项目六合同条款的拟定PPT课件.ppt

项目六合同条款的拟定 5 支付条款 1 项目六 一 项目引入赵丹与具有进口意向的韩国客商ABCTRADINGCOMPANY进行交易磋商后 双方就货款的支付条件达成了一致意见 约定了支付方式 支付金额 付款时间和地点等一系列事项 并据此拟定了支付条款 二 项目分析要完成该项工作 就必须具备汇付 托收 信用证等国际货款结算的相关知识 从而具备支付条款的拟定能力 为此 我们将本项目的相关知识分解为三个学习任务 即 项目六 主要内容 学习任务一 学习任务一汇付条款的拟定 国际贸易中的货款支付又称国际货款结算 货款结算主要采用汇付 托收和信用证三种方式 其中汇付和托收均属于商业信用 而信用证支付方式则属于银行信用 学习任务一 一 汇付的种类和程序汇付 Remittance 又称汇款 是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人 汇付属于商业信用 一 汇付的种类1 电汇 TelegraphicTransfer T T 2 信汇 MailTransfer M T 3 票汇 DemandDraft D D 三种汇付方式比较 学习任务一 二 汇付的当事人及业务程序 1 汇款人 Remitter 即付款人 国际贸易中通常是进口商 2 收款人 Payee 国际贸易中通常是出口商 3 汇出行 RemittingBank 是接受汇款人的委托汇出款项的进口地银行 4 汇入行 PayingBank 是接受汇出行的委托解付汇款的出口地银行 电汇示意 学习任务一 图注 以货到付款 后T T 为例 收款人装运货物寄单索汇 汇款人向汇出行申请汇款 汇出行委托汇入行付款 汇入行接受委托解付货款 电汇与信汇业务程序 1 三 汇付的业务程序 学习任务一 电汇与信汇业务程序 2 学习任务一 图注 以货到付款 后T T 为例 收款人装运货物寄单索汇 汇款人向汇出行申请汇款 汇出行开出汇票交给汇款人 汇款人将汇票寄交收款人 收款人向汇入行出示汇票 汇入行对汇票付款或承兑 票汇业务程序图 1 学习任务一 票汇业务程序图 2 学习任务一 二 汇付条款的内容与风险防范 一 汇付条款的主要内容贸易合同中 汇付条款的主要内容应包括货款收付的具体方式 付款时间和金额等 支付条款示例6 1买方应在收到正本提单后10天内电汇支付全部货款 ThebuyershouldpaytotalamounttosellerbyT Twithin10daysafterreceiptoftheconcerningoriginalB L 支付条款示例6 2买方应于2009年4月20日前将货款的30 电汇至卖方 其余货款收到正本提单传真后5日内支付 Thebuyershallpay30 ofthesalesproceedsbytelegraphictransfertoreachthesellernotlaterthanApril20th2009 Theremainingpartwillbepaidtothesellerwithin5daysafterreceiptofthefaxconcerningoriginalB Lbythebuyer 学习任务一 二 汇付中的风险防范1 预付货款 前T T 进口商风险 1 银行保函 Bank sLetterofGuarantee L G 2 凭单付款 RemittanceAgainstDocuments 2 货到付款 后T T 出口商风险 1 叙做保理 Factoring 2 出口信用保险3 双汇付 前T T 后T T 前T T 的比例一般为货款总额的20 30 具体做法 1 买方在合同签订后 或装船前 若干天预付货款的 作为定金 即 前T T 2 卖方在货物装船后1 2天内将正本提单电传给买方 买方凭以付款 3 买方收到电传提单后 天内电汇余款 并将电汇收据电传给卖方 即 后T T 4 卖方收到电传收据后再将正本提单快递给买方 买方凭以提货 学习任务一 香港汇丰银行保函样例 学习任务一 出口保理业务程序 学习任务一 案例讨论6 1温州A公司与国外B公司签订了一笔USD40000FOB宁波的出口合同 付款方式是订单确认后先支付USD1000作为定金 剩余货款于货物装船前通过电汇 T T 付清 并且约定客户将在货物生产完毕之时来工厂检验 我方收到定金后随即开始生产 并在即将生产完毕之时通知对方来工厂检验 不料对方又提出新的要求 1 将工厂检验改为装运港检验 2 将电汇 T T 改为票汇 D D 讨论 B公司的条件是否可以接受 为什么 学习任务二 学习任务二托收条款的拟定 学习任务二 一 托收的种类和程序托收 Collection 即委托银行收款 是出口方根据合同规定装运货物后 出具汇票和货运单据委托银行向进口方收取货款的一种方式 托收与汇付一样 均属于商业信用 一 托收的种类1 光票托收 CleanCollection 2 跟单托收 DocumentaryCollection 1 付款交单 DocumentsAgainstPayment D P 即期付款交单 D PAtSight 远期付款交单 D PAfterSight 2 承兑交单 DocumentsAgainstAcceptance D A 学习任务二 知识拓展6 2汇票 BillofExchange Draft 是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 简言之 汇票是一方开给另一方的无条件的支付命令 国际贸易中 汇票的出票人和收款人一般是出口方 付款人一般是进口方 主要用于托收和信用证支付方式 1 汇票的分类分类 1 按照有无随附商业单据分为 光票 CleanDraft 跟单汇票 DocumentaryDraft 2 按出票人的不同分为 银行汇票 Banker sDraft 商业汇票 CommercialDraft 3 按照付款时间不同分为即期汇票 SightDraft 远期汇票 TimeDraft UsanceDraft 学习任务二 4 按承兑人的不同分为银行承兑汇票 BankAcceptanceDraft 信用证业务商业承兑汇票 CommercialAcceptanceDraft 托收业务2 远期汇票的表示 出票后若干天付款 at daysafterthedateofissue 提单签发日后若干天付款 at daysafterthedateofB L 见票后若干天付款 at daysaftersight 指定日期付款 fixeddate 3 汇票的使用程序 1 出票 Issue 2 提示 Presentation 见票 Sight 3 承兑 Acceptance 4 付款 Payment 5 背书 Endorsement 6 拒付 Dishonor 7 追索 Recourse 学习任务二 银行汇票 商业汇票 学习任务二 托收汇票 学习任务二 信用证汇票 学习任务二 二 托收的当事人 1 委托人 Principal 出口商 2 托收行 RemittingBank 出口地银行 3 代收行 CollectingBank 进口地银行 4 付款人 Payer 进口商 5 提示行 PresentingBank 6 需要时的代理 Customer sRepresentativeinCaseofNeed 学习任务二 三 托收的业务流程 1 即期付款交单业务程序 即期付款交单业务程序 1 图注 委托人装运货物 委托人出具汇票向银行托收 托收行委托代收行代收货款 代收行向付款人提示汇票 付款人付款赎单 代收行将货款交给托收行 托收行将货款转交委托人 学习任务二 即期付款交单业务程序 2 学习任务二 2 远期付款交单业务程序 学习任务二 3 承兑交单业务程序 图注 委托人装运货物 委托人出具汇票向银行托收 托收行委托代收行代收货款 代收行向付款人提示汇票 付款人承兑后取得全套单据 付款人到期付款 代收行将货款转交托收行 托收行将货款转交委托人 承兑交单业务程序 1 学习任务二 承兑交单业务程序 2 学习任务二 二 托收条款的内容与风险防范 一 托收条款的主要内容贸易合同中 托收条款的主要内容应包括托收的种类 交单条件 付款时间等 支付条款示例6 3买方应凭卖方开立的即期跟单汇票于见票时立即付款 付款后交单 Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbyselleratsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 支付条款示例6 4买方应凭卖方开立的远期跟单汇票于第一次提示时立即承兑 承兑后交单 于汇票到期日付款 Uponfirstpresentationthebuyershallacceptagainstdocumentarydraftdrawnbysellerandpayat daysaftersight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptanceonly 学习任务二 二 托收中的风险防范1 进口方的资信调查2 国外代收行的指定 一般应由托收行指定3 贸易条件的选择 尽量选用CIF CIP术语4 慎用远期付款交单及承兑交单5 托收与银行保函或出口保理相结合 案例讨论6 2 1 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同 付款条件为D A45天付款 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 A商及时在汇票上履行了承兑手续 代收行按约定交单 货抵目的港后A商提货转售 汇票到期时 A商因经营不善 失去偿付能力 代收行随即向托收行发出拒付通知 并建议由我外贸公司直接向A商索取货款 讨论 该案例给我们带来的启示 学习任务二 2 某年6月6日 某托收行受理了一笔付款条件为D Patsight的出口托收业务 金额为USD100000 代收行为客户指定的英国一家银行 托收行按出口商要求将全套单据与托收函一同寄给代收行 单据寄出5天后 委托人声称进口商要求将D Patsight改为D Aat60daysaftersight 托收行随即按委托人的要求发出了修改指令 但一直未收到代收行的承兑通知 当年8月19日 托收行收到代收行寄回的单据 却发现3份正本提单只剩2份 委托人立即通过有关机构进行调查 了解到货物已经被进口商提走 托收行据理力争 要求代收行要么退回全部单据 要么承兑付款 但是代收行始终不予理睬 货款也一直没有着落 讨论 在这笔代收业务中我方的失误 学习任务三 学习任务三信用证条款的拟定 汇付和托收是商业信用 银行虽然参与其中 但只是提供资金传递和票据服务 并不承担风险 信用证支付则把由进口商履行的付款责任转为银行 保证出口商安全迅速地收到货款 进口商按时收到货运单据 因此 信用证支付在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾 同时 也为进出口双方提供了资金融通的便利 所以 信用证结算方式自出现以来得到了很快发展 成为国际贸易中的重要结算方式之一 学习任务三 一 信用证的特点与业务程序信用证 LetterofCredit L C 是开证行根据申请人的要求向受益人开立的 承诺凭相符交单予以付款的书面文件 即信用证是银行出具的一种有条件的付款承诺 一 信用证的特点1 开证行承担第一性付款责任2 信用证是一份独立的文件3 信用证业务是纯粹的单据业务 学习任务三 二 信用证的基本当事人 1 开证申请人 Applicant 2 受益人 Beneficiary 3 开证行 IssuingBank 4 通知行 AdvisingBank 5 议付行 negotiatingBank 6 付款行 PayingBank 7 保兑行 ConfirmingBank 8 偿付行 ReimbursingBank 学习任务三 三 跟单信用证的业务程序 图注 合同约定以信用证支付 进口商向开证行递交开证申请书 开证行开立信用证并寄交通知行 通知行审核真伪后转交出口商 出口商收到合格信用证后备货发货 出口商交单议付 议付行寄单索汇 申请人付款赎单 凭单取货 信用证业务程序 1 学习任务三 信用证业务程序 2 学习任务三 信用证业务程序 3 学习任务三 三种结算方式比较 学习任务三 二 信用证的种类信用证可根据其性质 期限 流通方式等特点 从不同的角度进行分类 见信用证样例 一 根据有无随附单据划分 1 跟单信用证 DocumentaryCredit 2 光票信用证 CleanCredit 二 根据有无第三者提供信用划分 1 保兑信用证 ConfirmedL C 2 不保兑信用证 UnconfirmedL C 三 根据是否可转让划分 1 可转让信用证 TransferableCredit 2 不可转让信用证 Non TransferableCredit 学习任务三 四 根据付款方式划分 1 即期付款信用证 CreditAvailablebyPaymentatSight 2 延期付款信用证 CreditAvailablebyDeferredPayment 3 承兑信用证 CreditAvailablebyAcceptance 4 议付信用证 CreditAvailablebyNegotiation 五 几种特定用途的信用证 1 循环信用证 RevolvingCredit 2 对背信用证 BacktoBackCredit 3 对开信用证 ReciprocalCredit 4 预支信用证 AnticipatoryCredit 5 备用信用证 StandbyL C 学习任务三 案例讨论6 3 1 A公司按CIF条件 不可撤销即期L C向某外商出售货物一批 外商按合同规定开来了L C A公司审核无误后按期装运 并在装运前向保险公司办理了货运保险 但装船完毕后不久 海轮起火爆炸沉没 该批货物全部灭失 外商闻讯后来电表示拒绝付款 讨论 外商的做法是否正确 说明理由 2 A公司收到国外开来的不可撤销信用证 由设在我国境内的某外资银行通知并加具保兑 A公司装运货物后 正拟将有关单据交银行议付时 忽接该外资银行通知 由于开证银行已宣布破产 该行不再承担对该信用证的议付或付款责任 但可接受我出口公司的委托 向买方直接收取货款 讨论 该银行的做法是否合理 你认为我方应如何处理 学习任务三 3 A公司与阿联酋B公司签订了一份出口合同 货物为1 20集装箱一次性打火机 不久B公司即开来一份不可撤销即期信用证 来证规定装船期限为3月31日 要求提供 FullsetoriginalcleanonboardoceanBillofLading 全套正本清洁已装船海运提单 A公司审证后未发现问题 便于3月30日办理了装船手续 4月13日向议付行交单议付 4月27日A公司接到议付行转来的开证行的拒付通知 你第 号信用证项下的单据经我行审查 发现如下不符点 提单上缺少 已装船 批注 以上不符点已经与申请人联系 亦不同意接受 单据暂代保管 听候你方的处理意见 A公司立即审查了提单 同时与议付行一起研究了 UCP600 的有关规定 证实了开证行的拒付是合理的 A公司马上与申请人协商 提单缺少 已装船 批注是我方的疏忽 但货物确实如期装船 将在5月3日左右到达目的港 我方同意你方在收到目的港船代的提货通知书后再向开证行付款赎单 B公司回复 由于当地市场上一次性打火机售价大幅下降 只有在降价30 后方可赎单 我方考虑到自己有过失在先 同时又了解到进口国当地市场价格确实已大幅下降 地位十分被动 只好同意降价30 了结此案 讨论 以上案例反映了信用证的什么性质 学习任务三 三 信用证的内容 一 信用证的开立方式 见信用证大全 1 信开信用证 MailCredit 2 电开信用证 CableCredit 二 信用证的主要内容 见表6 1MT700格式跟单信用证主要内容 1 关于信用证本身的条款 2 关于信用证的当事人 3 关于汇票的条款 4 关于货物的条款 5 关于装运条款 6 关于单据的条款 7 其它条款 学习任务三 四 信用证条款的拟定 一 信用证条款的主要内容贸易合同中 信用证条款的主要内容应包括开证 送达 日期 开证银行 受益人 信用证的种类和金额等内容 支付条款示例6 5买方应通过一个卖方可接受的银行开立不可撤销的即期信用证 并于4月底以前送达卖方 该信用证于装船后15天内在中国议付有效 ThebuyershallopenthroughabankacceptabletotheselleranirrevocableletterofcreditpayableatsightwhichshouldreachthesellerbytheendofAprilandremainvalidfornegotiationinChinauntill5daysafterthedateofshipment 支付条款示例6 6买方应通过一个卖方可接受的银行开立100 保兑的 不可撤销的 见票后30天付款的信用证 该证须于5月20日前开出 Thebuyershallopenthroughabankacceptabletotheselleraconfirmedirrevocableletterofcreditfor100 invoicevaluepayableat30daysaftersight theletterofcreditistoreachthesellernotlaterthanMay 20 学习任务三 支付条款示例6 7买方应通过一个卖方可接受的银行开立不可撤销的即期信用证 并于最迟装运日前20天送达卖方 其中发票金额的50 凭即期光票信用证支付 其余50 以即期跟单托收方式支付 全套货运单据附于托收项下 于买方付清发票的全部金额后交单 如买方不能付清全部发票金额 则货运单据由开证行掌握 凭卖方指示处理 Thebuyershallopenthroughabankacceptabletotheselleranirrevocablesightletterofcredittoreachtheseller20daysbeforethelatestdateofshipment stipulatingthat50 oftheinvoicevalueavailableagainstcleandraftL Catsight whiletheremaining50 onD Patsightoncollectionbasis Thefullsetofshippingdocumentsshallaccompanythecollectiondraftandshallonlybereleasedafterfullpaymentofthefullinvoicevalue theshippingdocumentsshallbeheldbytheissuingbankattheseller sdisposal 二 赵丹拟定的信用证条款5 支付条件 买方须于2008年5月20日前将不可撤销的即期付款信用证开到卖方 该信用证于装运日后15天在中国议付有效 买方未在规定的时间内开出信用证 卖方有权发出通知取消本合同 或对因此遭受的损失提出索赔 TERMSOFPAYMENT ByirrevocablesightL CtoreachthesellerbeforeMay20 2008 andtoremainvalidfornegotiationinChinauntil15daysafterthetimeofshipment Thebuyershallestablishaletterofcreditbeforetheabove stipulatedtime Failingwhich thesellershallhavetherighttorescindthiscontractuponthearrivalofthenoticeatbuyer ortolodgeaclaimforthedirectlossessustained ifany 学习任务三 三 结算方式的合理选用1 信用证与汇付结合2 信用证与托收结合3 跟单托收与预付定金结合4 备用信用证与跟单托收结合5 D A与即期D P相结合6 远期L C和即期L C相结合7 预支信用证与即期付款信用证相结合8 汇付 保函 信用证三者相结合 学习任务三 知识拓展6 5出口贸易融资出口贸易融资是银行对出口商提供的 与出口贸易结算相关的资金融通 常见的有 1 打包贷款 PackingLoan 也叫信用证抵押贷款 是指出口地银行为支持出口商按期履约 向收到合格信用证的出口商提供的用于采购 生产和装运信用证项下货物的专项贷款 2 出口押汇 ExporterBillPurchase 是在信用证或托收支付方式下 银行向出口商提供的 以出口单据为抵押的在途资金融通 1 出口信用证押汇 NegotiationUnderDocumentaryCredit 2 出口托收押汇 AdvanceAgainstDocumentaryCollection 3 出口贴现 ExporterBillDiscount 是在信用证支付方式下 银行保留追索权的购买已经银行承兑的 未到期的远期票据 为出口商提供短期资金融通业务 4 出口保理 Factoring 又称保付代理 承购应收账款 是出