商业银行-公司业务知识梳理PPT课件.ppt

Trainer Theresa 公司业务知识梳理 2011 07 20 2020 3 23 1 按企业的性质 可分为境内企业 居民 和境外企业 非居民 按账户的性质 可分为在岸账户 ONSHORE 和离岸账户 OFFSHORE 公司分类 2020 3 23 2 我行对离岸公司的定义 我行的 离岸企业金融客户 是指在海外注册的有限责任公司 目前 银行不接受任何形式的无限责任公司的开户 说明 我行的OFFSHOREACCOUNT实为NONERESIDENTACCOUNT 即为境外机构的境内外汇账户 等同于境内机构的境内外汇账户 而真正的离岸账户 OFFSHOREACCTOUN 等同于在境外开立的账户 并不受国内监管 离岸公司 2020 3 23 3 NRA账户的本质是国内的外币账户 而离岸账户则是境外账户 离岸账户相对来说受外汇管制更少些 从资金的 安全性 角度来看 NRA账户要差些 受国家外管局监管更严格 具体的有以下几点 1 在提供资格上 OSA只有四家经准的银行 深圳发展银行 招商银行 浦东发展银行 交通银行 可以 而NRA基本所有银行都可以2 在服务对象上 OSA服务对象包含境外机构和境外个人 NRA只是境外机构3 在监管上 OSA是银监会 NRA是外管局4 在叫法上 NRA称之为境外机构境内 2020 3 23 4 1 香港 HKG2 岛国系列 BVI Samoa CaymanIslands CommonwealthoftheBahamasandBermuda 3 英国 GBP 目前几个离岸公司主要注册的地区或国家 2020 3 23 5 NRA账户类型和可开立的币种 离岸企业金融公司只可以开立各种外币账户 不可以开立本币 人民币 账户 且不可以提取外币现金 银行可以开立的账户币种为 美元 USD 欧元 EUR 英镑 GBP 港币 HKD 日币 JPY 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD 新加坡元 SGP 和瑞士法朗 CHF 共9货币 NRA的业务种类 可办理收付汇业务 但不得提现或结汇 对公收付汇不予限制 对私付汇一次超过美金 或等值 5万元以上的 需提供情况说明和相关证明文件 如汇款附言为佣金的 需提供佣金合同 2020 3 23 6 我行对在岸公司的定义 在岸企业金融客户是指在中国注册的公司 代表处 分公司或其他非法人企业 目前银行不接受任何形式的无限责任公司开户 在岸账户 ONSHORE 2020 3 23 7 在岸企业可以根据国家的法律和法规开立各种外币账户和本币 人民币 账户 外币账户类型 外币资本金账户 需外管审批 无需核准件 外币结算账户外债账户 需外管审批 需外管核准件 贷款账户 需外管审批 需外管核准件 人民币账户类型 人民币基本账户 需人民银行核准 颁发基本存款账户开户许可证 人民币一般账户人民币临时存款账户 需人民银行核准 颁发人民币临时存款账户开户许可证 可开立账户类型 2020 3 23 8 银行可以开立的账户币种为 人民币 CNY 美元 USD 欧元 EUR 英镑 GBP 港币 HKD 日币 JPY 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD 新加坡元 SGP 和瑞士法朗 CHF 共10种货币 可以提取现金的币种 人民币 CNY 美元 USD 欧元 EUR 港币 HKD 和日币 JPY 共5种货币 可开立账户币种 2020 3 23 9 在岸账户区分 2020 3 23 10 在岸账户贸易项下购汇按需购汇 在提交购汇申请的同时需要提交对外付款申请书以及所需的合同 发票之类的材料 在购汇后2个工作日内必须对外付款 另外外商投资企业须提交外汇登记IC卡1 进口单位在银行办理进口付汇时 应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证 向境外付汇的应填写 境外汇款申请书 或 对外付款 承兑通知书 包括向境内离岸账户 境外机构境内账户付汇 向境内付汇的应填写 境内汇款申请书 或 境内付款 承兑通知书 2 进口单位应在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇 是否为进口核查项下付汇 并根据实际对外付款交易性质填写交易编码 对一笔付汇涵盖多种交易性质的 第一栏交易编码 金额以及币种等信息按贸易从大原则申报 进口付汇申报按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定办理 3 进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的 最迟装运日期 预付货款业务 其最迟装运日期填写合同约定装运日期 一笔进口付汇对应多份合同的 其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期 境外工程使用物资 转口贸易支付 其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期 如为分阶段收款 填写最迟一笔收汇日期 在岸账户外币业务操作 2020 3 23 11 在岸账户非贸易项下购汇付款 2020 3 23 12 在岸企业结汇 2020 3 23 13 1 支票的有效期 付款期限自出票之日起十天2 出票日期必须大写3 金额填写 人民币金额大小写一致小写金额第一位前挂羊头4 必须有背书 且收款人名称与支票背面背书人名称一致5 按实填写用途6 在支票正面加盖预留银行印鉴7 在支票反面完整填写支取人的姓名 身份证件名称 发证机关 身份证件号码8 支票必须使用黑色水笔填写9 银行必须对出售的支票进行打码10 票据和结算凭证的金额 出票或签发日期 收款人名称不得更改 更改的票据无效 更改的结算凭证 在岸客户人民币业务操作 人民币支票的使用要求 2020 3 23 14 1 禁止签发空头支票和与其预留签章不符的支票 违反者处以票面金额5 但不低于1000元的罚款2 出票人一年内发生2次 含2次 以上的签发支票的违法行为 开户行应收回其剩余支票 停止其签发支票3 人行建立 黑名单 通报制度 被列入黑名单的出票人在上海市所有银行不得购买支票 开户银行有权停止其全部的支付结算业务 人民银行对于使用支票不当的惩罚措施 2020 3 23 15 1 正确填写支票各要素2 若提现用途为备用金 请确定金额在银行所核定的备用金额度之内 什么是备用金 公司三到五天的零星开支 3 若提现用途为差旅费 请提供差旅费明细的情况说明并且加盖公章及法人章提现金额 人民币50000元 需要填写大额现金支取审批表支取人需要携带有效的身份证件 若支取人非法人本人 还需提交公司法定代表人授权书 并加盖公章及法人章支票必须在有效期内 自出票日起10天之内有效 支票提现的注意事项 2020 3 23 16 每个离岸账户必须进行年审 一般是到注册地的工商局递交相关材料 进行审核 当地主管部门会出具年审小票 以表明公司已经进行了年审 一年内未完成年审的离岸账户 直接予以注销我行对注册地在香港的公司强制进行年审 即客户在香港工商局完成年审后 必须交商业的登记证原件和周年申报表递交至我行 我行检查材料原件后在CIF的系统内更新公司的商业登记证有效期 公司才可正常地进行运营 否则无论账户是否有余额 银行予以强制销户 公司的年审或年检 一 离岸公司的年审 2020 3 23 17 1 人民币年检工商银行执照正副本组织机构代码证正副本国税地税证明正副本年检时间一般为当年6月份后 银行要确认公司是否作过工商年检2 外汇年检外商投资企业进行年检 企业主要去外管局做 将年检完的外汇登记证交至银行 银行上直接投资系统网站进行核实外商投资企业连续两年不参加联合年检 其外汇登记证失效 二 在岸公司的年检 2020 3 23 18 办法 对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度 即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内 除资金转入和现金存入外 不能办理付款业务 三个工作日后方可办理付款 实行生效日制度 一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实 银行可在生效日前 通过收集信息 实地调查等措施 识别存款人的真实身份 掌握存款人的真实情况 包括住址 经营规模 主营业务及业务收入等 充分了解存款人的资信状况 二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户 进行诈骗 敲诈勒索 洗钱等犯罪活动 大量事实表明 通过设立 空壳公司 或虚假注册的经营实体 开立银行结算账户 伪造各类虚假交易 利用银行结算账户转入非法资金 并随即支出转移或套取现金 是不法分子进行经济犯罪活动的主要手段和途径 实行生效日制度后 不仅能在一定程度上有效防范经济犯罪 也为案件的侦破提供了时间 对因注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户 或因借款转存开立的一般存款账户 因已对存款人的身份等进行了审核 故不受生效日制度限制 什么是单位结算账户生效日制度 2020 3 23 19 1 居民身份证军官证武警警官证2 非居民港澳台同胞港澳居民 港澳居民來往內地通行证 俗称 回乡证 台湾居民 台湾居民来往大陆通行证简称 台胞证 外籍人士 护照 银行办理业务人员的有效证件 2020 3 23 20 一 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 如壹 壹 贰 贰 叁 叁 肆 肆 伍 伍 陆 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 万 亿 元 角 分 零 整 正 等字样 不得用一 二 两 三 四 五 六 七 八 九 十 念 毛 另 或0 填写 不得自造简化字 如果金额数字书写中使用繁体字 如贰 陆 亿 万 圆的 也应受理 二 中文大写金额数字到 元 为止的 在 元 之后 应写 整 或 正 字 在 角 之后可以不写 整 或 正 字 大写金额数字有 分 的 分 后面不写 整 或 正 字 三 阿拉伯小写金额数字中有 0 时 中文大写应按照汉语语言规律 金额数字构成和防止涂改的要求进行书写 四 阿拉伯小写金额数字前面 均应填写人民币符号 或草写 阿拉伯小写金额数字要认真填写 不得连写分辩不清 五 票据的出票日期必须使用中文大写 为防止变造票据的出票日期 在填写月 日时 月为壹 贰和壹拾的 日为壹至玖和壹拾 贰拾和叁拾的 应在其前加 零 日为拾壹至拾玖的 应在其前加 壹 如1月15日 应写成零壹月壹拾伍日 再如10月20日 应写