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第十三章 中央银行与商业银行的监管 3 21 2020 1 在金融机构体系中 商业银行的地位十分突出 它是金融机构的主体组成部分 在中央银行作为金融监管机构的国家 对商业银行的监管是中央银行最主要的监管领域 3 21 2020 2 第一节商业银行设立与开业的 监管 一 审批商业银行考虑的基本因素二 商业银行设立与开业的程序三 商业银行经营范围的规定 3 21 2020 3 在历史上 中央银行或监管当局对商业银行的市场准入有过4种不同的原则 一是自由主义 二是特许主义 三是准则主义 四是核准主义 又称审批制 审批制已成为现代商业银行市场准入的 通行制度 我国自2003年12月起也实行这种制度 3 21 2020 4 一 审批商业银行考虑的基本因素 一 资本金 设立商业银行必须达到法定的最低资本额以保护 存款人的利益和维护银行体系的稳定 二 高级管理人员素质 在审批商业银行时要考察高级管理人员包括品质 能力 经验 信誉等方面在内的综合素质 信用 3 21 2020 5 三 银行业竞争状况和社会经济需要 在进行审批时要考虑现时的银行业市场竞争状况 当审批机关认为市场的竞争程度已无法容纳时 新银行就很难被批准 3 21 2020 6 二 商业银行设立与开业的程序 1 根据审批权限提出设立申请 2 中国银行业监督管理委员会初审同意后填写正式申请表 同时提交有关文件 资料 3 经审查批准设立的商业银行 由相关部 门发给相应的证件和执照 4 开业和公告 3 21 2020 7 三 商业银行经营范围的规定 商业银行的经营范围一般在商业银行章程 中予以明确 实行全能型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较少 实行分离型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较多 随着全球金融市场一体化趋势的增强 银 行业务的传统界限逐渐被打破 我国的金融业目前实行分业经营 3 21 2020 8 第二节 商业银行日常经营的监管 一 制定审慎监管政策二 现场稽核与检察三 非现场稽核与检查 3 21 2020 9 中央银行或金融监管当局对商业银行 日常经营的监管主要包括 制定并发布审慎监管政策 实施稽核与检查监督 3 21 2020 10 一 制定审慎监管政策 一 审慎监管政策的基本内容 1 资本充足率 资本充足率通行的国际标准形成于1988年巴塞尔 委员会颁布的 统一国际银行资本衡量与资本标准的协议 该协议规定 银行资本与加权风险 资产的比例不低于8 其中核心资本成份至少为4 根据 统一国际银行资本衡量与资本标准的协议 银行总资本分为一级资本 核心资本 和二级资本 附属资本 3 21 2020 11 统一国际银行资本衡量与资本标准的协议 还规定了银行资产负债表内的资产风险权重 如所示 协议将表外融资工具和方式分为5类 其换算 系数如所示 中国银行业监督管理委员会于2004年2月颁布的 商业银行资本充足率管理办法 标志着我国商业银行资本充足性管理走上正规化和法制化 该办法第七条规定 商业银行资本充足率不得低于8 核心资本充足率不得低于4 我国商业银行资本成分如表13 4所示 3 21 2020 12 2 贷款损失准备金 3 21 2020 13 3 贷款集中度 历史经验表明 对个别借款者的贷款过 分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因 对银行的贷款集中程度施加限制 目的是避免风险过于集中 3 21 2020 14 4 流动性 流动性是指银行根据存款和贷款的变化 随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力 监管当局对银行流动性的管理政策有两种 一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指 导方针 另一种是要求银行流动资产与存款或总资产的 比例达到某一标准 总的来说 监管当局一般会综合运用这两种政 策 3 21 2020 15 到目前为止 巴塞尔委员会还没有设定正式的流动性比例 只是在1992年发布了 计量与管理流动性的框架 作为对银行流动性管理的一个非限制性指导 该框架包括3方面内容 1 计量与管理流动性缺口 2 管理市场渠道 3 制定应急计划 我国对商业银行流动性规定了以下几项指标 1 存贷款比例指标 2 资产流动性指标 3 中长期贷款比例指标 4 拆借资金比例指标 仅对人民币考核 3 21 2020 16 5 国家风险 国家风险又称国别风险 CountryRisk 是指由于某些原因某一国的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造成的损失 包括两种类型 政府风险或主权风险 SovereignRisk 汇兑风险 ExchangeRisk 国家风险会给商业银行的国际资产造成损失 因而 受到关注 3 21 2020 17 6 外汇风险 商业银行的外汇风险可以分为以下几大类 1 流动性风险 3 控制系统风险 2 信用风险 4 市场风险 监管当局之所以关注外汇风险 一方面是为了估计商业银行抵御外汇风险的能力 另一方面 外汇风险也是国家的风险 监管当局的新做法是对银行总的外汇风险规定资本要求 3 21 2020 18 7 信息披露 信息披露是指商业银行及时向公众发布 其经营活动和财务状况的有关信息 目前各国监管当局对银行信息披露的要 求差别甚大 巴塞尔委员会非常重视银行信息披露 3 21 2020 19 8 内部控制 银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制 制度管理和相互制约的方法 措施和程序 监管当局通常会发布一些指导性原则 要求银行按照有效 审慎 全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度 我国要求商业银行建立顺序递进的三道监控防线 3 21 2020 20 二 现场稽核与检查 一 现场稽核与检查的目的 现场稽核与检查的目的是通过检查人员亲临现场 检验银行财务报表数据的准确性和可靠性 评估银行管理和内部控制的质量 检查银行遵守法律法规的情况 考察银行的整体经营管理水平 3 21 2020 21 二 现场稽核与检查的程序 现场检查一般有以下4个环节 1 现场检查前的准备 2 进入现场检查 3 对被检查行进行综合评价 4 写出检查报告 我国的现场检查也称为现场稽核 分为3个阶 段 准备阶段 实施阶段和报告处理阶段 3 21 2020 22 三 现场稽核与检查的主要内容 多数国家现场稽核与检查的主要内容是资本充足率 资产质量 盈利能力 清偿能力 流动性 管理水平和内控制度等 我国现场稽核按检查内容分为全面稽核 和专项稽核 全面稽核的主要内容有 1 业务经营合规性稽核 2 业务经营风险性稽核 3 财务收支与盈利水平稽核 4 内部控制制度与经营管理稽核 3 21 2020 23 三 非现场稽核与检查 一 非现场稽核与检查的目的 非现场检查的目的是通过对银行财务报表 报 告和其他相关资料的分析 1 检查银行执行审慎监管政策的情况 2 评估银行的经营管理水平 3 发现银行的潜在问题并督促解决 4 确定需优先考虑进行现场稽核与检查的银行 5 了解整个银行业的发展趋势 3 21 2020 24 二 非现场稽核与检查的步骤我国的非现场稽核分为以下5个步骤 1 数据资料收集 2 计算整理 3 指标分析 4 报告处理 5 信息反馈 三 非现场稽核与检查的内容 1 合规性检查 2 风险性检查 四 非现场检查报告制度 3 21 2020 25 第三节危机银行的处理与存款保 险制度 一 危机银行的处理二 存款保险制度 3 21 2020 26 一 危机银行的处理 一 处理危机银行的一般措施 监管当局处理危机银行一般有以下几种做法 1 贷款挽救 2 担保 中央银行或政府出面担保 帮助有问 题的银行度过挤提和清偿的难关 3 并购 组织健全银行兼并或收购陷入危机的银行 承担其部分或全部负债 并购买它的部分或全部资产 4 设立过渡银行 BridgeBank 5 设立专门的危机银行处理机构 3 21 2020 27 二 我国对危机银行的处理 根据 商业银行法 中国银行业监督管理法 和 公司法 对于危机银行可以采取的办法有 1 接管 2 兼并 我国 公司法 将合并分为吸收合并和新设合并两种形式 吸收合并也就是通常所说的兼并 3 破产 危机银行不能支付到期债务 经中国银