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课程作业与评价 作业八 姓名: 学号: 第八章 短期资产管理一、名词解释1营运资本2信用标准3信用条件4经济批量二、判断题1营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资本是又称净营运资本，指短期资产减去短期负债后的余额。（ ） 2企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、预防动机、投资动机。一笔现金余额只能服务于一个动机。（ ） 3在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最小的现金余额即为最佳现金余额。（ ） 4赊销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。（ ）5应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（ ）6收账费用支出越多，坏账损失越少，两者是线性关系。（ ）三、单项选择题1下列各项中属于短期资产的特点的是（ ）。 A.占用时间长、周转快、易变现 B.占用时间短、周转慢、易变现C.占用时间短、周转快、易变现 D.占用时间长、周转快、不易变现2下列关于现金的说法中，不正确的是（ ）。A.现金是指可以立即用来购买物品、支付各项费用或用来偿还债务的交换媒介或支付手段B.现金主要包括库存现金和银行活期及定期存款C.现金是流动资产中流动性最强的资产，可直接支用，也可立即投入流通D.拥有现金较多的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力3紧缩的短期资产持有政策要求企业在一定的销售水平上保持（ ）的短期资产，这种政策的特点是（ ）。 A.较多；报酬高，风险大B.较少；报酬率，风险大 C.较多；报酬低，风险小D.较少；报酬低，风险小4信用条件“2/10，n/30”表示（ ）。A.信用期限为10天，折扣期限为30天 B.如果在开票后1030天内付款可享受2%的折扣C.信用期限为30天，现金折扣为20% D.如果在10天内付款，可享受2%的现金折扣5在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是（ ）。 A.数量较大的存货 B.占用资金较多的存货C.品种多的存货 D.价格昂贵的存货6某公司每天正常耗用甲零件10件，订货提前期为10天，预计最大日耗用量为20件，预计最长收货时间为20天，则该公司的保险储备和再订货点分别为（ ）件。A.150；250 B.100；400 C.200；250 D.250；150四、多项选择题1现金管理的内容包括（ ）。 A.编制现金收支计划，以便合理地估计未来的现金需求B.节约使用资金，从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入C.对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款D.既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置资金，以增加收益E.用特定的方法确定最佳现金余额，当企业的实际现金余额与最佳现金余额不一致时，设法达到理想状况2提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但可能会付出一定的代价，包括（ ）。 A.应收账款机会成本 B.坏账成本 C.收账费用D.现金折扣成本 E.账簿的记录费用3应收账款的管理成本主要包括（ ）。A.调查顾客信用情况的费用 B.收集各种信息的费用 C.账簿的记录费用D.应收账款的坏账损失 E.收账费用4现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2/10，n/30”的含义包括（ ）。 A.如果在发票开出10天内付款，可以享受2%的折扣B.如果在发票开出10天内付款，可以享受20%的折扣C.信用期限为30天，这笔货款必须在30天内付清D.信用期限为10天，这笔货款必须在10天内付清E.折扣期限为10天，这笔货款必须在10天内付清5关于订货成本，下列说法中正确的有（ ）。A.订货成本是指为订购材料、商品而发生的成本B.订货成本一般与订货数量无关，而与订货次数有关C.订货成本与订货数量和订货次数均有关D.要降低订货成本，需要大批量采购，以减少订货次数E.要降低订货成本，需要小批量采购，以减少储存成本6关于储存成本，下列说法中正确的有（ ）。A.储存成本包括仓储费、搬运费、保险费、占用资金支付的利息费等B.一定时期的储存成本总额，等于该期内平均存货量与单位储存成本之积C.要降低储存成本，需要小批量采购D.要降低储存成本，需要大批量采购E.为了降低存货总成本，订货的数量越少越好五、简答题1简述营运资本管理的原则。2简述现金日常管理控制的主要方法。3简述应收账款的功能和成本。六、计算分析题1某公司的销售全部为赊销，销售毛利率保持不变，应收账款机会成本率为15%，当前信用政策以及建议的信用政策相关情况分别如下：当前信用政策建议信用政策信用条件：30天付清信用条件：2/10，n/30销售收入：20万元销售收入：25万元销售毛利：4万元享受现金折扣的比例：60%平均坏账损失率：8%平均坏账损失率：6%平均收现期：50天平均收现期：25天要求：试判断建议的信用政策是否可行。2某公司每年需要某种原材料600吨，每次订货的固定成本为8000元，每吨原材料年储存保管费用为6000元。每吨位原材料的价格为80