财务系统调研提纲(集团、通用企业).doc

CW-01 财务系统CW-01关于会计记帐处理流程（手工）CW-01-01帐簿登记CW-01-02科目汇总CW-01-03报表编制CW-02关于电算化会计记帐处理流程CW-02-01工作权限CW-02-02软件管理CW-02-03系统维护CW-02-04凭证录入CW-03关于税金CW-03-01核算CW-03-02预提CW-03-03申报纳税CW-03-04合理避税CW-03-05证照年检CW-04关于经济业务财务处理CW-04-01审批权限CW-04-02原始单据审核CW-04-03记帐凭证填制CW-05关于成本费用CW-05-01部门成本核算CW-05-02费用标准、指标的拟定和管理CW-05-02A招待费用CW-05-02B差旅费用CW-05-02C通讯费用CW-05-02D广告费用CW-05-02E礼品费用CW-05-03F产品定价和调价CW-06关于应收帐款CW-05-03信用期CW-05-04核对账目CW-05-05催款CW-05-06帐龄分析及坏帐准备CW-07关于会计档案CW-07-01整理、装订CW-07-02保管、归档CW-08关于支票CW-08-01申购CW-08-02申领CW-08-03保管CW-09关于现金结算CW-09-01收款CW-09-02提现CW-09-03付现CW-09-04帐簿登记与现金盘点CW-09-05现金日报表CW-10关于银行结算CW-10-01支票签发CW-10-02印章管理CW-10-03银行票据办理CW-10-04帐簿登记CW-10-05银行存款日报表CW-10-06核对帐目CW-11关于财务预算分析CW-11-01预算差异分析CW-11-02执行结果分析CW-12关于财务计划分析CW-12-01实施分析CW-12-02执行结果分析CW-13关于成本预测分析CW-13-01结构分析CW-13-02控制分析CW-13-03结果分析CW-14关于费用分析CW-14-01制造费用分析CW-14-02销售费用分析CW-14-03管理费用分析CW-14-04财务费用分析CW-15关于成本分析CW-15-01人力（劳动）成本分析CW-15-02比价分析CW-15-03销售成本分析CW-15-04主营业务资金利润率分析CW-15-05辅营业务综合成本分析CW-15-06辅营业务资金利润率分析CW-15-07原料、辅料成本分析CW-15-08单位产品费用率分析CW-16关于报表分析CW-16-01财务报表综合分析CW-16-02管理报表分析CW-17关于重大经济活动财务分析CW-17-01企业合并CW-17-03兼并CW-17-02企业上市CW-17-04出租、转让资产CW-17-05大型投招标活动CW-18专项资金使用及其结果分析CW-19关于预算CW-19-01年度预算CW-19-01A准备CW-19-01B调整CW-19-01C汇总CW-19-01D分解下达CW-19-02月度预算CW-19-02A调整CW-19-02B下达CW-19-03执行结果统计CW-20关于计划CW-20-01拟定CW-20-02批准实施CW-20-03施行结果CW-21关于商务审核CW-21-01经济合同CW-21-01A范本拟定CW-21-01B合法性审核CW-21-02商务活动计划审核CW-21-02A大型考察CW-21-02B大型会议CW-21-03固定资产CW-21-03A购置方案CW-21-03B处理方案CW-22关于信用控制CW-22-01供货方CW-22-01A信用审核CW-22-01B信用等级的评定CW-22-02客户CW-22-02A信用证证件审核CW-22-02B信用等级审核CW-22-02C信用等级评估CW-22-03应收帐款的审核批准CW-23关于固定资产 CW-23-01台帐建立与登记CW-23-02编号、建卡CW-23-03资产核定CW-23-04报表编制CW-23-05使用效果分析CW-23-06保险办理CW-23-07日常养护CW-23-08报修、毁损处理CW-24关于在用物资CW-24-01帐目的登记CW-24-02定期核对CW-24-03移交手续CW-24-04报失、报损CW-25 关于商品、材料物资CW-25-01入库CW-25-01出库CW-25-02仓储管理CW-25-03合理库存分析CW-25-04库存预警采购申请CW-26关于财务盘点CW-26-01财务盘点CW-26-02在用物资盘点CW-26-03商品盘点CW-27关于验收CW-27-01验收程序CW-27-02验收人员CW-27-03验收结果处理财务系统管理模式调研提纲（集团CS-）一、 集团财务系统：部门名称： 上级部门 下级部门： 是否下设财务总监：是否各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是否若纳入集团财务系统管辖：（请附图）分级企业的财务系统是否独立核算：是否分级企业主管会计是否是总公司委派 ：是否集团财务系统工资总额是多少 集团年生产量多少 集团年销售量多少 二、 部门职能：1是否对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是否2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：报表 电子文档 其他方式： 3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是否 4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是否5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：A文件名称及文件编号 B文件名称及文件编号 C 文件名称及文件编号 D文件名称及文件编号 E文件名称及文件编号 6.企业目前尚缺那些相关制度及文件： 7.企业财务系统机构图：有无（请附图）8.企业财务制度实际执行情况: a.有效b.一般 c.困难 d. 建议乙方的提供文件名称： 三、会计1.财务年度预算执行情况的统计和管理：有无甲方相关制度或文件名称： 文件编号 实际执行情况: a.有效： b.一般c.困难 d.未执行是否需要相关培训：有无制度履行是否需建立相关的监督机制：有无相应的机构图 甲方要求： 2.财务年度预算调整的组织工作：有无甲方相关制度：有无甲方相关文件名称 文件编号或位置 3.财务计划的拟定：有无企业执行财务计划情况: a.有效： b.一般： c.困难： d.未执行4.财务计划指标分配的组织工作请附：计划指标分配表和说明实际执行情况: a.有效 b.一般 c.困难 d.未执行甲方要求： 5.财务年度计划的分解：有无甲方相关制度：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行有什么难题，举事例说明： 6.财务年度计划执行情况的统计和管理：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行7.财务年度计划调整的组织工作：有无财务年度计划调整的制度：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行8.财务账项的核算和管理：有无当前负责部门 责任岗位 9.编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有无甲方的特殊要求： 10.调帐和查帐：有无11.内部核算和报表：有无12.参与产品定价和调价：有无13. 参与各种费用标准指标的拟定和管理：有无14. 参与各种成本计划和管理：有无15.合理避税的计划拟订和实施：有无16.拟定利润分配方案：有无17.磨账账务处理：有无 18.会计资料的立卷、归档：有无 19.会计电算化的运用和管理：有无20.辅营业务帐项审核：a) .组织和实施内部审计：是否b) 外加工账务审核：是否c) 辅营业务账项审核：是否21.组织和实施财务盘点：是否. 22.组织和实施财务检查：是否23组织和实施内部审计：是否四、出纳1 申购发票、支票：是否2 开具发票、支票：是无3 保管发票、支票：是无4 识别现金和审核票据：是无5 收款、付款：是无6 存款、提款：有无7 收支外汇：有无8.办理各项报销业务：有无9.产品销售的财务结算：有无10.行日记账的记账和结账：有无11.每天进行现金盘点、报现金日报表：有无12.随时查询银行存款余额：有无13.发放工资、奖金、红利：有无14.磨账的款项收支：有无15.填制记账凭证：有无16.办理借款手续：有无17.现金日记账的记账和结账：有无18.银行日记账的记账和结账：有无19.每月同银行对账：是否20.每天进行现金盘点、报现金日报表：是否21.保管现金：有无五、财务分析企业负责财务分析的部门 ；企业财务分析有无培训要求：有无董事长、总经理是否经常过问各类财务分析结果：是否通过什么方过问财务分析：电子文档 书面呈报 口头汇报（一）对生产运营状况进行财务预算、审核分析：是否进行财务预算、审核分析有无困难：有无甲方要求： （二）对财务预算实施分析：是否进行财务预算实施分析有无困难：有无甲方要求： 附：详述或图 （三）对财务预算结果分析：是否进行财务预算结果分析有无困难：有无甲方要求： 附后详述或图 相关数据和事例： 附：详述或图 （四）财务计划审核分析：是否进行财务计划审核分析有无困难：有无甲方要求： （五）财务计划实施分析：是否进行财务计划实施分析有无困难：有无甲方要求： 事例： （六）财务计划结果分析：是否进行财务计划结果分析有无困难：有无甲方要求： 财务报表综合分析：有无 财务检查结果分析：有无财务审计结果分析：有无 专项资金使用及其结果分析：有无（七）成本预测分析：有无进行成本预算分析有无困难：有无甲方要求： （八）成本结构分析：有无进行成本结构分析有无困难：有无是否需要培训：是否甲方要求： 附：详述或附图 相关数据和事例： （九）成本控制分析：有无进行成本控制有无困难：有无甲方要求： 企业现存的成本漏洞有那些： 减低企业生产、流通成本的出路有那些： （十）成本结果分析：有无生产费用分析：有无 包装费用分析：有无 采购费用分析：有无 单位产品费用率分析：有无仓储费用分析有：有无 运输费用分析有：有无 销售费用分析：有无 服务费用分析：有无维修费用分析：有无 综合费用分析：有无购置费用分析：有无 公关费用分析相关检查：有无人力培养费用分析：有无 人力招聘费用分析有：有无工资费用分析：有无 人力（劳动）成本分析：有无外加工费用分析：有无 折旧费用分析：有无是否需要相关培训：有无 资产租赁费用分析：有无管理费用分析：有无 综合费用分析：有无甲方要求： （十一）产品科研开发费用分析：有无甲方要求： （十二）广告费用分析：有无当前负责部门 责任岗位 相关数据（ ）事例： 甲方要求： （十三）资金利用率分析：有无当前负责部门 责任岗位 （十四）人力劳动成本分析：有无（十五）借款利息分析：有无（十六）比价分析：有无（十七）辅营业务综合成本分析：有无（十八）辅营业务资金利润率分析：有无（十九）重大经济活动财务分析：三、 财务管理（一）集团企业各级财务部门的管理制度企业有关财务管理的规定有那些： 企业负责财务管理的部门是： 企业财务人员是否经过严格的培训：有无企业财务在那些方面需求指导：制度问题 管辖权问题 人力资源问题 领导间扯皮问题（二）、财务核算1 调账和查账2 内部核算和报表3 参与产品定价和调价甲方要求： 4 各种费用标准、指标的拟定和管理甲方相关制度甲方要求： 5 各种成本计划和管理甲方要求： 6.合理避税的计划拟定和实施：有无7.会计电算化的运用和管理：有无8.集团企业各级财务部门在业务上是怎么进行对接的9.大企业的资金运作有什么特殊性 10.管辖权设在那一级的财务部门：总公司 上一级公司 同一级公司 四、物资管理1 物资帐目的登记：有无2 物资帐目的定期核对：有无3 物资的存放：有无4 物资的折旧：有无5 物资的养护：有无6 物资的报失、报损：有无7 固定资产的核定：有无8 编制固定资产报表：有无9 固定资产的清查盘点：有无10 固定资产使用效果分析：有无11 固定资产的编号、建卡：有无12 固定资产台帐的登记：有无13 固定资产有关保险手续的办理：有无14 在用物资台帐的登记：有无15 在用物资领用登记：有无16 在用物资的清查盘点：有无17 在用物资移交手续的办理：有无18 在用物资报损、报失处理：有无19 到货物资合同审核：有无20 到货物资验收的组织工作：有无21 入库物资搬运：有无22 出库物资搬运：有无23 物资的定盘点：有无24 物资的出库登记：有无25 合理库存分析26 库存预警采购申请：有无五、商务审核1 专项审核：有无2 商务合同审核：有无3 商务活动计划审核：有无4 企业社会活动费用审核：有无5 企业项目费用审核：有无6 企业培训费用审核：有无7 审核固定资产购置、处理方案：有无8 审核大型考察和大型会议费用预算针对上述八项审核甲方要求： 六、信用控制1 供货方信用审核和实际信用等级的评定：有无甲方要求： 2 客户信用等级审核和认定：有无3 本企业信用申办及证照办理：有无4 客户信用证证件审核：有无5 应收帐款的审核批准：有无6 信用合同的签定：有无财务系统管理模式调研提纲（CS-）一、企业财务系统：部门名称： 上级部门 下级部门： 是否下设财务总监：是否各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是否企业财务系统机构图：（请附图）分公司的财务系统是否独立核算：是否分公司主管会计是否是总公司委派 ：是否本企业工资总额是多少 年生产量多少 年销售量多少 二、部门职能：1是否对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是否2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：报表 电子文档 其他方式： 3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是否 4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是否5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：A文件名称及文件编号 B文件名称及文件编号 C 文件名称及文件编号 D文件名称及文件编号 E文件名称及文件编号 6.企业目前尚缺那些相关制度及文件： 7.企业财务系统机构图：有无（请附图）8.企业财务制度实际执行情况: a.有效b.一般 c.困难 d. 建议乙方的提供文件名称： 三、会计1.财务年度预算执行情况的统计和管理：有无甲方相关制度或文件名称： 文件编号 实际执行情况: a.有效： b.一般c.困难 d.未执行是否需要相关培训：有无制度履行是否需建立相关的监督机制：有无相应的机构图 甲方要求： 2.财务年度预算调整的组织工作：有无甲方相关制度：有无甲方相关文件名称 文件编号或位置 3.财务计划的拟定：有无企业执行财务计划情况: a.有效： b.一般： c.困难： d.未执行4.财务计划指标分配的组织工作请附：计划指标分配表和说明实际执行情况: a.有效 b.一般 c.困难 d.未执行甲方要求： 5.财务年度计划的分解：有无甲方相关制度：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行有什么难题，举事例说明： 6.财务年度计划执行情况的统计和管理：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行7.财务年度计划调整的组织工作：有无财务年度计划调整的制度：有无实际执行情况: b.一般 c.困难 d.未执行8.财务账项的核算和管理：有无当前负责部门 责任岗位 9.编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有无甲方的特殊要求： 10.调帐和查帐：有无11.内部核算和报表：有无12.参与产品定价和调价：有无13. 参与各种费用标准指标的拟定和管理：有无14. 参与各种成本计划和管理：有无15.合理避税的计划拟订和实施：有无16.拟定利润分配方案：有无17.磨账账务处理：有无 18.会计资料的立卷、归档：有无 19.会计电算化的运用和管理：有无20.辅营业务帐项审核：d) .组织和实施内部审计：是否e) 外加工账务审核：是否f) 辅营业务账项审核：是否21.组织和实施财务盘点：是否. 22.组织和实施财务检查：是否23组织和实施内部审计：是否四、出纳1.申购发票、支票：是否2.开具发票、支票：是无3.保管发票、支票：是无4.识别现金和审核票据：是无5.收款、付款：是无6.存款、提款：有无7.收支外汇：有无8.办理各项报销业务：有无9.产品销售的财务结算：有无10.行日记账的记账和结账：有无11.每天进行现金盘点、报现金日报表：有无12.随时查询银行存款余额：有无13.发放工资、奖金、红利：有无14.磨账的款项收支：有无15.填制记账凭证：有无16.办理借款手续：有无17.现金日记账的记账和结账：有无18.银行日记账的记账和结账：有无19.每月同银行对账：是否20.每天进行现金盘点、报现金日报表：是否21.保管现金：有无五、财务分析企业负责财务分析的部门 ；企业财务分析有无培训要求：有无董事长、总经理是否经常过问各类财务分析结果：是否通过什么方过问财务分析：电子文档 书面呈报 口头汇报（一）对生产运营状况进行财务预算、审核分析：是否进行财务预算、审核分析有无困难：有无甲方要求： （二）对财务预算实施分析：是否进行财务预算实施分析有无困难：有无甲方要求： 附：详述或图 （三）对财务预算结果分析：是否进行财务预算结果分析有无困难：有无甲方要求： 附后详述或图 相关数据和事例： 附：详述或图 （四）财务计划审核分析：是否进行财务计划审核分析有无困难：有无甲方要求： （五）财务计划实施分析：是否进行财务计划实施分析有无困难：有无甲方要求： 事例： （六）财务计划结果分析：是否进行财务计划结果分析有无困难：有无甲方要求： 财务报表综合分析：有无 财务检查结果分析：有无财务审计结果分析：有无 专项资金使用及其结果分析：有无（七）成本预测分析：有无进行成本预算分析有无困难：有无甲方要求： （八）成本结构分析：有无进行成本结构分析有无困难：有无是否需要培训：是否甲方要求： 附：详述或附图 相关数据和事例： （九）成本控制分析：有无进行成本控制有无困难：有无甲方要求： 企业现存的成本漏洞有那些： 减低企业生产、流通成本的出路有那些： （十）成本结果分析：有无生产费用分析：有无 包装费用分析：有无 采购费用分析：有无 单位产品费用率分析：有无仓储费用分析有：有无 运输费用分析有：有无 销售费用分析：有无 服务费用分析：有无维修费用分析：有无 综合费用分析：有无购置费用分析：有无 公关费用分析相关检查：有无人力培养费用分析：有无 人力招聘费用分析有：有无工资费用分析：有无 人力（劳动）成本分析：有无外加工费用分析：有无 折旧费用分析：有无是否需要相关培训：有无 资产租赁费用分析：有无管理费用分析：有无 综合费用分析：有无甲方要求： （十一）产品科研开发费用分析：有无甲方要求： （十二）广告费用分析：有无当前负责部门 责任岗位 相关数据（ ）事例： 甲方要求： （十三）资金利用率分析：有无当前负责部门 责任岗位 （十四）人力劳动成本分析：有无（十五）借款利息分析：有无（十六）比价分析：有无（十七）辅营业务综合成本分析：有无（十八）辅营业务资金利润率分析：有无（十九）重大经济活动财务分析：四、 财务管理（一）企业各级财务部门的管理制度企业有关财务管理的规定有那些： 企业负