电算化实务题操作流程.doc

一、电算化实务题操作流程首先进入账务题：点击题型选择实务题账务操作员姓名：考试人，密码为空确认进入会计电算化考试系统窗口。（一）增补科目题初始设置科目及余额初始设置科目设置出现会计科目表，同时，将电算化考试的“题目描述”点击“总在最前面” 点击“增加”按钮按题目要求在对话框中填写1、科目代码、2、科目名称3、选择科目特征4、选择余额方向确认依次全部增补完题目要求的科目如上方法，做完5题退出。（二）初始余额设置题初始设置科目及余额设置初始科目余额初始科目余额表找到需要填写的科目及代码在年初余额处填写数据按回车键，此时借贷关系和当前余额将自动显示出来依次输入全部5小题题目存入（此步勿忘）退出。注意：在完成了第一、二大题后，也就是完成了会计账套的初始设置，因此，在进行第三大项，凭证录入题之前，需要进行完成账套初始化内容的设置，只要完成了这一步，才能顺利的进行后面的内容，否则，将不能开始第三大题的操作。完成初始化：（1）回到账务处理窗口初始设置初始完成确认验证连续完成上述工作通过所有检查后，确定。（2）初始完成确认确认初始完成数据备份确认完成数把备份经检查无误是否完成初始化是成功。（三）录入凭证1.凭证录入财务处理系统窗口点击日常账务凭证处理记账凭证录入进入凭证录入界面根据给出凭证内容，填制凭证。录入凭证时，需依次填入5项内容，即凭证日期、凭证类型、摘要、会计科目、借贷方金额。1.输入每小题给出的相应的凭证日期，因为此电算化软件的会计业务模拟都是在2001年1月发生，所以此处年份和月份均不需修改。如遇个别小题没有注明业务发生日期，则不需修改，默认与前一张凭证一致即可。2.根据题意，选择正确的凭证类型。考试帐套中，有3种凭证类型可供选择：收款凭证、付款凭证和转账凭证。选择正确的凭证类型是填制凭证的关键。凭证类型的判别方法：借方有现金或银行存款科目收款凭证贷方有现金或银行存款科目付款凭证借、贷均无现金或银行存款科目转账凭证借、贷均有现金或银行存款科目付款凭证3.摘要，此处可输入任意内容，为了方便标识，此处建议大家输入题号。4.双击科目栏空白处，弹出科目选择窗口，选择题目中给出的对应借贷方会计科目。需注意的是，此处不可手动输入科目，选择科目时应根据会计分录的借贷方向先选择借方科目，并输入后面的相应金额后，再输入贷方科目及金额。5.输入相对应的借方或贷方科目的金额。借方金额，需填在借方的栏目下，贷方的金额，需填在借方的栏目下。有些会计分录中的金额数目较大，在输入时需注意核对数目的输入位数是否正确。一张凭证全部填制完成后，仔细核对刚才输入的以上五个要点是否正确，如没有问题，则点击凭证录入界面右上方的“ 保存”按钮（此步重要），此时凭证将自动保存进帐套系统，并切换到下一张空白凭证界面。凭证录入完成后的后续操作：（此部分内容为操作难点，需特别注意。）2.更换操作员首先我们先来进行凭证的审核工作。因为一开始我们录入的凭证，都是以“考试人”的身份录入的，而凭证录入人员是没有权利审核自己录入的凭证的，所以一定要更换一个可以有审核资格的人来审核。因此，我们需要设立了一个新的审核员，为了方便记忆，可以把审核员的姓名设置为“aa”，由“aa”来审核“考试人”录入的凭证，并且做记帐和月结的工作。但是需要注意的是，aa操作员的添加，并不是任何人都可以进行的。在账务处理系统当中，只有一个操作员有权利添加新的操作员，那就是“系统管理员”。那么，我们需要更进一步的操作，就是先将操作员换成“系统管理员”，然后用“系统管理员”的身份添加新成员“aa”，再用“aa”的身份进行审核、记账、结账的工作，具体的操作步骤如下：账务处理系统界面点击进入系统管理窗口系统服务更换操作员操作员姓名选择“系统管理员”输入密码：12345确认系统管理窗口权限管理操作员权限管理增加填入新的操作员姓名：输入“aa”在“是否财务主管”的复选框前打上钩（此步重要）存入在权限管理窗口双击操作员“aa”（此步重要）权限设置窗口点击全部赋予按钮存入（此步重要）回到权限管理窗口点击退出按钮系统管理窗口系统服务更换操作员选择“aa”，密码为空确认。3.审核凭证再次以aa操作员的身份进入账务系统后，我们便可以开始审核、记账及结账的工作。账务处理系统中日常账务凭证处理凭证审核凭证审核弹出对话框单击确认弹出凭证审核窗口点击“全部签字” 弹出完成审核对话框提示：所有凭证，一共30张（其中20张是系统中本来就有的，另外10张为考试人输入的），已通过审核，并已自动签字单击确定退出凭证审核窗口退出“凭证审核检索条件”对话框。4.记账凭证处理记账弹出日期确定对话框确认提示：经检查无误，决定开始记账吗？是提示：已完成记账确认。5.月结凭证处理月结弹出日期确定对话框确认提示：决定结帐吗是提示已完成结账确定。第三大题凭证处理题的全部内容完成以后，正常的顺序是应该进行第四大题报表题的操作，但报表题需在实务题部分的另外一个模块报表模块下完成，操作上较为麻烦，因此，一般建议大家先做查询凭证题，最后再做报表题。（四）查询凭证凭证查询题一共5小题，前2小题是对会计科目中某个科目金额的查询，而后3小题是对会计账簿余额的查询。因为查询的界面有所不同，在这里我们分开讲解。1.1、2小题查询方法凭证简单条件查询进入日常账务界面凭证处理凭证查询、打印简单条件查询凭证简单条件查询对话框日期输入01-01月（此步重要）选择凭证类型输入凭证号确认找到相应的科目、余额点击凭证查询界面上方的“填写答案”按钮点击增加一行输入题号和相应的金额确认以同样的方法完成第2小题的操作。2.3、4、5小题查询方法总分类帐查询在日常务处理窗口中点击账薄查询、打印总分类账找到要查询的科目及金额填写答案增加一行输入题号及数字确认以同样的方法完成4、5小题的操作。（五）填写报表报表题是整个实务题部分最难理解，也是最不容易得分的项目。但是，只要能够掌握正确的操作方法，想要得到这一部分的分数也并不是难事。那么，首先我们就先来了解一下资产负债表和损益表的一个快速的做题步骤：资产负债表公式填写方法：1.选中目标单元格，打开函数引导窗口；2.根据科目代码判断科目是借方（J）还是贷方（D）； （此步需参考下方“ 函数分类说明表”）3.年初数选“期初余额（QCYE）”，期末数选“期末余额（QMYE）”；4.选择函数，填写科目代码和月份。（只有年初数有月份，为1月，年末数无月份）函数分类说明表科目代码科目名称余额方向以1开头资产类科目（坏账准备和累计折旧除外）借114坏账准备贷165累计折旧贷以2开头负债类及所有者权益类科目（除递延税款除外）贷270递延税款借损益表公式填写方法：1.选中目标单元格，打开函数引导窗口；2.收入类科目选“贷（D）”，成本费用类科目选“借（J）”；3.本月数选“发生额（FE）”，本年累计数选“累计发生额（LJE）”；4.选择函数，填写科目代码。函数名称说明表所属报表出处函数含义函数名称资产负债表年初数借方期初余额J_QCYE贷方期初余额D_QCYE期末数借方期末余额J_QMYE贷方期末余额D_QMYE损益表本月数借方发生额JFE贷方发生额DFE本年累计数借方累计发生额JLJE贷方累计发生额DLJEC5-C6-C7-C8公式含义：C5单元格中的数据减去C6单元格中的数据减去C7单元格中的数据减去C8单元格中的数据公式定义操作流程如下:1.资产负债表（所有的公式输入完毕后，点击“保存”后退出）报表管理系统窗口在报表类型下双击资产负债表看清题目要求在相应的单元格中单击即选中这个单元格在该窗口右上角单击“” 公式引导按钮在弹出的函数引导对话框中，根据题目要求单击选择左边框中相应的函数，在该窗口的右上角单击“” 公式引导按钮选择相应的科目代码（根据题目要求）确认单击月份下拉列表选择月份，（注意，输入年初数时，月份选择1月，输入年末数时，月份不选择。）这时，在该窗口下方的最终函数输入框中会显示当前你选中的单元格中的函数信息确认所有的资产负债表公式做完保存退出。如遇到输入的公式中有运算符号，可先输入一个函数公式，然后在编辑栏中输入运算符号，然后再点击窗口右上角的“” 公式引导按钮，选择相应的函数，依次将公式输入完整。注意：第三套题模拟练习题，第四大题报表题中，资产负债表年初数：固定资产在进行函数选择时，应选择固定资产原价所在的单元格。2.损益表报表管理系统在报表类型下双击损益表看清题目要求在相应的单元格中单击，即选中这个单元格在该窗口右上角单击“” 公式引导按钮在弹出的函数引导对话框中单击左边框中相应的函数，注意，看清题目要求在该窗口的右上角的“” 公式引导按钮选择相应的科目代码（跟据题目要求）确认。这时，在该窗口下方的最终函数输入框中会显示当前你选中的单元格中的