest-dire de bnfices non distribus). AutofinancementOpration qui consiste pour une entreprise financer ses investissements sans faire appel des capitaux extrieurs. Lautofinancement peut tre constitu par les amortissements de lexercice, le bnfice du mme exercice ou ceux des exercices prcdents : les rserves. AvalEngagement pris par une personne de payer une dette ne dun effet de commerce la place dune autre personne, si cette dernire ne peut le faire. Avance en devisesPrt en devises consenti une entreprise par une banque. Avis tiers dtenteurProcdure qui permet au Trsor Public de rcuprer les sommes qui lui sont dues au titre dimpts ou damendes impays et qui peuvent tre dtenues ou dues par un tiers (banquier, employeur, propritaire, etc.) crancier du dbiteur du Trsor. Avis dopr Document crit confirmant lexcution dun ordre de Bourse et rappelant ses modalits dexcution (titres, cours, nombre.). Avis de domiciliationAutorisation donne par le dbiteur dun effet sa banque de le payer. Avoir fiscalCrance sur lEtat franais qui est attache aux dividendes verss aux actionnaires des socits franaises soumises limpt sur les socits. Il est rserv, en principe, aux personnes physiques ou morales qui ont leur domicile ou leur sige social en France (ou aux non-rsidents dont le pays a pass une convention fiscale avec la France).Lorsquil sagit de dividendes pays des personnes physiques ou morales domicilies en France, il est dduit du montant de limpt sur le revenu ou de limpt sur les socits acquitter par lactionnaire. Il peut tre rembours aux personnes physiques non imposables.BancarisationMesure de limportance de la population ayant un compte en banque. Par extension, on parle de multibancarisation, lorsque des personnes sont clientes de plusieurs banques. Banque tablissement de crdit pouvant effectuer toutes oprations de banque : recevoir des dpts, accorder des crdits tout type de clientle et pour toute dure, mettre en place et grer des moyens de paiement, effectuer des oprations connexes son activit principale : change, conseils et gestion en matire de placement, conseils et gestion en matire de patrimoine pour les particuliers, conseils et gestion au service des entreprises. Banque centraletablissement qui, dans un Etat, est charg en gnral de lmission des billets de banque et du contrle du volume de la monnaie et du crdit. En France, cest la Banque de France qui assume ce rle sous le contrle de la Banque Centrale Europenne. Banque de FranceBanque centrale franaise charge, entre autres, dappliquer la politique montaire dcide par la Banque centrale europenne. La Banque de France assure aussi un certain nombre de missions et de services pour les tablissements de crdit et leur clientle. BarrementOpration consistant porter au recto dun chque deux barres parallles. Le barrement est gnral sil ne porte entre les deux barres aucune dsignation ; il ne peut tre pay qu un banquier ou un tablissement assimil. Le barrement est spcial si le nom du banquier est indiqu entre les deux barres ; il ne peut tre pay par le tir quau banquier dsign. Le barrement gnral peut tre transform en barrement spcial, mais le barrement spcial ne peut tre transform en barrement gnral. Billet OrdreEffet de commerce par lequel une personne appele souscripteur (le dbiteur cest-dire le client) reconnat sa dette et sengage payer, une autre personne appele bnficiaire (le crancier, cest-dire le fournisseur, ou un tiers dsign par lui), une certaine somme une poque dtermine. Billet ordre relevBillet ordre cr ou non sur support papier et transfr sur support magntique. Billet de trsorerie Titre de crance ngociable mis par une entreprise en contrepartie dun crdit consenti par un tablissement de crdit ou une autre entreprise. Blanchiment de capitauxOpration consistant recycler des capitaux provenant dactivits lies au trafic de drogue ou lactivit des organisations criminelles. Bon moyen terme ngociableTitre de crance ngociable dont lchance suprieure 1 an ; il ny a pas de dure maximum. Bon dpargneFormule de placement effectue auprs dune banque pour une dure donne en contrepartie de la remise dun bon et avec une possibilit ventuelle de remboursement anticipe. Un bon peut tre mis sous la forme anonyme ou sous la forme nominative. Bon de caisseFormule de placement effectue auprs dune banque pour une dure donne en contrepartie de la remise dun bon et avec une possibilit ventuelle de remboursement anticipe. Un bon peut tre mis sous la forme anonyme ou sous la forme nominative. Bon de capitalisationPlacement terme ralis par un pargnant auprs dune compagnie dassurance (en direct ou par lintermdiaire de sa banque). Un bon peut tre mis sous la forme anonyme ou sous la forme nominative. Bon de souscription Titre ngociable attach une action ou une obligation donnant, pendant une priode dtermine, la possibilit de souscrire de nouveaux titres un prix fix lavance. Bon du trsor ngociableTitre de crance ngociable mis par le Trsor pour une dure comprise, en pratique, entre 13 semaines et 1 an. Lmission a lieu par adjudication la Banque de France. Bonification Opration par laquelle un tiers au contrat de prt (Etat, employeur.) prend sa charge une partie du taux dintrt des prts accords certaines personnes. BourseLieu de rencontre de loffre et de la demande de valeurs mobilires qui ont dj t mises sur le march financier primaire. La bourse est donc le march de loccasion des valeurs mobilires ; on dit encore le march secondaire.CAC 40 Indice compos des 40 valeurs franaises les plus actives du premier march la Bourse de Paris. CambistePersonne dont le mtier est deffectuer des transactions sur le march des changes. CapitalEnsemble des biens appartenant une personne physique ou morale (socit.) et pouvant rapporter des revenus.Somme dargent reprsentant le principal dune dette et pouvant produire des intrts. Capital-risqueActivit exerce par les socits de capital-risque qui ont pour objet dapporter des fonds propres aux petites et moyennes entreprises non cotes. Elles ne peuvent employer en titres dune mme socit plus de 25 % de leur capital. Elles peuvent intervenir la cration, en phase de dveloppement ou lors de la transmission de lentreprise. Capitalisation boursireCours de bourse une date donne, multipli par le nombre total dactions existantes. Carnet dordresIndique, pour une valeur cote en bourse, les 5 meilleures demandes et les 5 meilleures offres, ainsi que ses 5 dernires cotations. Il permet de connatre ltat du march et le rapport de forces entre acheteurs et vendeurs. Carte bancaireCarte dlivre par un tablissement de crdit comportant, le plus souvent, une puce lectronique et une piste magntique permettant, selon le cas, deffectuer des retraits dans les distributeurs de billets et/ou des retraits et des paiements auprs des commerants. Carte de crditCarte dlivre par un tablissement de crdit permettant, entre autres, deffectuer des paiements auprs des commerants en bnficiant dun diffr de rglement. Carte de paiementCarte dlivre par un tablissement de crdit permettant deffectuer des paiements chez les commerants et, le plus souvent aussi, des retraits dans les distributeurs de billets. Carte de retraitCarte dlivre par un tablissement de crdit permettant seulement deffectuer des retraits dans les distributeurs de billets. Carton de signatureDocument sur lequel sont reportes les signatures du titulaire dun compte en banque et des ventuels mandataires. CautionPersonne qui donne son cautionnement. Caution dadjudication et de bonne finCaution vitant une entreprise de dposer des fonds en garantie lorsquelle se porte candidate une adjudication de march public ou priv. Caution de remboursement dacomptesCaution bancaire garantissant le remboursement dacomptes verss en cas dinexcution dune prestation ou de non-livraison de marchandises. Caution de retenue de garantieCaution bancaire vitant une entreprise de subir une retenue de garantie en attendant la rception dfinitive dun chantier. CautionnementEngagement crit pris par un tiers, appel caution, de sexcuter en cas de dfaillance du dbiteur principal. Cautionnement mutuelCautionnement assur par une socit de cautionnement mutuel qui prendra sa charge les remboursements dun crdit en cas de dfaillance de lemprunteur. Cautionnement simpleEn cas de cautionnement simple, le crancier ne peut poursuivre la caution que lorsque le dbiteur principal est dfinitivement dfaillant et que les recours utilisables contre lui ont t puiss. Cautionnement solidaireEn cas de cautionnement solidaire, la caution peut tre appele payer la place de lemprunteur ds que ce dernier est dfaillant. De plus, lorsque plusieurs personnes sont cautions solidaires, elles garantissent ensemble le crancier et chacune dentre elles est engage pour le tout. CdantPersonne effectuant une cession de crance un tablissement de crdit. CdDbiteur dune crance cde un tablissement de crdit. Certificat dinvestissement Valeur mobilire rsultant de la scission dune partie des actions dune socit mettrice (au plus gale 25 % du capital) en deux titres distincts : - le certificat dinvestissement (CI) qui reprsente les droits pcuniaires attachs laction et qui est dit privilgi (CIP) lorsquun dividende prioritaire lui est accord ;- le certificat de droit de vote (CV) dont lactionnaire ancien demeure propritaire, si la scission porte sur des actions dj existantes, ou le devient dans le cas gnral o la scission porte sur des actions nouvelles mises loccasion dune augmentation de capital. Le titulaire dun certificat dinvestissement ne dispose donc daucun droit de vote, mais a tous les droits pcuniaires dun actionnaire ordinaire.Certificat dorigine Document attestant de lorigine et de la qualit dun produit mis par un organisme officiel (douanes, chambres de commerce, etc.). Certificat de dptTitre ngociable mis par un tablissement de crdit en reprsentation dun dpt effectu par un client. Cest un titre ngociable, cest-dire que le souscripteur du placement peut cder son titre, avant chance, un tiers. Certificat de non-paiement Document dlivr par la banque du dbiteur, la demande du porteur, si un chque est rest impay lissue dun dlai dun mois. Certificat sanitaire Document mis par les services vtrinaires dun pays garantissant ltat de bonne sant dun animal. Cession de cranceOpration consistant pour une entreprise cder un tablissement de crdit une crance quelle dtient sur un de ses clients ou sur une collectivit publique. Selon le cas, la cession peut se faire dans le cadre de lescompte ou dans le cadre de la Loi Dailly. Dans certains cas, la crance peut tre seulement donne en garantie. Chambre de compensationLieu o se rencontrent les banques pour changer les valeurs quelles dtiennent (chques, effets, virements, etc.). ChangeOpration qui consiste acheter ou vendre des devises ou des chques de voyage aux rsidents ou non-rsidents. Chque Effet de commerce par lequel une personne dnomme le tireur donne lordre une autre personne dnomme le tir de payer une certaine somme au titulaire ou un tiers, appel le bnficiaire concurrence des fonds dposs chez le tir. Chque barr Chque qui ne peut tre encaissable en espces (sauf retrait ou paiement dun salaire). Ce type de chque ne peut tre encaiss que par lintermdiaire dun tablissement de crdit ou un tablissement assimil. La plupart des chques dlivrs par les banques sont pr-barrs et non endossables. Chque certifiChque mis par le titulaire du compte dont la banque atteste lexistence de la provision pendant le dlai dencaissement en apposant la mention certifi pour la somme de . . Pour viter les fraudes, les chques certifis ne sont plus utiliss et sont remplacs par les chques de banque. Chque de banqueChque mis par une banque so